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【簡介】 1. 掌握最新法規脈動 題庫各章均依最新公布之稅法解析，凡於民國113年11月下旬以前已制定或修正公布之稅法均已納入。 2.舊題新解 歷屆考題均設計成適用最新法規之題型或以現行法規進行解析。 3.詳解清楚 清楚詳解，知其所以然也。 【目錄】
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高普114－稅務法規主題式測驗+申論百分百
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【簡介】 1. 掌握最新法規脈動 題庫各章均依最新公布之稅法解析，凡於民國113年11月下旬以前已制定或修正公布之稅法均已納入。 2.舊題新解 歷屆考題均設計成適用最新法規之題型或以現行法規進行解析。 3.詳解清楚 清楚詳解，知其所以然也。 【目錄】
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【簡介】 ．“獨創”依法條順序編排考古題 ．以最新法令、重要解釋函令編撰 ．二合一題庫給您，精鍊內容+精選試題 編者的話 稅法題庫書，是吾人思考很久才決定要出的一本書，在寫書之前，回想起自己當時為何要上稅務法規，也有賴於過去自己從事稅務工作十餘年，看到許多剛考取的學生，對於法條適用出現非常大的問題，而在實務上產生非常多的徵納衝突，這些問題，其實大都可歸咎在學成教育上，被灌輸稅法這一科，就是背多分、勤做計算等觀念，所以執教以來，吾人堅守一個重要原則，一切從法出發，透過法律概念來理解法條，再分析法律要件得出法律效果，透過這樣的學習，將可以背最少東西，解決最多問題。另外除了理解法律要件外，仍需要以題目的練習，才能活用，所以一本稅法題庫書，就有存在的重要性。 一本好的稅法題庫書應該具備什麼樣的特色，吾人把自己當作初學稅法的角度，我會希望能夠在每一個主題之前，能有重點複習，而這些重點複習，又剛好是可以有足夠的觀念解相對應之題目，所以吾人以打破法條順序，以租稅法體系並透過容易理解的方式，以主題單位，先做重點複習，再立刻透過選擇題與申論題的練習，加強法律觀念，而這些題目來源，百分百來自十年內的考古題，如此一來，透過相同主體的內容及題目練習，可以讓讀者除了加深專業知識外，更能迅速掌握考題趨勢，讓稅法不再是浩瀚無垠的世界，取而代之是輪廓清楚，徹底掌握的奪分工具。 【目錄】 第一章 租稅理論 第二章 租稅法概要 第三章 稅捐稽徵法暨納稅者權利保護法 第四章 加值型及非加值型營業稅 第五章 營利事業所得稅 第六章 綜合所得稅 第七章 所得稅稽徵程序 第 八 章 所得基本稅額條例 第 九 章 遺產及贈與稅 第 十 章 土地稅 第十一章 房屋稅及契稅 第十二章 貨物稅、菸酒稅及特種貨物及勞務稅 第十三章 其他稅
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【簡介】 本書編寫內容足以幫助考生應付相關稅法考試之題型，特針對應考多種考試之考生受益良多，擬將各項考試應注意之章節重點，分類如下所示： ◎高 普 考◎ 本書所有章節皆應熟讀，考試類型為五十分選擇題及五十分（約二大題）申論暨計算題。 ◎地方特考◎ 本書所有章節皆應熟讀，特別為第七章土地稅法會加出一題申論暨計算題，考試類型為五十分選擇題及五十分（約二大題）申論暨計算題。 ◎會 計 師◎ 本書第二～七章、第十三章及第十四章應熟讀，考試類型為五十分選擇題及五十分（約五大題）申論暨計算題。 ◎記 帳 士◎ 1.稅務法規應熟讀本書第二～六章、第十三章及第十四章，考試類型為五十題選擇題。 2.申報實務應熟讀本書第三～五章、第十三章及第十四章，考試類型為約四大題簡答計算題，內容含有綜合所得稅計算、營利事業所得稅計算及營業稅計算。 ◎初 等 考◎ 本書所有章節皆應熟讀，考試類型為五十題選擇題。 本書為一本有效率工具書，只要善加利用熟讀，未來在國考上一定會有好的成績，預祝每位考生金榜題名。 【目錄】 第一章 租稅法規之概念／1－1 第二章 稅捐稽徵法／2－1 第三章 所得稅法─綜合所得稅／3－1 第四章 所得稅法─營利事業所得稅／4－1 第五章 加值型及非加值型營業稅法／5－1 第六章 遺產及贈與稅法／6－1 第七章 土地稅法／7－1 第八章 貨物稅條例／8－1 第九章 房屋稅條例／9－1 第十章 契稅條例／10－1 第十一章 娛樂稅法／11－1 第十二章 特種貨物及勞務稅條例／12－1 第十三章 房地合一稅(2.0)／13－1 第十四章 跨境電商營業稅／14－1
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【簡介】 本書特色： ◆本書結合老師於各補習班、學校的教學經驗與最新修法（截至113.07.31止）。依稅法之法條順序，將理論與實務劃一重點，深入淺出協助參與國家考試或從事稅務工作實務人士之讀者，快速掌握重點並融會貫通，強化專業知識，以獲取高分。 ◆活化稅法：依各稅法之法條順序編制，好讀、好理解與好記憶。 ◆圖表解稅意：統整重要觀念，建立圖表與架構，輕鬆掌握得分關鍵。 序言： 稅務法規為國家公職考試―高（普）考、初等考、地方特考、原民特考、司法人員特考，及專技人員會計師、記帳士考試之應考科目，然而我國稅法達10多餘種稅目，中央主管機關―財政部發布之解釋函令多如牛毛，且稅法之修法頻繁，對於參加國家考試的讀者而言，難免擔心沒有全盤掌握最新的稅法規定。 筆者從事稅務實務工作及稅法教學長達20多年，本書將平時於全國各大補習班、學校之教學經驗，依各稅法之法條順序，將理論與實務劃一重點，提供深入淺出之介紹，期能協助參與國家考試、從事稅務工作實務人士之讀者，快速掌握稅法的重點，加以瞭解及融會貫通，強化稅務專業知識，以獲取高分。 本書特色： 一、活化稅法 各章節架構，依各稅法之法條順序，將繁瑣細碎的法條，按教學經驗加以整理，讓讀者在閱讀本書後，在對照各稅法條文的同時，能無縫接軌，更容易理解與記憶。 二、考題解析 各章節中之重要單元，融入近3年高（普）考、初等考、地方特考、司法人員特考、會計師、記帳士稅法或租稅申報實務等歷屆考題，並擇定精典考題加以詳解，以提升讀者重要觀念，加深記憶。 三、稅法小教室 部分考試之考題設計，有時會參考司法院大法官解釋文或財政部發布之稅法解釋函令，因此針對新發布或重要解釋函令，本書特別以「稅法小教室」之方式呈現，供讀者加深印象，無論係參加考試或稅務工作實務運用，均能累積稅務實力。 四、圖表解稅意 統整重要觀念，建立圖表與架構，輕鬆掌握得分關鍵，協助讀者融會貫通各稅法之異與同。 從最近5年考題分析，稅捐稽徵法、加值型及非加值型營業稅法、所得稅法、遺產及贈與稅法及土地稅法，此五大稅法，為國家各類考試的命題重點，因此，準備參加考試的讀者，請務必熟讀及把握此五大稅法之重要觀念。再者掌握最新修法議題，就掌握當年度重要考點，例如稅捐稽徵法即將大翻修、股利所得課稅新制、房地合一稅2.0版、薪資所得課稅新制、跨境電商營業稅課稅制度等等，均係近年考試重點，故除詳讀本書各章節，配合練習本書所收錄之歷屆考題，留意最新修法內容，必定能快速掌握命題方向，收事半功倍之效。 【目錄】 第1章 租稅（法）概要 第2章 納稅者權利保護法 第3章 稅捐稽徵法 第4章 加值型及非加值型營業稅 第5章 營利事業所得稅 第6章 綜合所得稅 第7章 房地合一所得稅 第8章 所得稅之稽徵程序 第9章 所得基本稅額條例 第10章 租稅減免 第11章 遺產稅及贈與稅 第12章 土地稅 第13章 房屋稅及契稅 第14章 信託課稅 第15章 貨物稅、特種貨物及勞務稅、菸酒稅娛樂稅及其他各稅 第16章 娛樂稅及 其 他各稅
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【簡介】 ．“獨創”依法條順序編排考古題 ．編入立法理由，效率學習稅法 ．以最新法令、重要解釋函令編撰 ．依據整體結構，系統介紹各稅規定 編者的話 稅法，其實是一個多而繁雜學科，而在一般商科同學的學習，往往把它當成背科，而且著重於計算，這是一個錯誤的觀念，稅務法規，乃是公法，用來規範人民與政府之權利義務關係，又租稅乃是政府透過高權方式，向人民強制徵收財產，故不管是納稅義務人、課稅稅基、稅率及租稅減免、稽徵程序及罰則等，都必須憑藉法律明確性訂定，方能符合憲法規定，故學習租稅法規，應站在法科學習的角度，從立法理由、稅制結構及一般法律原則，了解各稅制定的原因及目的，再透過法條逐字閱讀，找出法律要件，導出法律效果，縱使是計算題，也必須遵守依法行政原則，每個計算過程必然存在法律規定，所以從法條出發學習稅法，才能確實掌握本學科。 基於上開觀點，本書各章研讀順序，羅列重點如下： （一）第一章及第二章：先幫讀者建立基本法學概念，這兩章的內容在近幾年國考上考租稅法理論述的申論題型時，均有極大幫助與重要性，讀者在學習完這兩章之後，大致可以了解租稅法之性質與租稅法與憲法之關係，在制高點鳥瞰整個稅制結構，即可發現，其實租稅法之學習有一定的順序。 （二）第三章：從稅捐稽徵法了解租稅課徵之原則及稽徵程序。 （三）第四章到第九章：從源頭稅的加值型及非加值型營業稅法，使稽徵機關得以掌握重要稅源，藉由稅源的傳遞，形成營利事業所得稅，而公司在申報營利事業所得稅，又可透過股利憑單及扣繳憑單申報，掌握個人綜合所得稅，最後，避免納稅義務人在過多的租稅優惠，而產生巨額財富，最後再以遺產及贈與稅作為所得稅之補充稅課徵，則確實掌握各種稅基，避免國庫空洞化。 （四）第十章到第十三章：除了上開租稅外，財產稅的土地稅及其他課稅，亦在本書均有詳細說明。 在各稅學習時，千萬別把稅當成硬梆梆的規定，可以把自己當成納稅義務人，在一個繳稅的十字路口時，你需要什麼樣的資訊，才有辦法完成繳納租稅的義務，就個人綜合所得稅而言，你是否會問，什麼樣的所得才要課稅？而所得來自國外與國內是否有不同的課稅規定？一旦確定了課稅範圍，那你就進一步想要問，可是整個所得這麼多，我要如何計算以及適用的稅率為何？最後才得以計算出應納稅額，而當了解應納稅額後，相信你又會詢問，那這個稅又要如何繳納？何時繳納？且不繳納會有什麼樣的風險等著自己？透過此種方法學習，你會發現，原來稅法是一門與生活息息相關的學科，且對於未來不管是否從事公職，都具有龐大的能力，能去影響跟幫助身邊的人。 最後，從考試角度來說，稅捐稽徵法、加值型及非加值型營業稅法、所得稅法、遺產及贈與稅法及土地稅法，俗稱五大稅，就幾乎占考試得分70%以上，所以，在準備考試的你，千萬不可忽略這五大稅，除此之外，針對各年度重要考題所牽涉到之修法內容，也都會成為重要考點，所以除了將本書各章節詳讀後，再透過本書所附之考古題練習，相信可以快速掌握出題方向，讓稅法不再是一個雜而難以掌握之科目，共勉之。 【目錄】 第一章 租稅理論 ˙精選試題 第二章 租稅法概要 ˙精選試題 第三章 稅捐稽徵法暨納稅者權利保護法 ˙精選試題 第四章 加值型及非加值型營業稅 ˙精選試題 第五章 營利事業所得稅 ˙精選試題 第六章 綜合所得稅 ˙精選試題 第七章 所得稅稽徵程序 ˙精選試題 第 八 章 所得基本稅額條例 ˙精選試題 第 九 章 遺產及贈與稅 ˙精選試題 第 十 章 土地稅 ˙精選試題 第十一章 房屋稅及契稅 ˙精選試題 第十二章 貨物稅、菸酒稅及特種貨物及勞務稅 ˙精選試題 第十三章 其他稅 ˙精選試題
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【簡介】 在現今的社會中，稅法對人民的影響十分廣泛，大至企業，小至個人及家庭。隨著社會演變及世代更迭，稅法的內容不斷地修改以符合社會現況，使得稅法日漸繁雜，也因其條文眾多、規定多如牛毛，常讓人感到困惑與壓力，而對於參加國家考試或其他相關考試的考生及需涉及稅法相關知識之專業人員而言，理解和掌握這些法規是非常重要的。 本書《圖表式─稅務法規》正是為了解決這一難題而誕生。書內不僅全面涵蓋了稅務法規的核心內容及蒐集財政部、國稅局及相關網站與新聞資訊進行補充，還針對考試重點清楚標記，使讀者能夠迅速掌握近年來證照考試及國家考試的考點。此外，書中還設有精心設計的試題演練，幫助讀者通過實戰練習提升應試能力，熟悉考試題型，有助於法條內容含義之背誦以增強應試信心。 為了進一步簡化學習過程，本書經由柏威及文蓉特別將國考常出現的重點進行了圖表化整理，透過精簡文字及表格化重點整理幫助讀者在短時間內梳理出重點，避免迷失在冗長的文字中。這樣的設計不僅提升了學習效率，還加強了知識的可記憶性。 我相信，無論是初學者還是專業人士，這本《圖表式─稅務法規》都能為您提供寶貴的幫助，讓您在稅務法規的學習與應用中如虎添翼。 【目錄】 第一章 租稅之基本概念 第二章 租稅法之內容 第三章 綜合所得稅 第四章 營利事業所得稅 第五章 房地合一稅 第六章 跨境電商 第七章 所得基本稅額條例 第八章 所得稅之稽徵 第九章 加值型及非加值型營業稅 第十章 土地稅 第十一章 房屋稅及契稅 第十二章 遺產及贈與稅 第十三章 貨物稅、特種貨物及勞務稅及菸酒稅 第十四章 其他各稅 第十五章 稅捐稽徵法 第十六章 信託課稅
