變動中的信託法制：從理論架構至家族企業傳承 (1版)

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【簡介】 ‧俗諺云「富不過三代」，原因為何，如何透過傳承規劃，使家族和企業雙贏？ ‧如何設計家族治理機制，和家族辦公室之運作模式，達到百年傳承目的？ ‧台灣應如何改善法制並建立生態系統，俾以多元化設計滿足社會各階層需求？ 以台灣信託法制為核心，全面探討信託的基本概念、國際間慣用的家族信託設計，台灣信託法制和國外規範的差異，延伸至家族辦公室以及相關稅務處理。特色在結合現有法制及社會需求，除分析法制設計緣由外，更專注討論台灣近三十年來社會的演變，參考國外發展，提出制度改善建議，尤其是針對近年實際案例，深入分析涉及的層面和對法制的衝擊。 第一部分「信託法制概論與台灣信託法」：探討信託的基本理念和實際應用，以及台灣信託法制的架構偏差和可能衍生的問題。 第二部分「家業傳承與家族治理」：討論家族企業世代傳𠄘的核心議題，涵蓋傳承設計的模式選擇、接班規劃及家族治理，並延伸至家族辦公室的多重功能，以協助「家族踏上其獨特的轉化和永續之旅」。 第三部分「特定類型信託與執行設計」：探討國際上常用的家族信託設計，包括權力保留信託、保護信託/禁止揮霍信託、裁量信託及非公益目的信託。此部分亦論及各種執行設計，例如保護人和信託顧問。 第四部分「信託稅法」：分析現行信託稅制，例如遺產稅、贈與稅及所得稅，並且介紹FATCA及CRS國際稅務合作機制，探討全球反避稅浪潮下國際信託稅制趨勢。 本書適合法律研究者、財富管理專業人士、企業主及對信託制度有興趣的讀者，幫助其掌握理論和實務，特別是對家族傳承的國際慣用模式，和台灣法制趨勢有更深入了解。 【目錄】 推薦序／詹森林 推薦序／黃世杰 推薦序／邱月琴 序　文第一部分　信託法制概論與台灣信託法／方嘉麟、郭振揚 　第一篇　信託法制概論 壹、信託基本理念／3 貳、歐陸法系引入信託設計／29 參、台灣信託法制之沿革與展望／34 個案研究──借名登記／39 　第二篇　台灣信託法制與實務運作 壹、法制架構／42 貳、條文釋義／44 個案研究──對信託財產強制執行／104 附錄──信託行為之性質／106第二部分　家業傳承與家族治理／方嘉麟、胡玉瑩、郭振揚 　第一篇　家業傳承與接班規劃 壹、家族企業之定義／115 貳、家族企業之重要性／116 參、接班模式與實證研究／117 肆、家業傳承之目標與相應考量／119 伍、傳承設計之比較／121 個案研究──泰山經營權爭奪／129 　第二篇　家族傳承與治理 壹、傳承規劃與單純繼承／132 貳、家業傳承與家族治理／139 參、家族治理之基本概念／143 肆、家族治理之架構、程序和原則／150 個案研究──李錦記家族治理／159 附錄　傳承設計之比較／162 　第三篇　家族辦公室之功能與規範 壹、家族辦公室簡介與定義／163 貳、家族辦公室相關法規及內部監控風險／169 參、設立家族辦公室的成功因素／174 肆、實踐願景性定義下的家族辦公室／175第三部分　特定類型信託和執行設計／方嘉麟、郭振揚 　第一篇　權力保留信託（Reserved Power Trust） 壹、概　論／183 貳、各國規範／185 參、和台灣法比較／229 個案研究──公益信託林堉璘宏泰教育文化公益基金／236 附錄──離岸法域委託人權力保留規範比較／240 　第二篇　保護信託與禁止揮霍信託（Protective Trust and Spendthrift Trust） 壹、定　義／243 貳、各國規範／244 參、和台灣法比較／250 個案研究──李鍾桂監護權案／256 　第三篇　裁量信託（Discretionary Trust） 壹、定　義／260 貳、功　能／265 參、傳統信託法概念之調整／266 肆、朝代信託和禁止永續原則的廢除和調整／268 伍、各國規範／268 陸、和台灣法之比較／271 個案研究──Grand View v Wong案／274 　第四篇　非公益目的信託（Non-Charitable Purpose Trust） 壹、定　義／277 貳、功　能／278 參、傳統信託法概念之調整／279 肆、各國規範／281 伍、和台灣法之比較／285 個案研究──台塑家族信託／287 　第五篇　執行設計 壹、受託人以外之設計／290 個案研究──公益信託之指示權人／295 貳、受託人──專業信託公司及私人信託公司／299 個案研究──佳格食品大股東／310　第四部分　信託稅法／馬國柱、郭振揚 壹、台灣立法沿革與基本原則／315 貳、信託各種稅目／318 參、FATCA與CRS／333

家族企業的治理、傳承與接班 (1版)

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【簡介】 台灣企業界現階段最迫切需要的經營指引 完整解析「家族企業」治理、傳承與接班工程 提供全方位的具體建議與實用解方 　　經濟起飛的年代，無數成功創業家崛起，隨著時間飛逝，企業規模擴大及業務複雜化、創業家變老、子女長大成家等，近十年來台灣企業界陸續開始面臨到傳承與接班的難題，如： 　　「我有三個孩子，請問教授，我該選誰接班比較好？或先不決定，將來再說？」 　　「我努力大半輩子掙到的天下，真的免不了要因為兄弟不合而鬥到分家嗎？」 　　「孩子海外學成回到公司，卻不太有自己的想法，思考及決策的方法怎麼教呢？」 　　「我父親快七十歲了還是全力經營企業，從來不提接班的事，我們做子女的也不好問。」 　　「父親終於退休了，卻還是天天進公司開會，同仁不知道該聽我的、還是聽他的。」 　 　　管理學大師司徒達賢教授分析，家族企業是「家族」與「企業」兩個平台的重疊，在其演進的每個階段，確實預防兩者間的矛盾、有效強化兩者間的優勢，善加管理兩者間的關係，是家族和諧、企業永續的關鍵。 　　從諸多實際案例中，司徒達賢教授為台灣企業界歸納出全方位的建議與解方，幫助各種規模的家族企業都能達到： 　　• 良好的家族治理，才可能做到永續經營以及許多無形競爭優勢的延續 　　• 透過長期而密集的親子溝通，傳承家族的經營理念，並凝聚後代的向心力 　　• 實施有制度並講求方法的接班工程，有計劃的培訓接班人，讓創業家安心交班 　　• 提高國家整體競爭力，對社會和諧、國民就業發揮正面的影響力 　　本書為誰而寫？ 　　• 家族企業的各代成員：從管理、治理，到傳承、接班，經由家族的團結與努力以強化企業，並經由企業正當獲利來分享家族成員。 　　• 在家族企業（包含仍由家族掌控的上市公司）任職的專業經理人：了解經營階層的運作，為自己的職涯發展找到正確的道路。 　　• 大眾投資人：可增加對潛在投資對象的觀察指標。 【目錄】 自 序 家族企業如何邁向永續經營？ 第一章 「家族」與「企業」 第二章 家族企業的管理 第三章 家族治理的制度化 第四章 傳承 第五章 接班工程中的決策與挑戰 第六章 接班與交班 第七章 家族與專業經理人共治 第八章 其他相關議題

家族企業管理 (1版)

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【簡介】 本書以家族企業的三環架構（家族系統、股權系統、企業系統）為主體，結合理論知識與實務案例結合，透過深入淺出的文字，讓讀者了解家族企業管理如何影響其運作、策略決定與目標設定。更進一步說明家族企業決策者在企業社會責任之考量點及重視面向，以及如何實踐永續發展倡議目標。 【目錄】 CH01 為什麼要談家族企業 CH02 家族企業的本質與衝突來源 CH03 家族企業的股權傳承 CH04 家族企業的經營傳承 CH05 家族企業的財富傳承 CH06 家族企業的競爭優勢與劣勢 CH07 家族企業的國際化 CH08 家族企業數位轉型的契機與挑戰 CH09 家族企業如何善用資本市場 CH10 家族企業的企業社會責任 CH11 家族企業與永續發展倡議