最新稅法與實例解說：法律邏輯分析與體系解釋(上冊)（13版） (13版)

類似書籍推薦給您

【簡介】 　　本書第一編稅法總論，係從憲法、最新修正的行政程序法、行政罰法、行政執行法及納稅者權利保護法等法律之內容、法理及體系，申論稅法基本原則：(一)租稅法律主義、(二)課稅公平原則，進而申論依法課稅。第二編稅法各論，乃將各稅目法令相關規定及稽徵實務加以彙總歸納，析論各稅捐之構成要件：(一)人的要件（納稅義務人）、(二)物的要件（課稅客體、稅基、稅率、減免）及法律效果，論述清晰，條理分明，由淺入深，並參酌引用稅捐稽徵機關內規、舉釋例闡述，讀者閱之易於瞭解，融會貫通，並得心應手於租稅規劃。 【目錄】 ‧第一編　稅法總論概論／1 第一章　稅法概論／1 　壹、租稅之意義與種類／1 　貳、租稅之法律概念／7 第二章　稅法與行政法之關係／13 　第一節　稅法之意義及法源／13 　壹、意義與範圍／13 　貳、稅法體系／13 　參、稅法之法源／14 　肆、稅法之效力／19 　第二節　稅法之架構／22 　壹、租稅構成要件／22 　貳、一般課稅構成要件之內容／23 　參、關係要件／26 　第三節　稅法之基本原則／27 　壹、租稅法律主義原則／28 　貳、租稅公平主義原則（課稅公平原則）／31 　第四節　依法課稅／39 　壹、依法律課稅／40 　貳、依一般法律原則課稅／50 　參、稅法適用原則／76 　第五節　稅法為公法／80 　壹、稅法與憲法／83 　貳、稅法與行政程序法／84 　參、稅法與行政救濟法／87 　肆、稅法與行政罰法／91 　伍、稅法與強制執行／94 　第六節　納稅者權利保護法／96 　第七節　稅捐規避案例分析／119 第三章　稅捐稽徵法及行政救濟／127 　第一節　緒論／127 　壹、稅捐稽徵法的意義及立法演變／127 　貳、稅捐稽徵法立法目的、適用範圍與性質／128 　參、稅捐稽徵法與行政程序法／129 　肆、國際間互惠免稅／139 　伍、稅捐之優先受償權／140 　陸、其他規定／148 　第二節　納稅義務／155 　壹、共有財產之納稅義務人／156 　貳、清算人之納稅義務／158 　參、遺囑執行人等之納稅義務／160 　肆、因合併而承受之納稅義務／162 　伍、受託製造人為納稅義務人／163 　第三節　稽徵／163 　壹、繳納通知書／163 　貳、送達／164 　參、徵收／168 　肆、稅捐保全／179 　伍、課稅資料之調查／186 　陸、稅捐行政調查／191 　第四節　強制執行／197 　壹、強制執行之移送／197 　貳、強制執行之撤回及停止／198 　參、行政執行法之稅捐強制執行／198 　肆、重要解釋令／208 　第五節　行政救濟／213 　壹、行政救濟之意義／213 　貳、租稅行政救濟程序中法令適用原則／214 　參、稅法解釋／218 　肆、租稅行政救濟程序管轄機關／222 　伍、行政救濟程序／225 　第六節　罰則／258 ‧第二編　稅法各論／269 第四章　綜合所得稅／269 　第一節　綜合所得稅之基本概念／269 　壹、綜合所得稅之意義／269 　貳、立法理由／269 　第二節　構成要件／270 　壹、人的要件／270 　貳、物的要件／272 　第三節　法律效果／335 　第四節　例題／336 　第五節　房地合一課徵所得稅－個人部分／353 第五章　遺產稅法／377 　第一節　遺產稅之基本概念／377 　壹、遺產稅之意義／377 　貳、立法理由／377 　第二節　構成要件／378 　壹、人的要件／378 　貳、物的要件／379 　第三節　法律效果／429 　壹、獎勵／429 　貳、處罰／429 　第四節　釋例／431 第六章　贈與稅法／435 　第一節　贈與稅之基本概念／435 　壹、贈與稅之意義／435 　貳、立法理由／435 　第二節　構成要件／436 　壹、人的要件／436 　貳、物的要件／437 　第三節　法律效果／470 　第四節　釋例／470 第七章　土地增值稅／473 　第一節　土地增值稅之基本概念／473 　壹、土地增值稅之意義／473 　貳、性質／473 　第二節　構成要件／473 　壹、人的要件／473 　貳、物的要件／476 　第三節　法律效果／497 　第四節　釋例／497 第八章　地價稅／501 　第一節　地價稅之基本概念／501 　壹、地價稅之意義／501 　貳、性質／501 　第二節　構成要件／501 　壹、人的要件／501 　貳、物的要件／504 　第三節　法律效果／524 　第四節　釋例／525 第九章　房屋稅條例／527 　第一節　房屋稅之基本概念／527 　壹、房屋稅之意義／527 　貳、性質／527 　第二節　構成要件／527 　壹、人的要件／527 　貳、物的要件／530 　第三節　法律效果／547 　第四節　釋例／547 　第五節　豪宅稅／548 　第六節　囤房稅／551 第十章　契稅條例／563 　第一節　契稅之基本概念／563 　壹、契稅之意義／563 　貳、性質／563 　第二節　構成要件／563 　壹、人的要件／563 　貳、物的要件／564 　第三節　法律效果／574 　壹、獎勵／574 　貳、處罰／575 　第四節　釋例／575 第十一章　使用牌照稅法／577 　第一節　使用牌照稅之基本概念／577 　壹、使用牌照稅之意義／577 　貳、性質／577 　第二節　構成要件／577 　壹、人的要件／577 　貳、物的要件／578 　第三節　法律效果／587 　第四節　釋例／589 第十二章　印花稅法／591 　第一節　印花稅之基本概念／591 　壹、印花稅之意義／591 　貳、性質／591 　第二節　構成要件／592 　壹、人的要件／592 　貳、物的要件／592 　第三節　法律效果／600 　第四節　釋例／601

稅務法規攻略筆記書 (2版)

類似書籍推薦給您

【簡介】 ◎搶救弱底大作戰 適用初學、複習者，本書重點完整，實務函令即時補充，跨章節的表格統整，猶如老師在側引導，穩紮穩打，打底書、題庫書二合一，一本就夠，強化硬實力！ ◎稅額計算沒問題 清晰的標題與計算過程，詳盡說明適用法令及數字來源，邏輯分明地學習稅額計算。綜合所得稅計算大表及步驟大公開，用過都說讚！ ◎答題功力大升級 「成果檢驗」單元，蒐集多年度記帳士、會計師、檢事官、公職財稅、地政士等經典考古題，選擇題及申論題均附擬答，助你申論答題勇奪高分、金榜題名！ ◎出題考點風向雞 考古題舊題新解，將經典題型混和跨章節新考點，重新呈現！本書立志當考場上的大預言家，超前部屬！ 【目錄】 二版序 編者序 本書使用方法 第1章 稅捐稽徵法 第2章 納稅者權益保護法 第3章 加值型與非加值型營業稅 第4章 地價稅 第5章 土地增值稅 第6章 田 賦 第7章 房地合一所得稅 第8章 綜合所得稅 第9章 營利事業所得稅 第10章 所得基本稅額條例 第11章 所得稅稽徵 第12章 遺產及贈與稅 附 錄 114年度精選

稅務法規概要與租稅申報實務學霸筆記書 (3版)

類似書籍推薦給您

【簡介】 搶救弱底大作戰 適用初學、複習者，本書重點完整，實務函令即時補充，跨章節的表格統整，猶如老師在側引導，穩紮穩打，打底書、題庫書二合一，一本就夠，強化硬實力! 稅額計算沒問題 清晰的標題與計算過程，詳盡說明適用法令及數字來源，邏輯分明地學習稅額計算。綜合所得稅計算大表及步驟大公開，用過都說讚！ 租稅申報功力大升級 「成果檢驗」單元，蒐集多年度記帳士、會計師、檢事官、公職財稅、地政士等經典考古題，選擇題及申論題均附擬答，助你申論答題勇奪高分、金榜題名! 出題考點風向雞 考古題舊題新解，將經典題型混和跨章節新考點，重新呈現!本書立志當考場上的大預言家，超前部屬! 【目錄】 三版序 編者序 本書使用方法 第1章　稅捐稽徵法 第2章　納稅者權益保護法 第3章　加值型與非加值型營業稅 第4章　綜合所得稅 第5章　營利事業所得稅 第6章　所得稅稽徵 第7章　所得基本稅額條例 第8章　房地合一所得稅 第9章　遺產及贈與稅

記帳士－一試OK！60+稅務相關法規概要與租稅申報實務讀本 (2版)

類似書籍推薦給您

【簡介】 詳細說明 商品規格 相關推薦 line函授課程諮詢函授優惠書籍團購優惠7折起 關於本書 最新稅法全收錄，考點一眼就懂。 用圖表讀懂稅務，讓高分不再靠死背。 1.內容最新、最完整： 本書各章皆依最新修法內容編撰，給您掌握最新考試焦點，讓您在考場中能如魚得水、旗開得勝、傲視群倫。 2.圖表式整理重點： 本書藉由圖表式重點將稅法化繁為簡，讓您快速抓住重點，不再迷失於稅法的茫茫大海中。 3.精選歷屆試題： 配合各章節內容，精選歷屆試題並依最新法令解題，以加強觀念、提升記憶，讓本書成為您的得分利器。 適用對象 報考記帳士考生 改版差異 1.修法更新。 2.資料更新。 使用功效 快速掌握最新稅務法規修正重點，精準對焦記帳士考試命題方向。以圖表化方式系統整理稅法架構，大幅降低理解與記憶負擔。 結合歷屆試題與最新法令解析，強化實戰解題能力與得分效率。同時適合初學者建立觀念，亦能協助考生進階衝刺高分。 【目錄】 第一章　稅捐稽徵法/1-1 　主題一　立法意旨/1-1 　主題二　法律特性/1-1 　主題三　稅法解釋函令之適用（稽§1-1）/1-2 　主題四　適用範圍/1-3 　主題五　稅捐之互惠免徵/1-4 　主題六　納稅者權利保護法/1-7 　主題七　納稅義務人/1-17 　主題八　稅捐繳納通知文書/1-19 　主題九　稅捐之核課與徵收/1-22 　主題十　稅捐之保全與保全方式/1-31 　主題十一　稅捐優先權/1-38 　主題十二　稅捐之繳納與退還/1-42 　主題十三　課稅資料之調查與保密/1-55 　主題十四　稅捐行政救濟/1-59 　主題十五　罰則/1-63 　主題十六　附則/1-71 第二章　加值型及非加值型營業稅/2-1 　主題一　營業稅之意義/2-1 　主題二　營業稅之歸屬/2-1 　主題三　納稅義務人/2-2 　主題四　納稅義務人有關名詞之定義/2-4 　主題五　營業人之類別/2-6 　主題六　課稅客體（範圍）─屬地主義（營§1）/2-7 　主題七　銷售貨物及勞務之範圍/2-7 　主題八　減免範圍/2-11 　主題九　稅率及起徵點/2-24 　主題十　一般稅額計算/2-27 　主題十一　特種稅額計算/2-49 　主題十二　兼營營業人稅額之計算（403申報書）/2-52 　主題十三　營業人身分之變更/2-57 　主題十四　稽徵程序/2-59 　主題十五　申報與繳納/2-67 　主題十六　獎懲/2-75 　主題十七　附錄/2-80 第三章　遺產及贈與稅/3-1 　主題一　基本原則/3-1 　主題二　遺產稅/3-5 　主題三　贈與稅/3-21 　主題四　稽徵程序/3-34 　主題五　實物抵繳/3-37 　主題六　遺產及贈與稅之確保/3-42 　主題七　獎懲/3-43 　主題八　信託課稅之相關規定/3-44 第四章　綜合所得稅/4-1 　主題一　所得稅的概念及分類/4-1 　主題二　課稅範圍（客體）/4-2 　主題三　課稅年度及會計基礎/4-5 　主題四　納稅義務人/4-7 　主題五　中華民國來源所得（所§8）/4-9 　主題六　所得分類（所§14）/4-16 　主題七　免稅所得/4-62 　主題八　緩課所得/4-66 　主題九　免稅額/4-68 　主題十　扣除額/4-70 　主題十一　綜合所得淨額之計算/4-82 　主題十二　基本生活費不得課稅（納保法§4）/4-93 　主題十三　稅率結構/4-95 　主題十四　投資稅額抵減/4-96 　主題十五　自用住宅財產交易所得稅之抵減/4-96 　主題十六　分離課稅/4-99 　主題十七　物價指數連動法/4-102 　主題十八　信託課稅/4-105 　主題十九　附錄/4-110 第五章　營利事業所得稅/5-1 　主題一　稅籍登記/5-1 　主題二　會計基礎及會計年度/5-1 　主題三　帳簿憑證與課稅主體/5-3 　主題四　課稅範圍（屬人兼採屬地主義）（所§3）/5-4 　主題五　營利事業、固定營業場所、營業代理人之定義/5-10 　主題六　完稅方式/5-11 　主題七　免稅所得/5-12 　主題八　營利事業所得額之計算/5-18 　主題九　營利事業所得稅稅率/5-33 　主題十　收入類之認定/5-35 　主題十一　銷貨成本之查核/5-53 　主題十二　所得額構成─費損/5-56 　主題十三　反避稅之相關規定/5-103 　主題十四　資產估價/5-118 　主題十五　未分配盈餘/5-132 　主題十六　股利/5-137 　主題十七　產業創新條例及有關所得稅之減免補修法/5-138 　主題十八　中小企業發展條例/5-142 　主題十九　獎勵民間參與交通建設條例有關所得稅之減免/5-143 　主題二十　促進民間參與公共建設法有關所得稅之減免/5-144 　主題二一　附錄/5-146 第六章　所得基本稅額條例/6-1 　主題一　最低稅負制/6-1 　主題二　營利事業課稅規定/6-2 　主題三　個人課稅規定/6-11 　主題四　附錄/6-24 第七章　房地合一稅/7-1 　主題一　課稅範圍（所§4-4）/7-1 　主題二　免稅/7-4 　主題三　個人出售房屋、土地/7-5 　主題四　個人自住房屋、土地之重購（所§14-8）/7-16 　主題五　報繳方式/7-18 　主題六　營利事業出售房屋、土地/7-20 　主題七　罰則&稅收用途/7-25 　主題八　Q&A/7-26 　主題九　附錄/7-34 第八章　所得稅之稽徵/8-1 　主題一　所得稅稽徵之方法/8-1 　主題二　暫繳制度/8-1 　主題三　扣繳制度/8-6 　主題四　申報/8-26 　主題五　核定及調查/8-40 　主題六　繳稅及退稅/8-52 　主題七　重要獎懲/8-53 　主題八　附錄/8-57