銀行保險實務問題研析 (1版)

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內容簡介 　　本書以案例解析探討銀行業務上的實務問題，內容涵蓋保險、抵押權、支票存款三大類，分別涉及銀行財富管理、授信及存款業務。保險類包含招攬行為說明告知義務、保單代簽名及責任保險理賠爭議；抵押權類包含抵押權標的物範圍、抵押權與租賃關係及抵押權存續期間；支票存款類包含支票時效期間之計算、冒領存款爭議，以及假扣押聲請要件等金融實務重要議題。 　　作者以深入淺出方式，依案例有關之法律規定與實務見解，詳加說明，帶領讀者更深入地認識銀行業務內容，為適合一般大眾閱讀的金融法務科普，亦可作為從業人員提升金融法務知識之研習教材。 目錄 第一章 保險招攬之說明告知義務 第二章 保險契約代簽名爭議—以未成年子女保單為例 第三章 責任保險理賠爭議 第四章 抵押權標的物範圍之擴張 第五章 抵押權與租賃關係—以銀行不動產擔保實務為例 第六章 抵押權存續期間之迷思 第七章 支票時效期間之計算 第八章 票據行為之代理—本人應否對代理人越權簽發之票據負責？ 第九章 存款帳戶遭冒領與銀行清償效力 第十章 假扣押程序之研析 第十一章 宅經濟時代網路交易之無條件解約權

保險課稅實務 (2版)

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保險課稅實務 ISBN13：9789575114985 出版社：元照 作者：封昌宏 裝訂／頁數：平裝／224頁 規格：17cm*23cm*1.1cm (高/寬/厚) 出版日：2021/02/01 中國圖書分類：保險 內容簡介 　　保險是多數人所熟悉的金融商品，它除了分散危險的功能外，還具有資產移轉分配的功能。基於保險的正面功能與意義，為鼓勵人民買保險，以減輕國家、社會、家庭及個人的負擔，各項稅法均給予保險給付免稅的優惠。但這並不表示所有的保險法律關係都免稅，近年更因有人濫用稅法中的免稅規定，使得稅捐稽徵機關採實質課稅原則對於規避稅法的行為課稅，大幅提高了保險規劃的稅務風險。 　　保險契約涉及的稅務問題，主要包括遺產及贈與稅、所得稅、所得基本稅額，且每一類保險所涉及的稅務問題均不同，為此，作者先就各類保險契約共同性的稅務問題做介紹，再深入分析不同類型保險契約的稅務問題，期使讀者瞭解從購買保險到保險給付時應注意的稅務爭議，以避免面臨不必要的稅務風險。 　　本書是保險業務人員必備的工具書，內容包括人身保險及財產保險的重要稅務問題，從稅捐稽徵實務的觀點，對實務上的爭議問題予以實例解析，加深讀者對於爭議問題的意識，減少錯誤的或不當的保險規劃。此外，律師、會計師、記帳士、地政士等專業人士經常會遇到客戶詢問有關保險方面的稅務問題，作者將龐雜的保險條款簡易化，讓讀者能夠瞭解保險契約與稅法的實務運用，使學術理論能與實務運作接軌，不僅適合專業人士閱讀，亦是各大專院校商學或法律系所開設保險或稅法相關課程時的首選，堪稱是最佳的參考書籍。 目錄 二版序 第一章 保險與課稅的關聯性/1 第一節 人身保險的功能/2 一、安定人心的功能/2 二、儲蓄養老的功能/2 三、緊急借貸的功能/2 四、減免稅賦的功能/3 第二節 保險契約及相關權利義務人/3 一、保險契約/3 二、保險契約的當事人及相關課稅實務/4 三、保險契約的利害關係人/14 四、保險課稅的人事時地物/17 第三節 保險契約的預留稅源功能/18 一、財產的繼承與遺產稅的繳納/19 二、保險給付的特殊功能/21 第四節 保險契約的財產分配功能/22 一、法定繼承人/22 二、應繼分與特留分/25 三、特留分的法律性質/27 四、遺產的協議分割/27 五、以保險契約分配財產的優勢/29 第二章 人壽保險課稅實務/31 第一節 要保人、被保險人與受益人的安排/33 一、要保人=被保險人≠受益人/33 二、要保人≠被保險人≠受益人/35 三、要保人≠被保險人，要保人＝受益人/39 第二節 保險契約實質課稅的風險/40 一、實質課稅原則的意義/40 二、實質課稅原則的法源依據/41 第三節 變更要保人的課稅實務/78 第四節 人壽與健康混合之保險/80 一、健康保險事故發生之保險給付/80 二、死亡保險給付/80 三、變更要保人/81 第三章 年金保險契約課稅實務/85 第一節 年金保險簡介/86 一、年金保險的定義/86 二、年金保險的種類/86 第二節 要保人、被保險人及受益人的安排/89 一、要保人＝被保險人≠死亡受益人/89 二、要保人≠被保險人≠死亡受益人/91 三、要保人≠被保險人，要保人＝死亡受益人/96 四、小結 98 第三節 變更要保人的爭議問題/99 第四章 投資型保險契約課稅實務/101 第一節 投資型保險簡介/102 一、投資型保險的定義/102 二、投資型保單的起源及分類/102 第二節 投資型保險所得稅課稅實務/103 一、開始課稅的時點及課稅原則/103 二、課稅的疑義及財政部的說明/105 第三節 投資型保險遺產稅課稅實務/112 一、財政部揭示的原則/112 二、稅捐稽徵實務上的課稅原則/116 三、司法實務上的見解/117 第五章 企業保險課稅實務/123 第一節 財產保險/124 一、企業財產保險的意義與功能/124 二、企業財產保險的種類/124 三、保險費用的列支/126 四、財產保險理賠的課稅/128 第二節 員工獎酬及福利保險/131 一、員工獎酬制度/131 二、保險奬酬制度/136 三、員工福利團體保險/145 附 錄/149

保險監理實務 (2版)

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書名：保險監理實務2/E 作者：廖世昌 出版社：元照 出版日期： 2017/02 ISBN：9789862558782 本書簡介 　　本書除針對第一版之既有章節，包含問題保險業、保險輔助人之監理，保險業股權及業務移轉之監理、保險業資金運用之監理，安定基金之功能作有詳細之介紹與評析，保險法賦予主管機關直接介入監督管理保險業同業公會之妥適性等依據最新法令為修正調整外。於本版次另新增關於保險法特別背信罪之剖析，希冀對於保險監理有更完整且全面性之介紹。 圖書目錄 推薦序／葉啟洲 二版序／廖世昌 序　言／廖世昌 壹、前　言 　一、保險監理組織架構／1 　二、保險業法綱要／6 　三、保險監理對於產業的影響／8 貳、對於問題保險業的監理 　一、保險法第149條解析／29 　二、我國行政法院對於保險業接管之司法審查／32 　三、未來修法方向──增訂主管機關依保險業資本適足率等級得採取之立即糾正措施相關規範及罰則／47 參、對於保險輔助人的監理 　一、保險輔助人之定義／49 　二、對於保險輔助人監理之依據／50 　三、規範保險輔助人之相關法規／54 　四、保險業務員與所屬公司的法律關係／55 　五、保險輔助人實務案例分析／67 作者簡介 廖世昌 現職 ．元亨法律事務所合夥律師 ．社團法人台灣保險法學會理事 ．中華民國保險經紀人商業同業公會法律顧問 學歷 ．國立中興大學法律系研究所碩士 ．國立臺北大學法律學系博士 經歷 ．律師高等考試及格(1996) ．司法官特考及格(1996) ．財團法人保險事業發展中心綜合業務處處長 ．財團法人保險事業發展中心保險申訴調處委員會執行秘書 ．投資型保險商品審查委員會委員 ．人身保險商品審查委員會委員 ．司法院司法智識庫保險法類編撰之協同主持人 郭姿君 現職 ．元亨法律事務所律師 學歷 ．國立政治大學法律學系學士 ．國立政治大學風險管理與保險學系碩士 洪佩君 現職 ．璞實法律事務所律師 學歷 ．國立臺北大學法律學系學士 ．國立臺灣大學法律學系研究所

保險行銷：傳統與科技創新實務個案 (3版)

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【簡介】 內容簡介 ◎保險行銷學是架構於一般行銷原理之上，並納入保險產業特色的專業知識。 ◎保險行銷是一門實務學科，著重於應用層面。本書在各章節後面皆附有保險行銷實務個案及分析，供讀者參考。 ◎兩岸保險市場交流密切，相互了解有其必要性，本書在個案教材的選取上兩岸並重。 ◎第三版依保險行銷領域最新趨勢修訂，並新增〈網路保險行銷〉、〈保險行銷的風險與管理〉等內容。 作者將歷年保險行銷教學中所準備教材、講義與個案，做一有系統的整理撰寫。內容特色主要有三點，其一是保險行銷的本質仍以行銷原理為基礎，故本書編排上先講述章節中必須理解的行銷理論，再以此為基礎延伸至保險行銷領域。其二是保險行銷為一門實務性質學科，著重於應用層面，故本書在相關章節後面加入保險行銷實務個案，並附簡短的個案分析以供讀者參考。其三是兩岸保險市場交流密切，保險專業就業市場不再侷限於台灣，對於中國大陸保險市場的理解已不可輕忽。所以本書在個案教材的選取上兩岸並重，中國大陸的個案亦盡量沿用中國大陸保險市場用語。 【目錄】 三版序 二版序 初版序 Chapter 1 保險行銷概論 第一節　保險行銷定義 第二節　保險行銷程序 第三節　保險行銷特色 課後個案研討 Chapter 2 保險行銷管理 第一節　保險行銷管理 第二節　保險行銷管理程序 課後個案研討 Chapter 3 保險行銷市場 第一節　保險行銷市場結構 第二節　保險行銷市場總體環境 第三節　保險行銷市場個體環境 第四節　保險行銷環境的特點與分析 課後個案研討 Chapter 4 保險市場需求與保險購買者行為 第一節　保險客戶的特點 第二節　保險市場需求類型 第三節　保險市場需求衡量 第四節　保險消費市場之組成 第五節　保險消費者購買決策 第六節　影響保險消費者購買行為之因素 課後個案研討 Chapter 5 保險目標市場行銷 第一節　保險目標市場行銷的意義 第二節　保險市場區隔 第三節　保險目標市場選擇 第四節　保險行銷定位 第五節　保險市場定位選擇 課後個案研討 Chapter 6 保險產品策略 第一節　保險產品的定義及內涵 第二節　保險產品組合 第三節　保險服務品質 第四節　保險產品開發過程 第五節　保險產品生命週期 課後個案研討 Chapter 7 保險促銷策略 第一節　保險促銷之意涵及目標 第二節　保險廣告 第三節　保險公關 第四節　保險銷售促進 第五節　保險人員銷售 第六節　保險整合行銷 課後個案研討 Chapter 8 保險訂價策略 第一節　保險業特徵對保險訂價之影響 第二節　保險訂價及其限制 第三節　保險訂價之微調 課後個案研討 Chapter 9 保險通路策略 第一節　保險行銷通路之意義 第二節　保險行銷通路的特點 第三節　保險行銷通路階層 第四節　保險行銷通路結構 第五節　銀行保險通路 第六節　保險行銷通路類別與擴展 課後個案研討 Chapter 10 網路保險行銷 第一節　網路保險行銷概念 第二節　網路保險行銷的功能與網站建設 第三節　網路保險行銷的策略與分析 課後個案研討 Chapter 11 保險行銷的風險與管理 第一節　保險行銷風險概述 第二節　保險行銷風險分類 第三節　保險行銷風險管理 課後個案研討 Chapter 12 保險服務人員與保戶關係 第一節　人員銷售與銷售概念 第二節　保險服務品質之衡量準則 第三節　保險業務員服務品質之衡量準則 第四節　保險客戶關係發展 第五節　保險客戶關係之鞏固 課後個案研討 Chapter 13 保險服務遞送 第一節　發展與選擇保險準客戶 第二節　保險銷售服務遞送策略 第三節　顧問式的保險銷售服務遞送 課後個案研討 Chapter 14 保險科技行銷 第一節　科技環境變遷與消費行為 第二節　科技環境變遷與保險行銷 課後個案研討