信託法實務問題與案例 3 2023 (3版)
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信託法實務問題與案例
ISBN13:9789575118853
出版社:元照
作者:潘秀菊;陳佳聖
裝訂:平裝
規格:21cm*15cm*2cm (高/寬/厚)
版次:3
出版日:2022/12/01
中文圖書分類:其他商事特別法
內容簡介
信託,乃是一種為他人管理財產之制度。信託制度在運作上極富彈性,且深具社會功能,其運用於家庭方面,可保儲財產與照顧遺屬;其運用於社會方面,則可藉公益信託的設立,致力於慈善、學術、科技、宗教等目的之公益事業。除此之外,在商業上也發展出藉由信託制度保護消費者的權益,例如禮券信託、生前契約信託及預售屋之履約保證信託等。
本書之編排係以逐條方式為之,先陳明條文之內容,並就法條之文義為解釋,再就該法條之機關函釋或法院判決,整理出問題之核心,形成案例,復就函釋或判決內容為說明,並予以評析。最後,再臚列出函釋或判決內容涉及其他領域之相關條文內容,以利對照。惟對於未有函釋之條文,則僅以法條之解釋為之。本書希望透過這樣方式的安排,能讓學習者與實務運作者瞭解信託實務所生之爭議內容,及主管機關與法院對該爭議之見解,期有利於未來信託制度之運作與信託商品之開發。
目錄
再版序/潘秀菊
第一章 總 則(第1~8條)
第一條 信託之定義/1
第二條 信託之方式/37
第三條 委託人不得變更受益人或終止信託/58
第四條 信託登記之效力/70
第五條 信託行為無效之情形/80
第六條 撤銷詐害債權之信託行為/91
第七條 撤銷權之除斥期間/99
第八條 信託關係之效力/100
第二章 信託財產(第9~16條)
第九條 信託財產範圍/105
第十條 信託財產的非繼承性/113
第十一條 破產財團的排除/117
第十二條 強制執行之禁止/117
第十三條 抵銷之限制/144
第十四條 混同之例外/145
第十五條 管理方法之變更/148
第十六條 聲請法院變更管理方法/149
第三章 受益人(第17~20條)
第十七條 信託利益/151
第十八條 受益人之撤銷權/162
第十九條 撤銷權之除斥期間/169
第二十條 受益權之讓與/169
第四章 受託人(第21~51條)
第二十一條 受託人之限制/174
第二十二條 受託人之注意義務/181
第二十三條 管理不當或違反信託本旨時之處理/207
第二十四條 分別管理及違反時之損害賠償/215
第二十五條 自己處理原則/218
第二十六條 受託人責任/223
第二十七條 違反自己處理原則之效果/223
第二十八條 多數受託人/229
第二十九條 多數受託人之連帶責任/232
第三十條 受託人責任之限制/234
第三十一條 帳冊與信託財產目錄/237
第三十二條 委託人、受益人或利害關係人之閱覽等權利/238
第三十三條 承繼占有之瑕疵/238
第三十四條 受託人不得享有信託利益/239
第三十五條 轉為自有財產之限制及效果/241
第三十六條 受託人之辭任及解任/251
第三十七條 受託人得發行有價證券/256
第三十八條 受託人之報酬/257
第三十九條 稅費之優先性/259
第四十條 信託財產不足清償稅費時之處理/260
第四十一條 拒絕交付信託財產/261
第四十二條 受託人所受損害之補償/262
第四十三條 準用規定/262
第四十四條 前五條權利之補充性/264
第四十五條 受託人任務之終了/265
第四十六條 聲請法院選任受託人/265
第四十七條 受託人變更時信託財產之移轉/266
第四十八條 受託人變更時新受託人承受債務/268
第四十九條 受託人變更時對強制執行之影響/269
第五十條 受託人變更時原受託人之移交義務/272
第五十一條 原受託人之留置權/272
第五章 信託監察人(第52~59條)
第五十二條 聲請法院選任信託監察人/279
第五十三條 信託監察人之限制/284
第五十四條 信託監察人之注意義務/286
第五十五條 信託監察人執行職務之方法/286
第五十六條 信託監察人之報酬請求權/286
第五十七條 信託監察人之辭任/287
第五十八條 信託監察人之解任/288
第五十九條 選任新信託監察人/288
第六章 信託之監督(第60~61條)
第六十條 監督機關/289
第六十一條 受託人不遵從監督之處罰/293
第七章 信託關係之消滅(第62~68條)
第六十二條 信託關係之消滅原因/295
第六十三條 委託人得終止信託/300
第六十四條 委託人及受益人得共同終止信託/313
第六十五條 信託財產歸屬之順序/315
第六十六條 移轉信託財產前信託關係視為存續/321
第六十七條 準用規定/325
第六十八條 信託關係消滅時受託人之報告義務/326
第八章 公益信託(第69~85條)
第六十九條 公益信託之定義/329
第七十條 公益信託之設立及受託人之許可/347
第七十一條 以宣言方式成立公益信託/351
第七十二條 公益信託之監督/354
第七十三條 變更信託條款/356
第七十四條 公益信託受託人之辭任/356
第七十五條 公益信託監察人/357
第七十六條 目的事業主管機關之權限/362
第七十七條 撤銷公益信託或為其他必要處置/364
第七十八條 公益信託之消滅/364
第七十九條 無歸屬權利人之公益信託消滅時信託財產之處理/365
第八十條 受託人之申報義務/368
第八十一條 受託人之申報義務/368
第八十二條 公益信託受託人之處罰/368
第八十三條 使用公益信託之限制/369
第八十四條 公益信託仍適用第二至七章規定/369
第八十五條 公益信託許可及監督辦法/371
第九章 附 則(第86條)
第八十六條 施行日/375
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變動中的信託法制:從理論架構至家族企業傳承 (1版)
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【簡介】
‧俗諺云「富不過三代」,原因為何,如何透過傳承規劃,使家族和企業雙贏?
‧如何設計家族治理機制,和家族辦公室之運作模式,達到百年傳承目的?
‧台灣應如何改善法制並建立生態系統,俾以多元化設計滿足社會各階層需求? 以台灣信託法制為核心,全面探討信託的基本概念、國際間慣用的家族信託設計,台灣信託法制和國外規範的差異,延伸至家族辦公室以及相關稅務處理。特色在結合現有法制及社會需求,除分析法制設計緣由外,更專注討論台灣近三十年來社會的演變,參考國外發展,提出制度改善建議,尤其是針對近年實際案例,深入分析涉及的層面和對法制的衝擊。
第一部分「信託法制概論與台灣信託法」:探討信託的基本理念和實際應用,以及台灣信託法制的架構偏差和可能衍生的問題。
第二部分「家業傳承與家族治理」:討論家族企業世代傳𠄘的核心議題,涵蓋傳承設計的模式選擇、接班規劃及家族治理,並延伸至家族辦公室的多重功能,以協助「家族踏上其獨特的轉化和永續之旅」。
第三部分「特定類型信託與執行設計」:探討國際上常用的家族信託設計,包括權力保留信託、保護信託/禁止揮霍信託、裁量信託及非公益目的信託。此部分亦論及各種執行設計,例如保護人和信託顧問。
第四部分「信託稅法」:分析現行信託稅制,例如遺產稅、贈與稅及所得稅,並且介紹FATCA及CRS國際稅務合作機制,探討全球反避稅浪潮下國際信託稅制趨勢。
本書適合法律研究者、財富管理專業人士、企業主及對信託制度有興趣的讀者,幫助其掌握理論和實務,特別是對家族傳承的國際慣用模式,和台灣法制趨勢有更深入了解。
【目錄】
推薦序/詹森林
推薦序/黃世杰
推薦序/邱月琴
序 文第一部分 信託法制概論與台灣信託法/方嘉麟、郭振揚
第一篇 信託法制概論
壹、信託基本理念/3
貳、歐陸法系引入信託設計/29
參、台灣信託法制之沿革與展望/34
個案研究──借名登記/39
第二篇 台灣信託法制與實務運作
壹、法制架構/42
貳、條文釋義/44
個案研究──對信託財產強制執行/104
附錄──信託行為之性質/106第二部分 家業傳承與家族治理/方嘉麟、胡玉瑩、郭振揚
第一篇 家業傳承與接班規劃
壹、家族企業之定義/115
貳、家族企業之重要性/116
參、接班模式與實證研究/117
肆、家業傳承之目標與相應考量/119
伍、傳承設計之比較/121
個案研究──泰山經營權爭奪/129
第二篇 家族傳承與治理
壹、傳承規劃與單純繼承/132
貳、家業傳承與家族治理/139
參、家族治理之基本概念/143
肆、家族治理之架構、程序和原則/150
個案研究──李錦記家族治理/159
附錄 傳承設計之比較/162
第三篇 家族辦公室之功能與規範
壹、家族辦公室簡介與定義/163
貳、家族辦公室相關法規及內部監控風險/169
參、設立家族辦公室的成功因素/174
肆、實踐願景性定義下的家族辦公室/175第三部分 特定類型信託和執行設計/方嘉麟、郭振揚
第一篇 權力保留信託(Reserved Power Trust)
壹、概 論/183
貳、各國規範/185
參、和台灣法比較/229
個案研究──公益信託林堉璘宏泰教育文化公益基金/236
附錄──離岸法域委託人權力保留規範比較/240
第二篇 保護信託與禁止揮霍信託(Protective Trust and Spendthrift Trust)
壹、定 義/243
貳、各國規範/244
參、和台灣法比較/250
個案研究──李鍾桂監護權案/256
第三篇 裁量信託(Discretionary Trust)
壹、定 義/260
貳、功 能/265
參、傳統信託法概念之調整/266
肆、朝代信託和禁止永續原則的廢除和調整/268
伍、各國規範/268
陸、和台灣法之比較/271
個案研究──Grand View v Wong案/274
第四篇 非公益目的信託(Non-Charitable Purpose Trust)
壹、定 義/277
貳、功 能/278
參、傳統信託法概念之調整/279
肆、各國規範/281
伍、和台灣法之比較/285
個案研究──台塑家族信託/287
第五篇 執行設計
壹、受託人以外之設計/290
個案研究──公益信託之指示權人/295
貳、受託人──專業信託公司及私人信託公司/299
個案研究──佳格食品大股東/310 第四部分 信託稅法/馬國柱、郭振揚
壹、台灣立法沿革與基本原則/315
貳、信託各種稅目/318
參、FATCA與CRS/333
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信託法制與稅制(2013年全新版) <金融研訓>
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【簡介】
一、法規3D圖解
.關聯性法條整理圖解,清楚易懂
.法條拆解、法規瘦身,減輕腦力負擔
.邏輯編排、容易理解,簡單易記
二、完整法規說明整理
.法規、施行細則與函釋整理說明
.完整、簡潔、清楚、易懂
.文字說明與圖解結合,提升考試實力
三、歷屆試題演練
.配合單元主題編排相關試題,現學現練提升學習效率
.磨練實戰經驗,提升得分能力
.精煉解題編排,熟練答題模式
【目錄】
第一編 總則
第一章 法例
第二章 人
第一節 自然人
第二節 法人
第三章 物
第四章 法律行為
第一節 通則
第二節 行為能力
第三節 意思表示
第四節 條件及期限
第五節 代理
第六節 無效及撤銷
第五章 期日及期間
第六章 消滅時效
第七章 權利之行使
第二編 債
第一章 通則
第一節 債之發生
第二節 債之標的
第三節 債之效力
第四節 多數債務人及債權人
第五節 債之移轉
第六節 債之消滅
第二章 各種之債
第一節 買賣
第二節 贈與
第三節 租賃
第四節 借貸
第五節 僱傭
第六節 承攬
第七節 委任
第八節 居間
第九節 寄託
第十節 合夥
第十一節 合會
第十二節 保證
第十三節 人事保證
第三編 物權
第一章 通則
第二章 所有權
第一節 通則
第二節 不動產所有權
第三節 動產所有權
第四節 共有
第三章 地上權
第一節 普通地上權
第二節 區分地上權
第四章 農育權
第五章 不動產役權
第六章 典權
第七章 抵押權
第八章 質權
第一節 動產質權
第二節 權利質權
第九章 占有
第四編 親屬
第一章 通則
第二章 婚姻
第一節 婚約
第二節 結婚
第三節 婚姻之普通效力
第四節 夫妻財產制
第五節 離婚
第三章 父母子女
第一節 婚生子女
第二節 收養
第三節 親權
第四章 監護
第一節 未成年人之監護
第二節 成年人之監護及輔助
第三節 成年人之意定監護
第五章 扶養
第六章 家
第七章 親屬會議
第五編 繼承
第一章 遺產繼承人
第二章 遺產之繼承
第一節 效力
第二節 遺產分割
第三節 拋棄繼承
第四節 無人承認之繼承
第三章 遺囑
第一節 通則
第二節 方式
第三節 效力
第四節 執行
第五節 撤回
第六節 特留分
第六編 信託法概要
第一章 緒論
第二章 信託財產
第三章 受益人
第四章 受託人
第五章 信託監察人
第六章 信託之監督
第七章 信託關係之消
第八章 公益信託
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