【簡介】 【目錄】 第一篇 證券交易相關法規 第一章 公司法 一、 總則 二、 股份有限公司 三、 關係企業 ◎歷屆試題追蹤暨模擬試題◎ 第二章 證券交易法的基本概念 一、 證券交易法之制定與性質 二、 證券交易法之目的 三、 主管機關 四、 有價證券之定義 五、 證券交易法上之公司 六、 募集、私募、發行與承銷之定義 七、 財務報表之公開 八、 對股東權益或證券價格重大影響事項 九、 損害賠償請求權 十、 獨立董事制度 十一、審計委員會 ◎歷屆試題追蹤暨模擬試題◎ 第三章 證券交易所與有價證券上市 一、 證券交易所 二、 有價證券上市之管理 ◎歷屆試題追蹤暨模擬試題◎ 第四章 櫃檯買賣中心與有價證券之上櫃 一、 櫃檯買賣中心 二、 有價證券上櫃之管理 ◎歷屆試題追蹤暨模擬試題◎ 第五章 證券商及證券商業同業公會之管理 一、 證券商之意義 二、 證券商成立之要件 三、 證券商分支機構(分公司)之設立 四、 證券商之營業 五、 證券商之負責人 六、 證券商業務人員 七、 證券商之種類及其經營業務 八、 證券商財務規範 九、 證券商經營衍生性金融商品交易業務 十、 證券商經營其他金融相關業務 十一、主管機關對證券商之監督 十二、證券商業同業公會 ◎歷屆試題追蹤暨模擬試題◎ 第六章 內部人及交易市場之規範 一、 內部人之定義 二、 規範之目的 三、 事前申報 四、 事後申報 五、 董事、監察人持股之限制 六、 內部人短線交易之禁止 七、 內線交易之責任 八、 操縱行為之禁止 九、 場外交易之禁止 十、 詐欺行為之禁止 ◎歷屆試題追蹤暨模擬試題◎ 第七章 證券投資信託及顧問法 (含基金管理與代客操作) 一、 證券投資信託及顧問法 二、 證券投資信託事業之設立與管理 三、 證券投資顧問事業之設立與管理 四、 基金之募集與管理 五、 全權委託投資業務(代客操作) ◎歷屆試題追蹤暨模擬試題◎ 第八章 仲裁與罰則 一、 仲裁 二、 罰則(含證券交易法及證券投資信託及顧問法) ◎歷屆試題追蹤暨模擬試題◎ 第二篇 證券交易實務 第一章 集中交易市場 一、 開戶 二、 委託買賣 三、 買賣申報 四、 競價方式 五、 交割 ◎歷屆試題追蹤暨模擬試題◎ 第二章 櫃檯買賣市場(店頭市場) 一、 定義 二、 開戶 三、 交易方法 四、 交易時間 五、 交易限制 ◎歷屆試題追蹤暨模擬試題◎ 第三章 證券市場特殊制度 一、 零股交易制度 二、 鉅額交易制度 三、 盤後定價交易制度 四、 拍賣制度 五、 有價證券借貸制度 六、 公開收購制度 七、 庫藏股制度 八、 股市監視制度 九、 證券市場對天然災害及選與之因應制度 十、 違約交割與錯帳之處理 十一、 外國有價證券交易制度 ◎歷屆試題追蹤暨模擬試題◎ 第四章 證券金融事業與信用交易制度 一、 證券金融事業 二、 信用交易制度 三、 證券商申請自辦有價證券融資、融券之條件 四、 證券商辦理有價證券融資、融券之限制 五、 信用帳戶(融資與融券戶)之開立 六、 融資融券限額、期限、融資利率及融券手續費 七、 融資比率及融券保證金成數 八、 有價證券得為融資融券標準 九、 信用交易擔保維持率之計算及保證金之抵繳 十、 證券商對信用帳戶之管理 十一、信用帳戶之交易 十二、資券相抵當日沖銷 ◎歷屆試題追蹤暨模擬試題◎ 第五章 證券集中保管事業與有價證券集中保管 一、 證券集中保管事業 二、 有價證券集保管之意義 三、 證券集中保管劃撥交割制度二段式架構 四、 集中保管之有價證券 五、 開戶 六、 帳戶管理 七、 保管方式 ◎歷屆試題追蹤暨模擬試題◎ 第六章 有價證券募集與發行 一、 制度 二、 發行股票 三、 發行公司債 四、 發行員工認股權憑證 五、 申報生效或核准之撤銷、廢止 六、 公開說明書 七、 評估報告與法律意見書 八、 私募 ◎歷屆試題追蹤暨模擬試題◎ 第七章 承銷制度 一、 概述 二、 承銷商評估報告 三、 承銷方式 ◎歷屆試題追蹤暨模擬試題◎ 第八章 股務處理與委託書的使用 一、 股務處理準則 二、 委託書使用規則 ◎歷屆試題追蹤暨模擬試題◎ 第九章 稅賦與必要費用 一、 稅賦 二、 必要費用 ◎歷屆試題追蹤暨模擬試題◎ 第三篇 投資學 第一章 金融市場與投資的基本概念 一、 金融市場 二、 投資的基本概念 ◎歷屆試題追蹤暨模擬試題◎ 第二章 股票分析 一、 股票的意義與種類 二、 股票價格分析 三、 本益比之探討 四、 成長型股票與價值型股票 五、 存託憑證 ◎歷屆試題追蹤暨模擬試題◎ 第三章 固定收益證券分析 一、 意義 二、 貨幣的時間價值 三、 短期票券 四、 債券附條件交易 五、 債券的基本概念 六、 公司債 七、 債券評價 八、 債券信用評等 九、 存續期間(Duration) 十、 債券免疫策略 十一、債券五大定理 十二、利率期限結構理論 ◎歷屆試題追蹤暨模擬試題◎ 第四章 證券投資基本分析 一、 基本分析的概念 二、 總體經濟分析 三、 產業分析 四、 個別公司分析 ◎歷屆試題追蹤暨模擬試題◎ 第五章 證券投資技術分析 一、 技術分析的意義 二、 技術分析的特性 三、 技術分析指標 ◎歷屆試題追蹤暨模擬試題◎ 第六章 投資組合分析 一、 投資組合之意義 二、 投資組合之報酬 三、 投資組合之風險 ◎歷屆試題追蹤暨模擬試題◎ 第七章 投資組合管理 一、 資產配置 二、 投資組合管理的方法 三、 投資組合績效評估 四、 定期定額投資策略 五、 投資組合的保險策略 六、 動能生命週期 七、 共同基金 八、 避險基金 ◎歷屆試題追蹤暨模擬試題◎ 第八章 資本市場理論 一、 效率投資組合與效率前緣 二、 投資人對風險的態度與投資組合的選擇 三、 資本市場線 四、 資本資產訂價模式 五、 套利訂價模式 六、 資本市場的效率性 ◎歷屆試題追蹤暨模擬試題◎ 第九章 衍生性金融商品 一、 衍生性金融商品 二、 期貨契約 三、 選擇權契約 四、 認購權證與認售權證 五、 台灣認購權證之發行與交易 六、 結構型商品 七、 可轉換公司債資產交換 八、 台灣期貨交易所台指選擇權及股票選擇權 ◎歷屆試題追蹤暨模擬試題◎ 第四篇 財務分析 第一章 財務分析基本概念 一、 財務報表 二、 財務報表的使用者 三、 會計師查核報告 四、 會計資訊品質的特性 五、 財務分析的方法 六、 財務分析之限制 七、 衍生性金融商品揭露事項 第二章 會計科目與會計基礎 一、 會計科目 二、 會計原則 三、 會計基礎 第三章 流動資產與流動負債 一、 現金 二、 零用金 三、 銀行調節表 四、 應收款項 五、 存貨 六、 短期投資 七、 流動負債 第四章 短期流動性分析 一、 流動資產 二、 流動負債 三、 營運資金 四、 速動資產 五、 比率分析 第五章 現金流量分析 一、 現金流量表 二、 現金流量表之分類與內容 三、 營業活動現金流量之計算 四、 現金流量分析 五、 財務預測 第六章 營業資產 一、 定義 二、 取得成本的認定 三、 折舊 四、 資產的交換 五、 資產的重估 六、 資產處分 七、 無形資產 八、 遞耗資產(天然資產) 第七章 長期投資與長期負債 一、 長期投資的意義 二、 長期股權投資的會計處理法 三、 GAPP對長期股權投資之規定 四、 銷貨交易 五、 長期債券投資 六、 長期負債 七、 公司債的發行與投資 第八章 股東權益 一、 股東權益之內容 二、 資本公積 三、 保留盈餘 四、 股利 五、 股票分割 六、 庫藏股票 第九章 資本結構與長期償債能力分析 一、 資本結構分析 二、 資產結構分析 三、 長期償債能力分析 第十章 獲利能力與資產運用效率分析 一、 獲利能力分析 二、 資產運用效率分析 三、 杜邦分析 四、 測試股票投資價值的比率 五、 財務槓桿指數 第十一章 損益分析 一、 損益計算 二、 損益分析 三、 損益表之表達 第十二章 盈餘的計算、評估與預則 一、 每股盈餘之計算 二、 每股帳面價值之計算 三、 本益比、本利比之計算 四、 盈餘品質分析 五、 盈餘預測 六、 盈餘管理與盈餘操縱 第十三章 財務管理 一、 財務管理的目標 二、 代理 三、 資本預算 四、 資金成本 五、 租賃 六、 合併 七、 企業風險 八、 其他重要計算題 九、 合併報表 附 錄 近年歷屆試題解析
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【簡介】 資產證券化從創始、包裝、發行、信用評等至承銷，每一項工作都有專業機構分工，參與者包括創始機構、特殊目的機構、信用評等機構、服務機構、承銷機構等，也都需要專業的人員來協助。 為了培養資產證券化專業人員，證券暨期貨市場發展基金會特地舉辦了「資產證券化人員基本能力測驗」，以提升從業人員或社會上有志於從事資產證券化工作人員之專業水準。本書乃針對有志於參加此項測驗人員而編寫，全書分為三大部份： 一、資產證券化理論與實務 二、資產證券化法規重點整理 三、全真模擬測驗 【目錄】 第一篇 資產證券化法規 第一章 金融資產證券化條例 壹︰基本概念 一、金融資產證券化之意義 二、相關名詞定義 三、金融資產證券化實例 四、運作架構 五、詐害債權或詐害信託之排除 六、債權襄與之簡化 貳︰特殊目的信託 一、特殊目的信託 二、資產信託證券化計畫 三、特殊目的信託契約 四、信託財產運用之限制 五、受益證券之發行及轉讓 六、受益人會議 七、信託監察人 八、受託構與服務機構 九、特殊目的信託利益分配及各種文書表冊 十、特殊目的信託之稅捐 十一、特殊目的信託契約之變更與終止 參︰特殊目的公司 一、特殊目的公司之意義 二、特殊目的公司之組織與設立 三、特殊目的公司之業務規範 四、資產證券化計畫資產基礎證券之發行 五、資產移轉與管理 六、監督機構 七、資產基礎證券持有人會議 八、特殊目的公司之會計 九、特殊目的公司之變更、解散及清算 肆︰信用評等與信用增強機制 一、信用評等 二、信用增強 伍︰監督與罰則 一、監督 二、罰則 陸︰受益證券與資產基礎證券之募集與私募 一、意義 二、制度 三、私募公開招募 ◎精選題庫(含歷屆試題) 第二章 不動產證券化條例 一、不動產證券化之意義 二、相關名詞定義 三、運作流程 四、基金之募集與私募 五、基金之運用與管理 六、基金之會計 七、受益權與受益證券 八、信託監察人 九、稅務處理 十、監督與罰則 ◎精選題庫(含歷屆試題) 第二篇 資產證券化理論與實務 第一章 金融資產證券化的基本概念 一、金融資產證券化之意義 二、金融資產證券化之特質 三、金融資產證券化對金融機構的好處 四、金融資產證券化之參與者 五、金融資產證券化的規劃 六、現金流量架構 七、信用增強機制 ◎精選題庫(含歷屆試題) 第二章 住宅抵押貸款證券化 壹︰基本概念 一、意義 二、住宅抵押貸款之特質 三、住宅抵押貸款之風險 四、提前還本(提前清償)速度的表達 貳︰房貸轉付證券 一、意義 二、特性 三、壽命週期 參︰抵押貸款擔保債券 一、意義 二、特性 肆︰住宅抵押貸款衍生性證券 一、概述 二、CMO之特性 三、住宅抵押貸款期貨(MBF) ◎精選題庫(含歷屆試題) 第三章 信用卡債權證券 一、意義 二、信用卡債權之特性 三、現金流量架構 四、信託架構 五、信用增強機制 六、信用評等 七、本金提前攤提(加速清償)機制 八、C組證券 ◎精選題庫(含歷屆試題) 第四章 汽車貸款債權證券 一、意義 二、汽車貸款之特性 三、證券化架構 四、提前還本 五、風險 ◎精選題庫(含歷屆試題) 第五章 住宅權益貸款證券 一、意義 二、種類 三、優點 四、住宅權益貸款市場 ◎精選題庫(含歷屆試題) 第六章 商業性不動產抵押貸款證券 一、意義 二、商業性不動產之類型 三、特性 四、提前清償的禁止與罰則 五、證券化架構與證券化之風險 六、商業性不動產抵押貸款證券之評價 ◎精選題庫(含歷屆試題) 第七章 擔保債權憑證 一、概論 二、類型 三、發行架構 ◎精選題庫(含歷屆試題) 第八章 不動產證券化 壹︰不動產證券化的基本概念 一、不動產之定義 二、不動產之特性 三、不動產市場的特性 四、證券化 五、不動產證券化 貳︰不動產投資信託 一、不動產投資信託之意義 二、不動產投資信託受益證券(REITs)之意義 三、REITs之類型 四、REITs的優點 五、REITs的風險 參︰不動產資產信託 一、不動產資產信託之意義 二、不動產資產信託運用架構 肆︰都市更新投資信託 一、意義 二、組織型態 三、受益憑證 四、都市更新投資信託公司 ◎精選題庫(含歷屆試題) 附錄一 資產證券化主要法規條文 壹、不動產證券化條例 第一章 總則 第二章 不動產投資信託 第三章 不動產資產信託 第四章 受益證券之發行交付及轉讓、受益人會議 第五章 稅捐及相關事項 第六章 行政監督 第七章 罰則 第八章 附則 貳、不動產券化條例施行細則 參、受託□構募集或私募不動產投資信託或 資產信託受益證券處理辦法 肆、 金融資產證券化條例 第一章 總則 第二章 特殊目的信託 第三章 特殊目的公司 第四章 信用評等及信用增強 第五章 監督 第六章 罰則 第七章 附則 伍、金融資產證券化條例施行細則 陸、受託機構發行受益證券特殊目的公司 發行資產基礎證券處理準則 附錄二 歷屆試題解析
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【簡介】 CFP®國際認證高級理財顧問是從事理財工作的人們，應該要前進的步伐；我們服務的每一位客戶身邊，都需要一位專業的顧問，時時照顧人們的財富健康。因此CFP®需要隨時保持學習的熱情、瞭解實務的運作，並追蹤時事的新聞脈動。成為一個合格的理財顧問，考試結束才只是我們執業的開端。 本書特別強調容易閱讀、掌握重點、貼近時勢，將五個模組分別以內容重點、立即練習、綜合模擬測驗三個部份呈現。 取得CFP®的路途非常漫長，工作經驗、證照備齊、至少長達120小時以上的認證課程、下班後、週末犧牲陪伴家人的時間複習，每位合格的持證人都走過這條長達一年的漫漫之路，但是當認證合格後的喜悅與專業知識的充實，絕對不枉我們走這一回。 【目錄】 第一章：（模組一）基礎理財規劃 一、AFP/CFP證照制度 二、理財規劃流程 三、個人財務報表與預算編列 四、存款與流動資產之管理 五、貨幣的時間價值 六、住屋及重大支出管理 七、子女教育金規劃 綜合模擬測驗 第二章：（模組二）風險管理與保險規劃 一、風險管理理論 二、保險契約 三、人身保險 四、財產保險 五、保險需求規劃 綜合模擬測驗 第三章：（模組三）員工福利與退休金規劃 一、社會保險 二、職業退休金 三、其他退休金籌措來源 四、勞動基準法、勞工保險與勞工職業災害保險及保護法 五、退休需求分析 六、員工福利與企業責任 綜合模擬測驗 第四章：（模組四）投資規劃 一、投資工具 二、投資風險報酬與衡量 三、投資組合報酬與風險衡量 四、投資組合管理 五、投資理論模型 六、行為財務學 七、證券評價模式 八、效率市場假說(EMH) 九、共同基金 十、債券評價模式 十一、衍生性金融商品 綜合模擬測驗 第五章（模組五）：租稅與財產規劃 一、民法親屬篇與繼承篇 綜合模擬測驗 二、綜合所得稅及所得基本稅額 綜合模擬測驗 三、財產稅（地價稅、土地增值稅及房地合一稅） 四、遺產稅與贈與稅及稅捐稽徵法 五、量能課稅與實質課稅原則 六、盈利事業所得 七、信託規劃 八、財產移轉策略 綜合模擬測驗
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