保險法判決案例研析(二) (1版)
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書名:保險法判決案例研析(二)
作者:葉啟洲
出版社:元照
出版日期: 2017/05
ISBN:9789862559048
本書簡介
.本書以各級法院最新保險法判決為研究對象,協助讀者掌握保險爭議的裁判動態。
.以具體保險法判決為主題,輔以理論說明與分析。
.所收錄者大部分是短篇裁判簡評,協助讀者快速掌握案件事實、爭點與研析要點。
.按保險法章節及險種將文章分門別類,讀者可按議題快速查詢所需要的相關案件評析。
圖書目錄
序
通 則
◆主動給付保險金、附約之效力依附條款與誠信原則
——臺灣高等法院101年度保險上字第6號判決/1
◆肇事逃逸之免責條款、隱藏性義務與保險人之說明義務
——臺灣臺北地方法院100年度保險字第107號判決/19
◆犯罪行為除外危險之解釋與最大善意原則
——臺灣臺北地方法院101年度保險字第118號判決/27
◆被保險人重複受領損害賠償及保險金與不當得利
——臺灣高等法院臺中分院100年度保險上易字第13號、第15號判決/37
◆保險業務員勞務契約之特徵與保險業務員管理規則
——最高行政法院100年度判字第2117號判決/57
責任保險
◆錯誤和解對於責任保險人之拘束力
——臺灣高等法院臺中分院98年度保險上字第21號判決/73
◆強制汽車責任保險醫療費用給付之消滅時效/89
◆強制汽車責任保險人代位請求賠償與慰撫金請求權之專屬性
——屏東地方法院102年度訴字第209號判決/97
◆強制汽車責任保險人代位請求賠償之消滅時效
——桃園地方法院100年度壢保險簡字第12號判/103
◆強制汽車責任保險被保險人與受害人之認定及代位請求之消滅時效
——臺灣新北地方法院102年度保險字第36號判決/109
◆強制汽車責任保險法上之和解同意權
——臺灣高等法院臺中分院99年度保險上易字第14號判決/127
◆交通事故特別補償基金得代位請求加害人賠償補償金額?
——臺南地方法院101年度訴字第394號判決/135
人壽保險
◆變更保險受益人之生效與通知
——臺灣高等法院98年度保險上字第38號判決/143
◆受益權與繼承權之區別、權利比例與保全代位
——臺灣高等法院101年度保險上易字第9號判決/149
◆受益人喪失受益權之時點
——最高法院101年度台上字第1748號判決 /155
◆投資型保險契約無效時之保險費返還與締約上過失責任
——臺灣高等法院高雄分院101年度上易字第255號判決 /161
◆簡易人壽保險中要保人之告知義務與保險人解除權之除斥期間
——臺灣高等法院高雄分院103年度保險上易字第4號判決/181
健康保險
◆健康保險復效觀察期間條款的效力
——臺中地方法院102年度保險字第14號判決/199
◆健康保險中住院必要性之認定
——基隆地方法院基隆簡易庭102年度基保險小字第1號判決/215
◆催告招領逾期與健康保險契約之停效
——臺灣高等法院99年度保險上易字第16號判決/225
◆投保前失明、追溯保險與保險費之返還
——臺灣高等法院臺中分院100年度保險上字第3號判決/231
◆全民健康保險對保險安定基金之代位
——最高法院101年度台上字第91號及歷審民事判決/235
傷害保險
◆臨時工、試用人員與傷害保險之危險增加
——臺北地方法院96年度保險字第161號判決/257
◆死亡宣告與傷害保險意外事故之認定
——臺灣高等法院100年度保險上字第19號判決/263
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內容簡介
※ㄧ單元一概念,迅速掌握保險學的內涵與精華。
※理論與實務並重,快速提升專業能力;新增防疫保險及保險科技議題,與時俱進。
※每單元附練習題,培養讀者思考能力。
※圖文並茂.容易理解.快速吸收。
時間如失控的雲霄飛車,而未來是充滿風險的遊樂場。前往未來的必經之路上,充斥著機會與危險,我們卻矇著雙眼,渾然不覺下一步會撞到什麼突發事件。生活即是風險,只有懂得管理,才能解放遮蔽視線的布條。
然而,普羅大眾對風險有多少了解?幾乎一知半解。試問瓦斯與天然氣有何不同、丙稀與乙稀爆炸又差在哪裡?沒風險就沒保險,要學習保險( Insurance ) 就得從了解風險開始。所謂風險管理,就是掌控未來不確定性的一種管理過程。而「保險」正是風險管理中的最重要的工具之一。
包含保險新興專題,討論行為保險學與風險心理的議題,顧客端的風險知覺如何影響投保行為?以及熱門議題,新型病毒風險與防疫保險、AI保險科技。本書讓你更全面了解保險學的精華知識。
目錄
第一章 風險與風險管理
第二章 保險的理論基礎與社會價值
第三章 保險事業的組織型態
第四章 保險契約的基本性質與類別
第五章 保險契約原則(一)--最大誠信原則
第六章 保險契約原則(二)--保險利益原則
第七章 保險契約原則(三)--損失補償原則
第八章 保險契約原則(四)--主力近因原則
第九章 保險公司治理
第十章 保險經營功能(一)--保險行銷
第十一章 保險經營功能(二)--保險精算
第十二章 保險經營功能(三)--保險核保
第十三章 保險經營功能(四)--保險理賠
第十四章 保險經營功能(五)--再保險
第十五章 保險經營功能(六)--法令遵循
第十六章 保險經營功能(七)--保險財務與
第十七章 保險監理與Solvency II
第十八章 保險業務文書與基本結構
第十九章 財產保險業務
第二十章 人身保險業務
第二十一章 企業員工福利計畫
第二十二章 責任保險業務
第二十三章 政策性保險業務
第二十四章 國際保險市場與經濟
第二十五章 保險新興專題
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⊙超圖解式編法,圖文搭配,一目了然,一點就通。
⊙財金領域人士必讀!統整、歸納最精華概念,打好知識基礎。
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金融工具、ETF與臺股定期定額、QE量化寬鬆、IFRS17、保險業新一代清償能力制度(TW-ICS)、壽險淨值、保險商品(利率變動型壽險、投資型壽險、分紅壽險、實支實付醫療險等)、與保險有關的稅法及函釋、納稅者權利保護法、保單實質課稅、賦稅人權(Taxpayer's Human Rights)等。
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本書聚焦「金融」、「保險」與「稅」三大財務重要主題,整理與歸納了100個最核心的關鍵字與概念。從歷史、法律、政策與實務等多個角度切入介紹,讓讀者對於金融市場與投資工具有正確而深入的理解;也探討金融保險在稅務規劃、風險管理和投資運作中的關係與要點,提供讀者洞悉三者之間緊密聯繫的視角。適合金融、商管及保險從業人員、大專通識課程等研讀,以建立金融知識基礎。
【目錄】
第一篇 金融
Chapter 1 關於金融
1-1 直接金融
1-2 間接金融
1-3 金融機構
1-4 金融市場
1-5 金融工具
1-6 貨幣
1-7 中央銀行
1-8 利率
1-9 通貨膨脹
1-10 通貨緊縮
參考資料
Chapter 2 證券、銀行、保險
2-1 CoCo債(Contingent Convertible Bonds)/瑞士銀行收購瑞士信貸
2-2 美國存託憑證ADR(American Depositary Receipts)/股神巴菲特投資台積電
2-3 指數股票型基金ETF(Exchange Traded Fund)/台股定期定額
2-4 現金減資/航海王長榮海運
2-5 保險科技運用共享平台/理賠聯盟鏈2.0
2-6 保險安定基金/幸福國寶人壽清理工作
2-7 再保險/漢諾威國際再保險公司防疫險攤賠
2-8 純網銀/國家隊將來銀行
2-9 擠兌/矽谷銀行倒閉
2-10 美國10年期公債殖利率/殖利率曲線倒掛
Chapter 3 近代金融大事記
3-1 1929年華爾街股災
3-2 1930年代經濟大蕭條
3-3 金本位
3-4 1970年代石油危機
3-5 亞洲金融風暴
3-6 2008年金融海嘯
3-7 安倍三箭
3-8 QE量化寬鬆
3-9 TBTF,大到不能倒
3-10 無限QE
參考資料
第二篇 保險
Chapter 4 關於保險起源與原則
4-1 古埃及的石匠
4-2 禮運大同篇
4-3 勞埃德咖啡館
4-4 瑞士再保公司Sigma報告
4-5 大數法則
4-6 保險利益
4-7 主力近因
4-8 代位求償
4-9 損害填補原則
4-10 最大誠信原則
參考資料
Chapter 5 近期保險主流險種
5-1 利率變動型壽險
5-2 投資型壽險
5-3 分紅壽險
5-4 創新型保險商品
5-5 實支實付醫療保險
5-6 外溢保單
5-7 小額終老保險
5-8 長期照顧保險
5-9 意外骨折保險
5-10 重大傷病保險
Chapter 6 近代保險大事記
6-1 國際財務報導準則第17號公報「保險合約」(IFRS 17)
6-2 保險業新一代清償能力制度(TW-ICS)
6-3 保險業資本適足性管理辦法
6-4 壽險淨值
6-5 保單活化
6-6 遠距服務與網路投保
6-7 純網路保險公司
6-8 防疫保單
6-9 保單借款
6-10 永續金融
第三篇 稅
Chapter 7 關於稅
7-1 什一稅
7-2 窗戶稅
7-3 通膨稅
7-4 所得稅
7-5 遺產稅
7-6 有效稅率與邊際稅率
7-7 FATCA
7-8 CRS
7-9 就源扣繳
7-10 實質課稅
參考資料
Chapter 8 與保險有關的稅法及函釋(台灣)
8-1 遺產及贈與稅法第16條第9款
8-2 保險法第112條
8-3 所得稅法第4條第1項第7款
8-4 綜合所得稅申報列舉扣除保險費之規定
8-5 所得基本稅額條例第12條第1項第2款
8-6 納稅者權利保護法第7條
8-7 釋字第420號解釋
8-8 最高法院民事大法庭台抗大字第897號裁定
8-9 財政部台財稅字第10900520520號函
8-10 財政部台財稅字第10200009960號函
Chapter 9 保單實質課稅
9-1 租稅減免
9-2 租稅規避
9-3 信賴保護原則
9-4 最低稅負制
9-5 納稅者權利保護法
9-6 保單實質課稅八大樣態
9-7 保單實質課稅判例
9-8 保單實質課稅Checklist之一
9-9 保單實質課稅Checklist之二
9-10 行政救濟
參考資料
Chapter 10 實質課稅原則的演進與法理
10-1 脫法避稅行為
10-2 納稅者保護官
10-3 行政救濟
10-4 實質課稅原則
10-5 協力義務
10-6 租稅法律主義
10-7 賦稅人權(Taxpayer’s Human Rights)
10-8 總額主義
10-9 他益股權信託稅負(本金自益/孳息他益)
10-10 二親等以內親屬間財產之買賣
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#圖解式編法,圖文搭配,一目了然,一點就通。
#專業觀點論述、分析,架構完整且實務案例最全面、最多元。
#上班族個人進修學習,大專授課教材的最佳參考工具書。
這可能是市面上:
1.唯一專門談實質課稅16個法院判例的專業書籍。
2.唯一分析保險業對於台灣經濟舉足輕重的專業書籍。
3.唯一從稅法切入,但目的是談高額險不要偏重稅法。
4.唯一適合送給高資產客戶的大學及研究所教科書。
5.唯一把高額保單規畫建議圖表化置於書中。
6.期待廣大壽險先進,從複雜的稅法當中解放出來,因為保單擁有比節稅更重要的目的。
→循序漸進教授保險稅法之觀念,包括人生報酬率計算、相關的法則及函釋。
→從判決文看臺灣保險金實質課稅之案例及其參考特徵,掌握重點。
→想知道的全都有:與保險相關稅法優惠、保單節稅誤區、房地產與保單資產分析、保險給付與遺產及贈與稅法及保險法之關係、保單作為資產配置的價值等。
不只是風險管理方案
保險是財務規劃重要的一環
買保險商品真的可以節稅?
保險以滿足風險保障作為主要功能,但隨著經濟發展、民眾財富與日俱增,保險商品也成為理財規劃重要的一環。近十多年來,臺灣新契約保費收入大幅增長,其中高資產民眾購買高額保單現象也大幅增加,以致於錯誤的保單節稅規劃與「保單實質課稅」爭議案例節節攀升。
本書從「實質課稅原則」談起,分成觀念篇、實戰篇、應用篇三大部分,深入淺出討論保單到底能否節稅;分析、研討財政部公告的保單實質課稅判例,釐清保險相關稅法優惠的合理運用,避免民眾與保險行業人員對保險相關稅法的錯誤認知;並詳實分析保單的多元功能及作為資產配置的價值。適合從業人員,金融相關科系所和EMBA碩士在職專班師生等研讀。
【目錄】
序
第一篇 保險稅法之觀念篇
Chapter 1 「人生報酬率」如何計算的理財課
1-1 金融、保險與稅
1-2 生前的資產,成為對繼承者的試煉
1-3 稅制影響人的行為
1-4 實質課稅
1-5 政府將擁有您十年的房地產租金收益
1-6 積極性的獲利與防禦性的風險管理
1-7 避免貧窮循環與家族跨世代創富的工具
Chapter 2 臺灣的「世界隱形冠軍」產業:保險業
2-1 保險滲透度居全球之冠
2-2 保險業對社會的貢獻
2-3 華人儲蓄率高,造就保險蓬勃發展
2-4 寬鬆貨幣政策下的保險業
2-5 與保險相關稅法優惠
Chapter 3 保單到底能不能節稅?
3-1 解構「保險金能不能節稅」?
3-2 保單節稅的幾個誤區
3-3 保單擁有比節稅更重要的功能
Chapter 4 與保險有關的準則及法制觀念
4-1 國際精算演變的潮流
4-2 基於量能課稅原則之最低稅負制
4-3 保險給付與遺產及贈與稅法及保險法之關係
Chapter 5 我國實質課稅原則的演進與保險金實質課稅的函釋
5-1 落實賦稅人權之納稅者權利保護法
5-2 租稅規避之脫法避稅行為:最高行政法院判決說明
5-3 我國保險金實質課稅之函釋
5-4 租稅請求權、協力義務及逃漏稅捐之處罰
5-5 納稅申報時重要事項隱匿之認定及疑義
第二篇 保險稅法之實戰篇
Chapter 6 從判決文看我國保險金實質課稅之案例及其參考特徵:序號1及序號2
Chapter 7 從判決文看我國保險金實質課稅之案例及其參考特徵:序號3及序號4
Chapter 8 從判決文看我國保險金實質課稅之案例及其參考特徵:序號5及序號6
Chapter 9 從判決文看我國保險金實質課稅之案例及其參考特徵:序號7及序號8
Chapter 10 從判決文看我國保險金實質課稅之案例及其參考特徵:序號9及序號10
Chapter 12 從判決文看我國保險金實質課稅之案例及其參考特徵:序號13及序號14
Chapter 11 從判決文看我國保險金實質課稅之案例及其參考特徵:序號11及序號12
Chapter 13 從判決文看我國保險金實質課稅之案例及其參考特徵:序號15及序號16
第三篇 保險稅法之應用篇
Chapter 14 貧富差距與財富傳承
14-1 資本主義與貧富差距
14-2 貨幣寬鬆政策擴大貧富差距
14-3 人口紅利與經濟成長
14-4 嬰兒潮世代的財富傳承
Chapter 15 房地產與保單資產的分析
15-1 房地產在臺灣民眾內心的重量
15-2 房地產只漲不跌?
15-3 稅制導致市中心房屋閒置的現象
15-4 房地產投資客
15-5 房地產占民眾財富的比重
15-6 房地產與保單資產的異同
Chapter 16 具備遺囑功能的資產
16-1 遺產繼承的觀念與法令
16-2 關於遺囑的民法相關法令
16-3 保險「指定身故受益人」具備遺囑功能
Chapter 17 具備信託功能的資產
17-1 信託的概念
17-2 信託的關係人
17-3 信託的類型
17-4 身故保險金信託
17-5 保險「身故保險金分期給付」的類信託功能
Chapter 18 保單作為資產配置的價值
18-1 常見的資產項目
18-2 常見的理財偏誤
18-3 多功能的資產
18-4 儲蓄保險作為資產配置的功能
Chapter 19 結論
附錄
附註
參考文獻
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【簡介】
* 給保險從業人員:人身保險的理論、運作與經營、法規、常識,一本就通。
* 給保險專業的學子們:從保險規劃、業界運作到相關法規,增強實力。
* 給想了解提前規劃與保障生活的讀者們:本書提供您購買保險的思考模式。
定期檢視了解自身需求、規劃適合的保險!
《超圖解人身保險》以圖解與生動的插畫輔佐,解析人身保險的理論與實務內容,深入淺出,不但適合作為大學人身保險及金融專業的課程用書,也可以是保險從業人員的訓練教材及工具書,而對於一般想為自己或家人規劃購買人身保險的社會大眾,也是一本很好的入門參考書,可以更了解核保及理賠的觀念與作業模式。
本書內容共分為5章,不論是人生各階段所面臨的風險及保險商品、規劃人身保險應注意到的重點、保險市場的衡量指標、人壽保險的組織運作、利源、保單選擇權,以至保險公司存在的風險、如何選擇保險公司及申訴管道、人身保險的相關法規、核保理賠的理論與實務、核保理賠的醫務常識等等主題,都有專業的解說。期待本書能將專業保險知識,更廣泛地推廣於台灣社會。
【目錄】
作者序
作者簡介
Chapter 1 人身風險與保險規劃
1-1 風險基本概念
1-2 人身保險的各種商品
1-3 人生各階段的風險及人身保險規劃
1-4 如何評估人身保險的保險金額
1-5 普惠金融與社會、環境永續保險商品
1-6 如何購買人身保險
1-7 超高齡社會的保險規劃
1-8 人身保險與租稅規劃
Chapter 2 人壽保險公司的運作與經營
2-1 保險市場衡量指標
2-2 人壽保險業之組織結構與運作
2-3 壽險公司的利源分析(死差、費差、利差)
2-4 人壽保險的保單選擇權
2-5 人壽保險公司的各種風險
2-6 如何選擇保險公司
2-7 申訴管道
Chapter 3 人身保險相關重要法規
3-1 律師的貼心話—保險契約成立前
3-2 律師的貼心話—保險契約成立時
3-3 律師的貼心話—保險契約成立後
Chapter 4 核保、理賠運作的理論與實務
4-1 核保的意義與功能
4-2 核保(危險選擇)的4 個程序
4-3 核保文件
4-4 人身保險的危險因素與評估—一般危險因素
4-5 人身保險的危險因素與評估—醫學危險因素
4-6 人身風險的型態
4-7 逆選擇、有利選擇及道德風險
4-8 核保決定的方式
4-9 理賠意義及作業程序
4-10 理賠審查作業
4-11 理賠調查作業
4-12 理賠給付作業
Chapter 5 核保、理賠的醫務常識
5-1 臨床醫學與核保醫學
5-2 傷害險與健康險的告知事項
5-3 要保書告知事項的各種疾病
5-4 各種檢驗值之說明
5-5 理賠常用的醫務判斷
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