風險管理制度與實務(2025年版) (1版)

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【簡介】 本書不是專為「風險管理部門」而寫，也不涉及該風管部門使用的統計方法與工具，除因相關領域的書本已很多外，秉持的信念是：「金融機構的風險管理應涵蓋所有業務、包括任何成員，不一定要量化所有問題，看不見的往往比看見的重要」。因此，將本書讀者定位在金融機構的所有部門之從業人員，是風險管理的入門書籍，也期待是各銀行教育訓練「風險管理儲備人才」、「中高階業務主管」的理想教材，適合金融機構從業人員及大專院校財金系所師生入門參考，除作為「風險管理基本能力測驗」參考用書外，亦能作為各銀行「風險管理儲備人才」、「中高階業務主管」教育訓練之理想教材。 【目錄】 第一章 風險類別概述 第二章 風險管理的價值體系、功能與組織運作 第三章 責任中心制度、作業成本與轉撥價格 第四章 企業金融業務與信用評等制度 第五章 消費金融業務與信用評等制度 第六章 信用評等機構的信用評等制度 第七章 授信對象的經營特性與風險限額 第八章 授信特徵與產業別的集中性風險 第九章 國家風險與國家主權評等 第十章 商業銀行與票券金融公司的資本適足率管理 第十一章 證券金融、保險與金融控股公司的資本適足率管理 第十二章 商業銀行的信用風險管理(一) 第十三章 商業銀行的信用風險管理(二) 第十四章 商業銀行的市場風險管理 第十五章 商業銀行的流動性風險與利率風險管理 第十六章 商業銀行的作業風險管理

理財規劃人員專業能力測驗歷屆試題(2025年版) (1版)

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【簡介】 本書完整蒐錄理財規劃人員測驗最近10餘屆試題，總計2科千餘題，詳盡解析，並仔細分析出題趨勢，能真正有效輔助您「掌握命題取向」，只要用對方法，就能「一次考上」！ 理財規劃人員測驗題型為「選擇題」，加上考試已行之多年，已累積出屬於該測驗專有之題庫，所以應試唯一的秘訣就是「多做題目」！透過大量演練歷屆考題，時時檢視自己的程度，瞭解哪些地方還不熟悉需要加強者，是戰勝測驗的不二法門！ 作者在解析時不僅標示答案並說明規範之依據，必要時並整理成圖表，以方便讀者比較、記憶，並且在每一考題前以「★★★★☆」表示其出題頻率與重要度。此外，特別精製「應考技巧」，讀者若能活用該等技巧，當能提高答對的機率！ 【目錄】 台灣金融研訓院第36屆理財規劃人員專業能力測驗試題 台灣金融研訓院第37屆理財規劃人員專業能力測驗試題 台灣金融研訓院第38屆理財規劃人員專業能力測驗試題 台灣金融研訓院第39屆理財規劃人員專業能力測驗試題 台灣金融研訓院第40屆理財規劃人員專業能力測驗試題 台灣金融研訓院第41屆理財規劃人員專業能力測驗試題 台灣金融研訓院第42屆理財規劃人員專業能力測驗試題 台灣金融研訓院第43屆理財規劃人員專業能力測驗試題 台灣金融研訓院第44屆理財規劃人員專業能力測驗試題 台灣金融研訓院第45屆理財規劃人員專業能力測驗試題

高齡金融規劃顧問師教材

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【簡介】 本書共分九章，包括：高齡者的基本認知、高齡者政策及法規、民法相關規範、信託重要法規及信託實務Ⅰ 、信託相關課稅規定及信託實務Ⅱ、 高齡金融相關商品、安養信託契約重要內容解析與高齡者金融應用延伸、 信託業發展高齡金融特色商品與趨勢及高齡金融規劃案例研討等內容。其不僅詳細剖析高齡社會及高齡者的特殊性，讓有意從事高齡金融規劃業務的人士，得以瞭解高齡者的心理、生理、生活等層面的需求；其次，除彙整高齡者的政策趨勢及法規外，並介紹高齡者信託實務的發展現況及金融商品，以培養能為高齡者規劃合適資產組合的專業能力，提供高齡者更有溫度、安全可靠的金融服務。最後，則進行經典個案分析，期能幫助讀者深入瞭解具體案例的操作技巧及成敗關鍵。簡言之，本書堪為從事高齡金融相關業務或對此議題有興趣者，不可或缺且隨手可用的案頭書。 【目錄】

家族信託規劃師顧問教材(2025年版)

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【簡介】 本書共分為九章，集結了各方學者專家的專業意見，首先以深入淺出 的方式從家族財富傳承之方式及發展趨勢切入，並對境外信託的實務及運 作方式加以介紹，繼而分析國內法制，分別從民法、信託法、公司法與相 關稅制著手，提出對國內家族信託之規劃及形式上的建議。最後也舉出國 內家族信託的案例實務加以探討，提供給有志學習或進行家族財富傳承的 各界作為參考。 隨著臺灣歷經數十載的經濟快速發展，國 內許多家族企業規模日漸擴大，累積了相當的 財富；根據臺灣上市櫃公司的年報資料分析， 其中約有54% 為家族企業。家族企業中其股權由家族成員直接持有的約 占46%，而透過家族投資公司持有的約占36%，足見所謂家族企業，實為 「家族」與「企業」的緊密結合。 當第一代的企業創辦人年歲漸長，隨之而來因接班權力爭奪、財富分 配不均等問題所產生的紛爭也時有所聞。因此，如何實現權力平穩過渡， 引導家族企業持續健康發展，從而順利將家族財富傳承下去，是許多家族 企業亟待解決的問題，更是國家競爭力能否持續的關鍵。一項針對香港財 富傳承規劃調查的結果中顯示，高達87% 的受訪者認同規劃財富傳承的重 要，但仍有54% 的受訪者尚未開始規劃，可見掌權者在心態及行動間其實 有頗大的差距。 若家族企業採用境外傳承，那麼在選擇傳承方案時應先深入瞭解該地 區的政治、經濟、法務與稅務風險；此外，也要選擇在低稅負國家或地區 設立公司或開立帳戶。綜觀大多數高資產家族或跨境企業，多半會在政經 環境穩定、法制健全、金融服務便利，對外國人無特殊外匯管制且提供免 稅或優惠稅制的國家，藉由貿易、金融、信託、保險等方式來進行節稅與避險。因此，認識家族傳承境外可運用之工具，不論對高資產族群或是金 融從業人員，都是首要的功課。 境外家族傳承常用的工具包括OBU 帳戶、海外銀行帳戶、境外私人公 司及境外信託等；其中境外信託擁有獨特的優勢，不僅對家族資產的隱私 保護性極佳，在資產統籌管理、保障、繼承安排及稅務規劃上亦是最有利 的工具與運作系統，也是建構家族傳承的基礎架構。信託並非是一種具體 的投資理財產品，而是一項制度或機制，是一項財富管理的工具。將信託 機制運用在家族資產傳承上，家族信託具備有效傳承財富、保障家庭成員、 執行家族特殊目的、調整應稅收入結構、隔離債務風險、防範婚姻風險、 專業財富管理以及資訊保密等多項功能，可以滿足高淨值族群的財富傳承 需求。在國際信託市場上，常見建立家族信託的國家或地區，包括：香港、 新加坡、英屬維爾京群島、開曼群島、美國南達科他州等地，各有其特色 及優缺點。 國外已有不少家族的企業傳承是透過家族憲章及家族辦公室之機制， 建立家族企業治理制度，以避免接班危機、確保企業的永續經營，甚至達 到財富增值的目的。如何針對已在國內生根茁壯的企業，量身制定家族憲 章及家族辦公室來協助這些以家族型態為主的中小企業主，秉持其經營理 念並為其家族企業與資產傳承，預先就家族財富之資產保全及移轉規劃做 好妥善的安排，以穩固家族企業之經營權並將財富安全移轉至下一代，進而避免下一代因缺乏能力或無心經營而變賣家產，或家族成員爭產甚至對 簿公堂造成家族財富縮水，便成為家族傳承的重要議題。因此，中華民國 信託業商業同業公會致力研發並取得新型金融專利的「企業傳承家族信託 評估系統」，透過分析家族企業規模、跨代傳承次數、信託財產金額、是 否設立閉鎖公司等參數進行評估，提供了簡易、普通、複雜及完整模式等4 種信託建議；同時還公布了「家族信託契約參考範本」、「閉鎖性股份有 限公司章程參考範本（配合家族信託之規劃）」及信託業辦理家業傳承信託 業務注意事項相關規範，做為家族企業及金融從業人員的參考指標。 本書共分為九章，集結了各方學者專家的專業意見，首先以深入淺出 的方式從家族財富傳承之方式及發展趨勢切入，並對境外信託的實務及運 作方式加以介紹，繼而分析國內法制，分別從民法、信託法、公司法與相 關稅制著手，提出對國內家族信託之規劃及形式上的建議。最後也舉出國 內家族信託的案例實務加以探討，提供給有志學習或進行家族財富傳承的 各界作為參考。 【目錄】