稅務相關法規概要 (22版)

書籍介紹 面對稅法頻繁修正與命題趨勢快速變動，考生更需要一本與時俱進、系統完整的考試用書。本書每年秉持「去舊納新」原則改版更新，內容涵蓋至民國115年2月之最新修法，並精選符合當前考情的重要議題，搭配113～114年歷屆試題，協助讀者掌握最新命題方向。 本次改版修法內容包括：所得稅法（包含長期照顧特別扣除額規定與115年度綜合所得稅免稅額、扣除額及級距調整）、納稅者權利保護法，以及加值型與非加值型營業稅法等重點內容，使讀者在理解修法脈絡之餘，也能精準掌握考試重點與實務應用。 本書特色如下： 一、深入淺出，輕鬆理解 以清晰易懂的方式說明稅務法規重點，降低不同背景讀者的學習門檻，幫助讀者快速掌握稅法核心概念。 二、架構清晰，重點分明 全書段落安排條理分明，內容完整且層次清楚，讓讀者能在最短時間建立體系，並培養臨場作答能力。 三、表格統整，觀念整合 透過表格整理與釋例分析，比較重要概念，強化縱向與橫向觀念的整合，幫助讀者融會貫通。 四、精選試題，實戰演練 收錄精選範題與重點題型，系統化整理練習內容，讓讀者在最短時間內有效提升應試實力。 大量的練習題目是準備測驗題不可或缺的元素，作者建議熟讀完本書之完整內容及重要考題後，再輔以《記帳士專業科目歷屆試題詳解》，進行完整試題演練，更能有效提升作答實力與應試信心。

Chapter 1　稅捐稽徵法 　第一節　概論 　第二節　租稅互惠及優先權 　第三節　納稅義務 　第四節　納稅者權利保護法 　第五節　稽徵 　第六節　稅捐之核課與徵收 　第七節　稅捐保全 　第八節　稅捐之繳納與退還 　第九節　課稅資料之調查與保密 　第十節　稅捐救濟 　第十一節　罰則 Chapter 2　加值型及非加值型營業稅 　第一節　營業稅法概論 　第二節　租稅主體 　第三節　租稅客體 　第四節　銷售額及稅率 　第五節　稅額計算 　第六節　稽徵程序 　第七節　帳簿憑證 　第八節　罰則 　第九節　重要解釋函令及辦法 Chapter 3　綜合所得稅 　第一節　租稅主體 　第二節　租稅客體 　第三節　稅額計算 　第四節　綜所稅相關議題 　第五節　信託課稅 Chapter 4　營利事業所得稅 　第一節　概論 　第二節　租稅主體 　第三節　租稅客體 　第四節　營利事業所得額 　第五節　資產估價 　第六節　稅額計算 　第七節　課稅所得與會計所得之差異 　第八節　時事議題 Chapter 5　兩稅合一與房地合一 　第一節　兩稅合一 　第二節　房地合一稅 Chapter 6　所得稅稽徵 　第一節　完稅方式 　第二節　暫繳申報 　第三節　結算申報 　第四節　調查 　第五節　就源扣繳 　第六節　罰則 Chapter 7　所得基本稅額條例 　第一節　最低稅負制 　第二節　營利事業之課稅規定 　第三節　個人之課稅規定 　第四節　產業創新條例 　第五節　中小企業發展條例 　第六節　其他重要租稅優惠條例 Chapter 8　遺產及贈與稅 　第一節　遺產及贈與稅概論 　第二節　租稅主體 　第三節　租稅客體 　第四節　稅額計算 　第五節　稽徵程序 　第六節　罰則 　第七節　信託課稅 Chapter 9　租稅原理 　第一節　租稅基本概念 　第二節　租稅法內容 附錄A　相關法規 附錄B　歷屆試題