會計師115－會計師技職考照系列：圖表式-稅務法規(二版) (2版)

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【簡介】 　　適用對象 　　會計師、高普考、三四等特考 　　改版差異 　　增加新的修法內容、前版錯誤更正、 以及相關試題依新法修正題目與計算過程。 　　使用功效 　　在現今社會中，稅法影響層面廣泛，內容繁瑣、修法頻繁，讓許多考生及專業人員面對時倍感壓力。《圖表式─稅務法規》一書正是為此而生，整合財政部、國稅局及相關資訊，涵蓋稅務重點並標示考試常考內容。全書以圖表整理法條，輔以試題演練，幫助讀者掌握考點、強化記憶、提升實戰能力。無論初學者或進階者，皆可快速掌握稅法，事半功倍。 本書特色 　　考照不是背誦，而是理解與實戰的結合！ 　　1.最新內容全面收錄：本書各章內容均依據截至民國114年6月下旬最新修正或公布的稅法編寫，完整涵蓋近一年來的重要變動，包括財劃法、納稅者權利保護法、所得稅法及其施行細則、營業稅法（加值型與非加值型）及稅捐稽徵法等相關法規，確保讀者掌握最新法令資訊。 　　2.架構清晰、重點明確： 　　全書章節編排有條理，說明深入淺出，緊扣命題趨勢，濃縮核心考點與最新時事，讓考生能有效聚焦準備，不再事倍功半。 　　3.圖表化整理提升效率： 　　運用簡潔的文字搭配重點圖表，協助讀者快速掌握關鍵內容，不僅加速理解，更有助於記憶與複習，提升整體學習成效。   【目錄】 第一章 租稅之基本概念/1-1 主題一 租稅之意義/1-1 主題二 租稅之特性/1-1 主題三 租稅與規費/1-2 主題四 租稅原則/1-3 主題五 租稅轉嫁之意義與方式/1-3 主題六 單一稅制與複數稅制/1-4 主題七 重複課稅/1-4 主題八 租稅之分類/1-5 主題九 我國現行稅務行政組織系統/1-14 主題十 地方稅法通則簡介/1-16 第二章 租稅法之內容/2-1 主題一 租稅法之法源/2-1 主題二 租稅法之效力/2-2 主題三 租稅法之架構/2-3 主題四 租稅法之性質/2-4 主題五 租稅法立法之體制/2-5 主題六 稅法之制定程序/2-5 主題七 租稅法之基本原則/2-6 主題八 租稅法適用原則/2-7 主題九 租稅債務/2-14 主題十 逃稅、避稅與節稅/2-15 主題十一 稅法中以上、以下等之適用/2-16 主題十二 稅法中貨幣單位之使用/2-16 第三章 綜合所得稅/3-1 主題一 所得稅的概念及分類/3-1 主題二 課稅範圍（客體）/3-2 主題三 課稅年度及會計基礎/3-5 主題四 納稅義務人/3-6 主題五 中華民國來源所得（所§8）/3-8 主題六 所得分類（所§14）/3-15 主題七 免稅所得/3-60 主題八 緩課所得/3-64 主題九 免稅額/3-66 主題十 扣除額/3-68 主題十一 綜合所得淨額之計算/3-81 主題十二 基本生活費不得課稅（納保法§4）/3-92 主題十三 稅率結構/3-93 主題十四 投資稅額抵減/3-94 主題十五 自用住宅財產交易所得稅之抵減/3-95 主題十六 分離課稅/3-98 主題十七 物價指數連動法/3-101 主題十八 信託課稅/3-104 第四章 營利事業所得稅/4-1 主題一 稅籍登記/4-1 主題二 會計基礎及會計年度/4-1 主題三 帳簿憑證與課稅主體/4-3 主題四 課稅範圍（屬人兼採屬地主義）（所§3）/4-4 主題五 營利事業、固定營業場所、營業代理人之定義/4-10 主題六 完稅方式/4-11 主題七 免稅所得/4-12 主題八 營利事業所得額之計算/4-18 主題九 營利事業所得稅稅率/4-33 主題十 收入類之認定/4-35 主題十一 銷貨成本之查核/4-53 主題十二 所得額構成─費損/4-56 主題十三 反避稅之相關規定/4-103 主題十四 資產估價/4-118 主題十五 未分配盈餘/4-131 主題十六 股利/4-137 主題十七 產業創新條例及有關所得稅之減免補修法/4-138 主題十八 中小企業發展條例/4-142 主題十九 獎勵民間參與交通建設條例有關所得稅之減免/4-142 主題二十 促進民間參與公共建設法有關所得稅之減免/4-143 第五章 房地合一稅/5-1 主題一 課稅範圍（所§4-4）/5-1 主題二 免稅/5-4 主題三 個人出售房屋、土地/5-5 主題四 個人自住房屋、土地之重購（所§14-8）/5-16 主題五 報繳方式/5-17 主題六 營利事業出售房屋、土地/5-19 主題七 罰則&稅收用途/5-24 主題八 Q&A/5-24 第六章 跨境電商/6-1 主題一 名詞解釋/6-1 主題二 營業稅/6-2 主題三 所得稅/6-10 第七章 所得基本稅額條例/7-1 主題一 最低稅負制/7-1 主題二 營利事業課稅規定/7-2 主題三 個人課稅規定/7-11 第八章 所得稅之稽徵/8-1 主題一 所得稅稽徵之方法/8-1 主題二 暫繳制度/8-1 主題三 扣繳制度/8-7 主題四 申報/8-26 主題五 核定及調查/8-41 主題六 繳稅及退稅/8-52 主題七 重要獎懲/8-54 第九章 加值型及非加值型營業稅/9-1 主題一 營業稅之意義/9-1 主題二 納稅義務人/9-1 主題三 納稅義務人有關名詞之定義/9-4 主題四 營業人之類別/9-5 主題五 課稅客體（範圍）─屬地主義（營§1）/9-6 主題六 銷售貨物及勞務之範圍/9-7 主題七 減免範圍/9-10 主題八 稅率及起徵點/9-23 主題九 一般稅額計算/9-26 主題十 特種稅額計算/9-48 主題十一 兼營營業人稅額之計算（403申報書）/9-52 主題十二 營業人身分之變更/9-61 主題十三 稽徵程序/9-63 主題十四 申報與繳納/9-71 主題十五 獎懲/9-78 第十章 土地稅/10-1 主題一 土地稅之介紹/10-1 主題二 地價稅/10-2 主題三 土地增值稅/10-26 第十一章 房屋稅及契稅/11-1 主題一 房屋稅/11-1 主題二 契稅/11-18 第十二章 遺產及贈與稅/12-1 主題一 基本原則/12-1 主題二 遺產稅/12-5 主題三 贈與稅/12-25 主題四 稽徵程序/12-37 主題五 實物抵繳/12-41 主題六 遺產及贈與稅之確保/12-45 主題七 獎懲/12-47 主題八 信託課稅之相關規定/12-48 第十三章 貨物稅、特種貨物及勞務稅及菸酒稅/13-1 主題一 貨物稅/13-1 主題二 特種貨物及勞務稅（奢侈稅）/13-20 主題三 菸酒稅/13-29 第十四章 其他各稅/14-1 主題一 印花稅/14-1 主題二 證券交易稅/14-8 主題三 期貨交易稅/14-13 主題四 娛樂稅/14-16 第十五章 稅捐稽徵法/15-1 主題一 立法意旨/15-1 主題二 法律特性/15-1 主題三 稅法解釋函令之適用（稽§1-1）/15-2 主題四 適用範圍/15-3 主題五 稅捐之互惠免徵/15-4 主題六 納稅者權利保護法/15-7 主題七 納稅義務人/15-17 主題八 稅捐繳納通知文書/15-19 主題九 稅捐之核課與徵收/15-22 主題十 稅捐之保全與保全方式/15-32 主題十一 稅捐優先權/15-38 主題十二 稅捐之繳納與退還/15-42 主題十三 課稅資料之調查與保密/15-54 主題十四 稅捐行政救濟/15-58 主題十五 罰則/15-62 主題十六 附則/15-71 第十六章 信託課稅/16-1 主題一 信託課稅立法/16-1 主題二 所得稅信託/16-1 主題三 遺產及贈與稅信託課稅/16-7 主題四 土地稅信託課稅/16-10 主題五 房屋稅信託課稅/16-12 主題六 契稅信託課稅/16-12 主題七 營業稅信託課稅/16-12 主題八 附錄/16-13  

高普115－讀懂‧高普考-圖表式-稅務法規 (2版)

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記帳士114－圖表式─稅務相關法規概要及租稅申報實務

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【簡介】 (1)內容最新、最完整 本書各章皆依最新修法內容編撰，給您掌握最新考試焦點，讓您在考場中能如魚得水、旗開得勝、傲視群倫。 (2)圖表式整理重點 本書藉由圖表式重點將稅法化繁為簡，讓您快速抓住重點，不再迷失於稅法的茫茫大海中。 (3)精選歷屆試題 配合各章節內容，精選歷屆試題並依最新法令解題，以加強觀念、提升記憶，讓本書成為您的得分利器。 【目錄】 《第一章　稅捐稽徵法》 ˙主題一：立法意旨 ˙主題二：法律特性 ˙主題三：稅法解釋函令之適用（稽§1-1） ˙主題四：適用範圍 ˙主題五：稅捐之互惠免徵 ˙主題六：納稅者權利保護法 ˙主題七：納稅義務人 ˙主題八：稅捐繳納通知文書 ˙主題九：稅捐之核課與徵收 ˙主題十：稅捐之保全與保全方式 ˙主題十一：稅捐優先權 ˙主題十二：稅捐之繳納與退還 ˙主題十三：課稅資料之調查與保密 ˙主題十四：稅捐行政救濟 ˙主題十五：罰則 ˙主題十六：附則 《第二章　加值型及非加值型營業稅》 ˙主題一：營業稅之意義 ˙主題二：營業稅之歸屬 ˙主題三：納稅義務人 ˙主題四：納稅義務人有關名詞之定義 ˙主題五：營業人之類別 ˙主題六：課稅客體（範圍）─屬地主義（營§1） ˙主題七：銷售貨物及勞務之範圍 ˙主題八：減免範圍 ˙主題九：稅率及起徵點 ˙主題十：一般稅額計算 ˙主題十一：特種稅額計算 ˙主題十二：兼營營業人稅額之計算（403申報書） ˙主題十三：營業人身分之變更 ˙主題十四：稽徵程序 ˙主題十五：申報與繳納 ˙主題十六：獎懲 ˙主題十七：附錄 《第三章　遺產及贈與稅》 ˙主題一：基本原則 ˙主題二：遺產稅 ˙主題三：贈與稅 ˙主題四：稽徵程序 ˙主題五：實物抵繳 ˙主題六：遺產及贈與稅之確保 ˙主題七：獎懲 ˙主題八：信託課稅之相關規定 《第四章　綜合所得稅》 ˙主題一：所得稅的概念及分類 ˙主題二：課稅範圍（客體） ˙主題三：課稅年度及會計基礎 ˙主題四：納稅義務人 ˙主題五：中華民國來源所得（所§8） ˙主題六：所得分類（所§14） ˙主題七：免稅所得 ˙主題八：緩課所得 ˙主題九：免稅額 ˙主題十：扣除額 ˙主題十一：綜合所得淨額之計算 ˙主題十二：基本生活費不得課稅（納保法§4） ˙主題十三：稅率結構 ˙主題十四：投資稅額抵減 ˙主題十五：自用住宅財產交易所得稅之抵減 ˙主題十六：分離課稅 ˙主題十七：物價指數連動法 ˙主題十八：信託課稅 ˙主題十九：附錄 《第五章　營利事業所得稅》 ˙主題一：稅籍登記 ˙主題二：會計基礎及會計年度 ˙主題三：帳簿憑證與課稅主體 ˙主題四：課稅範圍（屬人兼採屬地主義）（所§3） ˙主題五：營利事業、固定營業場所、營業代理人之定義 ˙主題六：完稅方式 ˙主題七：免稅所得 ˙主題八：營利事業所得額之計算 ˙主題九：營利事業所得稅稅率 ˙主題十：收入類之認定 ˙主題十一：銷貨成本之查核 ˙主題十二：所得額構成─費損 ˙主題十三：反避稅之相關規定 ˙主題十四：資產估價 ˙主題十五：未分配盈餘 ˙主題十六：股利 ˙主題十七：產業創新條例及有關所得稅之減免補修法 ˙主題十八：中小企業發展條例 ˙主題十九：獎勵民間參與交通建設條例有關所得稅之減免 ˙主題二十：促進民間參與公共建設法有關所得稅之減免 ˙主題二一：附錄 《第六章　所得基本稅額條例》 ˙主題一：最低稅負制 ˙主題二：營利事業課稅規定 ˙主題三：個人課稅規定 ˙主題四：附錄 《第七章　房地合一稅》 ˙主題一：課稅範圍（所§4-4） ˙主題二：免稅 ˙主題三：個人出售房屋、土地 ˙主題四：個人自住房屋、土地之重購（所§14-8） ˙主題五：報繳方式 ˙主題六：營利事業出售房屋、土地 ˙主題七：罰則&稅收用途 ˙主題八：Q&A ˙主題九：附錄 《第八章　所得稅之稽徵》 ˙主題一：所得稅稽徵之方法 ˙主題二：暫繳制度 ˙主題三：扣繳制度 ˙主題四：申報 ˙主題五：核定及調查 ˙主題六：繳稅及退稅 ˙主題七：重要獎懲 ˙主題八：附錄

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