稅務相關法規概要及租稅申報實務(II) (3版)

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【簡介】 本套書《稅務相關法規概要及租稅申報實務(I)、(II)》跳脫傳統教科書的編排方式，以系統性方式整理稅法於記帳士考試所需要的觀念，切合考試命題趨勢，針對複雜的觀念作充分且詳盡的說明，協助讀者建立完整的學習體系及解題架構。記帳士考試雖將「租稅法」按照題型區分為「稅務相關法規概要」及「租稅申報實務」等兩個科目，惟考生應具備的基礎知識均相同，植基於此，本書將兩個考科合併，即利用一個章節的篇幅讓考生同時具備兩個考科的應試能力，不需要再針對不同的科目重複閱讀相同或類似的內容，希冀藉此大幅提升學習效率及效果！本書特色如下： 1.書籍內容按照考選部的命題大綱作系統的分章，採重點式編排，內容聚焦並切中重點概念，是考生必備的一本高效率考試用書。 2.維持作者一貫的編寫風格，以淺顯易懂的文字解釋稅務法規內涵，利用體系圖表，手把手帶領讀者建構層次分明、邏輯清晰的稅法體系。 3.在說明完需要的稅法概念後，輔以大量依據最新稅務法規改編的經典試題及精準詳解，即時驗收讀者對於法規內容的掌握程度！ 4.全面性改寫讀者較不熟悉的「營業稅法」中有關於「專營營業人」、「兼營營業人」的稅額計算，將計算流程步驟化，步步引導讀者攻克大型的計算題。 5.更新至最新法令（包含113年底三讀通過的財政收支劃分法），所有題目均按照現行法改寫。 【目錄】 第8章　所得稅的稽徵 　重點一　完稅方式 　重點二　年度中的所得稅稽徵程序－就源扣繳 　重點三　年度中的所得稅稽徵程序－暫繳制度 　重點四　綜合所得稅的結算申報 　重點五　營利事業所得稅的申報 　重點六　營利事業的未分配盈餘申報 　重點七　調查課稅事實及核定稅捐 　重點八　告發檢舉獎金 第9章　加值型及非加值型營業稅 　重點一　基本概念 　重點二　租稅客體（課稅範圍）──屬地主義 　重點三　減免範圍 　重點四　租稅主體（納稅人） 　重點五　稅額計算 　重點六　稽徵程序 　重點七　罰則 第10章　遺產稅 　重點一　基本概念 　重點二　租稅客體（課稅範圍）－屬人兼屬地主義 　重點三　稅額計算 　重點四　租稅主體（納稅義務人） 　重點五　稽徵程序 　重點六　罰則 第11章　贈與稅 　重點一　租稅客體（課稅範圍）－屬人兼屬地主義 　重點二　稅額計算 　重點三　租稅主體（納稅義務人） 　重點四　稽徵程序 　重點五　罰則 　重點六　稅收運用──部分作為長照財源 第12章　稅捐稽徵法 　重點一　總則 　重點二　納稅義務 　重點三　稽徵 　重點四　行政救濟 　重點五　稅捐保全及強制執行 　重點六　罰則 　重點七　檢舉獎金

會計學概要 (3版)

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【簡介】 跳脫傳統教科書的編排方式，系統性整理會計學（概要）於國家考試需要的觀念，切合國家考試命題趨勢，針對複雜的觀念作充分且詳盡的說明，協助讀者建立完整的學習體系及解題架構。本書特色如下： 一、內容依據考選部之命題大綱作系統性的分章，採重點式編排，內容聚焦並切中重點及概念，是考生必備的一本高效率考試用書！ 二、採用體系圖表解說複雜的會計概念，內容層次分明、邏輯清晰；另精選相關釋例考題，輔以解析說明，有效幫助讀者釐清各章命題重點。 三、以淺顯易懂的文字，說明觀念，加深讀者對於會計內容的掌握。考生面對考試不再無所適從，應試準備事半功倍！ 另建議搭配作者《會計學概要解題完全制霸》充分演練試題，備考複習相輔相成，學習效果更佳。 【目錄】 第1章　財務會計概論 　重點一　基本概念 　重點二　會計方程式（恆等式） 　重點三　會計循環、會計憑證與帳簿 　重點四　財務報表及會計假設 　重點五　財務報導觀念架構 第2章　現金及約當現金 　重點一　基本概念 　重點二　零用金制度 　重點三　銀行存款調節表（基本篇） 　重點四　跨期間的銀行往來調節表（進階篇） 第3章　應收款項 　重點一　基本概念 　重點二　銷貨折扣 　重點三　備抵呆帳的提列（應收帳款的減損） 　重點四　應收票據 　重點五　票據貼現（貼息換現） 第4章　存貨 　重點一　基本概念 　重點二　存貨錯誤對財務報表的影響 　重點三　存貨數量的盤存方法 　重點四　進貨折扣 　重點五　存貨的流動假設（存貨計價方法） 　重點六　存貨計價方法改變 　重點七　存貨成本的估計方法I－毛利率法 　重點八　存貨成本的估計方法II－零售價法 　重點九　存貨的後續評價－成本與淨變現價值孰低法（LCNRV法） 　重點十　附退貨權的商品銷售 第5章　公司會計 　重點一　基本概念 　重點二　股票的發行 　重點三　保留盈餘（亦稱為賺來的資本） 　重點四　股利 　重點五　每股盈餘（EPS） 　重點六　本益比（P/E） 　重點七　每股帳面金額 　重點八　庫藏股票（Treasury Stock） 　重點九　特別股負債（負債） 　重點十　發行認股權 第6章　不動產、廠房及設備（PP&E） 　重點一　PP&E的基本概念 　重點二　折舊 　重點三　估計變動 　重點四　部分重置及重大檢查 　重點五　資產減損（Impairment of Assets） 　重點六　除役負債準備 　重點七　資產交換 　重點八　出售及報廢 　重點九　資產重估價 　重點十　資本支出及收益支出（兼論錯誤更正） 第7章　無形資產 　重點一　基本概念 　重點二　無形資產的攤銷及減損 　重點三　估計變動 　重點四　出售及報廢 　重點五　專利權訴訟支出 第8章　遞耗資產 　重點一　基本概念 　重點二　礦產資源 　重點三　估計變動 　附錄　百分比折耗法 第9章　生物資產及農產品 　重點一　基本概念 　重點二　生物資產的會計處理（適用IAS 41） 　重點三　農產品的會計處理（適用IAS 41至收成為止） 第10章　投資性不動產 　重點一　投資性不動產的意義及分類 　重點二　投資性不動產的會計處理 第11章　流動負債及負債準備 　重點一　基本概念 　重點二　應付票據 　重點三　金額取決於營運結果的流動負債－應付營業稅 　重點四　負債準備（Provisions） 第12章　非流動負債 　重點一　應付公司債 　重點二　「兩付息日間發行」的公司債 　重點三　提前贖回公司債（≠到期還本） 　重點四　分期還本公司債 　重點五　長期應付票據 　重點六　長期借款 第13章　股票投資（IFRS 9、IAS 28） 　重點一　金融資產的分類 　重點二　透過損益按公允價值衡量之股票投資（FVTPL） 　重點三　透過其他綜合損益按公允價值衡量之股票投資－不重分類至損益（FVTOCI－NR） 　重點四　採用權益法之投資 第14章　債券投資（IFRS 9） 　重點一　金融資產的分類 　重點二　按攤銷後成本衡量之債券投資（AC） 　重點三　透過損益按公允價值衡量之債券投資（FVTPL） 　重點四　透過其他綜合損益按公允價值衡量之債券投資－重分類至損益（FVTOCI－R） 　重點五　「兩付息日間投資」的公司債 　重點六　附可分離認股權的公司債 第15章　債券投資之減損（兼論應收款減損） 　重點一　金融資產減損的基本概念 　重點二　預期信用損失的衡量 　重點三　按攤銷後成本衡量之債券投資的減損 　重點四　FVTOCI-R（債券投資）的減損 第16章　現金流量表 　重點一　基本概念 　重點二　營業活動的現金流量－直接法 　重點三　營業活動的現金流量－間接法 　重點四　現金流量表的編製（兼論投資及籌資活動） 　附錄　IAS 7釋例 　重點五　自由現金流量 第17章　會計政策、會計估計變動及錯誤更正 　重點一　會計政策變動 　重點二　會計估計變動 　重點三　錯誤更正 第18章　財務報表之分析 　重點一　財務報表的分析方法 　重點二　財務比率分析－短期償債能力 　重點三　財務比率分析－長期償債能力 　重點四　財務比率分析－獲利能力及資產使用效率 第19章　合夥會計 　重點一　基本概念 　重點二　損益分配（民法§677I參照） 　重點三　退夥 　重點四　清算 第20章　製造業會計 　重點一　製造成本及非製造成本 　重點二　製造業的成本流程暨相關會計處理 　重點三　分步成本制 　重點四　損益兩平點

記帳相關法規概要 (16版)

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【簡介】 記帳士考試已歷經近二十個寒暑，過程中考選部不斷更新命題大綱，除了重申既定的記帳報稅方向外，更拓展考試內容的深度與廣度。本次改版依最新修正之「記帳士法」、「公司登記規費收費準則」、「商業登記申請辦法」等相關法規編修，並收錄至最新113年試題。作者以詳盡的說明及解釋為主軸，將重點昇華為表格或圖形，外加豐富的試題演練，幫助您理解看似僵硬的條文意涵。本書特色如下： 一、得分錦囊，減少學習障礙 每一章皆有「得分錦囊」，為讀者勾勒該章之要義，讓讀者在進入本文前，對該章節先有初步了解，減少讀者學習的障礙。 二、內容研析，幫助記憶 「內容研析」是各章的精髓，作者以條理清晰的方式，闡述詳盡多變的內容，包含重要解釋函令及司法判例、解釋，輔以表格、圖形呈現，為讀者層層抽絲剝繭，有助於讀者記憶。 三、本章摘要，建構全貌 此單元主要構建該章重點，帶讀者一窺全貌，讓讀者在念完一個章節後，重新組織本章所學，可收融會貫通，並加強記憶之效果。 四、精選範例，模擬演練 在學習完內容後，輔以相關「精選範題」，提供讀者模擬演練，幫助考生在最短時間內，用最有效率地方式通過考試。另可搭配《記帳士專業科目歷屆試題詳解》反覆練習，更容易培養出深厚札實的功力。 【目錄】 第一篇　商業會計法 　Chapter 1　總則及附則 　Chapter 2　會計憑證 　Chapter 3　會計帳簿 　Chapter 4　財務報表 　Chapter 5　會計事務處理程序 　Chapter 6　認列及衡量 　Chapter 7　損益計算 　Chapter 8　決算與審核 　Chapter 9　罰則 第二篇　商業會計處理準則 　Chapter 1　憑證與帳簿 　Chapter 2　資產負債表 　Chapter 3　綜合損益表、權益變動表及現金流量表 第三篇　記帳士法及職業道德 　Chapter 1　記帳士資格、業務及責任 　Chapter 2　公會及懲戒 　Chapter 3　記帳士職業道德規範 　Chapter 4　防制洗錢與打擊資恐辦法 第四篇　公司法、商業登記法及行政處分 　Chapter 1　公司法總則 　Chapter 2　公司登記 　Chapter 3　商業登記法 　Chapter 4　行政處分 附錄一　相關法規 附錄二　歷屆試題

會計學概要解題完全制霸 (3版)

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【簡介】 本書特色 作者將歷屆試題予以分類歸納，並改編部分教科書題目，希冀讀者藉由大量題目反覆練習，能熟悉其原理及解題架構，也能複習該科需要具備的觀念及體系架構。 另建議搭配作者《會計學概要》重點整理使用，效果更佳。 本書特色如下： 重點式編排 各章均採重點式編排，並將各重點會出現的題目予以類型化，使讀者聚焦並切中各重點內容，明確區分各個概念，逐一理解，不混淆！ 善用圖說 大量使用圖表解說複雜的會計概念，有助於理解、記憶，提升學習效果。 重建你的會計學體系和解題架構 採用體系圖的編排方式，層次分明、邏輯清晰；艱澀議題提供解題架構，考生面對考題不再無所適從！ 筆者碎碎念 以淺顯易懂的文字，說明複雜的觀念，加深讀者對於會計學內涵的掌握。 【目錄】 第1章　財務會計概論 　重點一　基本概念 　重點二　財務報表及會計假設 　重點三　財務報導觀念架構 第2章　現金及約當現金 　重點一　基本概念 　重點二　零用金制度 　重點三　銀行存款調節表（基礎篇） 　重點四　跨期間的銀行存款調節表（進階篇） 第3章　應收款項 　重點一　商品所有權歸屬及運費負擔 　重點二　銷貨收入的認列及銷貨折扣 　重點三　備抵呆帳的提列（應收帳款減損） 　重點四　應收票據 　重點五　應收票據貼現 第4章　存　貨 　重點一　存貨的原始認列及衡量 　重點二　存貨計價錯誤對財務報表的影響 　重點三　存貨數量的盤存方法及進貨折扣 　重點四　存貨計價方法（存貨流動假設） 　重點五　存貨計價方法改變 　重點六　存貨後續評價－成本與淨變現價值孰低法（LCNRV） 　重點七　毛利率法 　重點八　零售價法 　重點九　附退貨權的商品銷售 第5章　公司會計 　重點一　股東權益的內容 　重點二　股票的發行 　重點三　股利 　重點四　保留盈餘 　重點五　每股盈餘 　重點六　本益比 　重點七　每股帳面金額 　重點八　庫藏股票 　重點九　特別股負債 第6章　不動產、廠房及設備（PP&E） 　重點一　基本概念 　重點二　折舊 　重點三　估計變動 　重點四　大修、部分重置及重大檢查 　重點五　減損及減損迴轉 　重點六　除役負債準備 　重點七　報廢及出售 　重點八　資產交換 　重點九　資產重估價 　重點十　資本支出及收益支出 第7章　無形資產 　重點一　無形資產的原始認列 　重點二　無形資產的攤銷及減損 　重點三　無形資產的重估價 　重點四　無形資產的除列 　重點五　專利權訴訟 第8章　遞耗資產 第9章　生物資產及農產品 　重點一　基本概念 　重點二　生物資產的會計處理 　重點三　農產品的會計處理 第10章　投資性不動產 　重點一　投資性不動產的基本概念 　重點二　投資性不動產的會計處理 　重點三　投資性不動產的重分類（基本概念） 第11章　流動負債及負債準備 　重點一　負債的分類（兼論資產分類） 　重點二　長短期應付票據或借款 　重點三　金額取決於營業結果的流動負債－應付營業稅 　重點四　負債準備（兼論保固服務） 第12章　非流動負債 　重點一　應付公司債 　重點二　提前贖回公司債（≠到期還本） 　重點三　兩付息日間發行的應付公司債 　重點四　分期還本公司債 第13章　股票投資 　重點一　股票投資的分類及基本概念 　重點二　透過損益按公允價值衡量之股票投資（FVTPL） 　重點三　透過其他綜合損益按公允價值衡量之股票投資－不重分類至損益（FVTOCI－NR） 　重點四　採用權益法之投資 第14章　債券投資 　重點一　債券投資的分類及基本概念 　重點二　按攤銷後成本衡量之債券投資（AC） 　重點三　透過損益按公允價值衡量之債券投資（FVTPL） 　重點四　透過其他綜合損益按公允價值衡量之債券投資－重分類至損益（FVTOCI－R） 　重點五　兩付息日間的投資的債券 第15章　債券投資之減損（兼論應收款減損） 　重點一　金融資產減損的基本概念 　重點二　按攤銷後成本衡量之債券投資的減損 　重點三　FVTOCI－R（債券投資）的減損 第16章　現金流量表 　重點一　基本概念 　重點二　營業活動之現金流量－直接法 　重點三　營業活動之現金流量－間接法 　重點四　現金流量表的編製（兼論投資及籌資活動） 　重點五　自由現金流量 第17章　會計政策、會計估計變動及錯誤更正 　重點一　會計政策 　重點二　會計估計變動 　重點三　錯誤更正 第18章　財務報表之分析 第19章　合夥會計 第20章　製造業會計

Horngren成本會計學(上) (Datar/ Horngren's Cost Accounting: A Managerial Emphasis 17e) (17版)

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Horngren成本會計學（上） ISBN13：9789860674477 替代書名：Datar/ Horngren's Cost Accounting: A Managerial Emphasis 17e 出版社：華泰 作者：林谷峻;孔繁華;謝宜樺;羅玟甄 裝訂／頁數：平裝／663頁 規格：26cm*16cm*2.5cm (高/寬/厚) 重量：1210克 版次：17 出版日：2021/09/30 中國圖書分類：各種會計 內容簡介 　　本書暢銷多年，訓練學生利用專業成本會計獲取利益並迎接挑戰。新版改版重點有： 　　一、討論買賣業與服務業的比重增加：配合世界經濟，增加買賣業與服務業的案例。例如以支付雲端計算服務說明線性成本函數；以某家放款公司為例，利用大數據分析說明收入管理。 　　二、加強對永續性的重視：永續性是未來十年重要之管理議題，須持續發展與執行來達成企業在財務、社會與環境等方面之長期目標。本書提到環境成本之認列與會計處理；設定目標激勵抑減碳排放，以具成本效益的方式建立「綠」家園。 　　三、著重創新：探究會計觀念與制度如何推動與支援企業創新活動。本書提到制定創新決策時，發展非財務性指標的重要性；以及改善品質所需要的流程創新。 　　四、最新主題：第17版反映組織中成本會計角色之改變。例如利用大數據與資料分析管理收入並預測成本趨勢；永續性策略與協助企業執行永續性目標之方法；以及轉撥計價策略如何協助多國籍公司降低稅負。 目錄 第1章 管理人員與管理會計 第2章 成本名詞與成本目的介紹 第3章 成本－數量－利潤分析 第4章 分批成本制度 第5章 作業基礎成本制與作業基礎管理 第6章 整體預算與責任會計 第7章 彈性預算、直接成本差異及管理控制 第8章 彈性預算、製造費用成本差異及管理控制 第9章 存貨成本計價和產能分析 第10章 成本習性的決定 第11章 資料分析思維與預測 第12章 決策制定與攸關資訊

Horngren成本會計學(下) (Datar/ Horngren's Cost Accounting: A Managerial Emphasis 17e) 17/e 2022 <華泰文化> (17版)

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原文書資訊 書名:Horngen's Cost Accounting: A Managerial Emphasis (GE) 17/E 作者: Horngen ISBN: 9781292363073 出版社: Pearson 出版年: 2021年 中文書資訊 書名: Horngren成本會計學(上) 作者: 林谷峻/Horngren ISBN: 9789860674477 出版社: 華泰 出版年: 2021年 書名: Horngren成本會計學(下) 作者: 林谷峻/Horngren ISBN: 9786269513512 出版社: 華泰 出版年: 2022年

稅務相關法規概要 (21版)

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【簡介】 本書每年為考生「去舊、納新」，改版的首要重點在於法規的更迭及議題的更新，內容涵蓋至民國113年12月之最新修法，並篩選不合時宜的舊題目，納入符合潮流的新議題，且附上113～112年的歷屆試題，供您掌握最新的命題趨勢。 近一年來相關稅法大幅修正，本書改版正好躬逢其盛，有系統融入修法內容，幫助您扎扎實實吸收稅法精義。其中內容包括：稅捐稽徵法部分（112年8月中旬起實施行政救濟之《行政訴訟法》新制）、營業稅部分（113年8月修正《加值型及非加值型營業稅法》之規定、）、所得稅部分（113年8月修正《所得稅法》扣除額部分內容、113及114年度免稅額、扣除額、退職所得及課稅級距等物價指數調整、遺產及贈與稅部分（物價指數調整之113及114年度遺產稅及贈與稅免稅額金額）。 大量的練習題目是準備測驗題不可或缺的元素，作者建議熟讀完本書之完整內容及重要考題後，再輔以《記帳士專業科目歷屆試題詳解》，該題庫完整收錄所有的記帳士專業科目之考題，無論申論題抑或測驗題，且每題皆附有詳細之解說或計算，對您完整的複習有莫大助益。做一回記帳士歷屆題庫，收穫比您想像更豐富！ 本書特色如下： 一、深入淺出 在內容陳述上，盡可能以「深入淺出」為寫作方針，冀望能降低不同背景讀者之學習障礙，進而順利熟讀稅務相關法規概要的領域。 二、段落分明 主題之闡述段落分明，讀者可在最短時間內功力大增，此外鉅細靡遺的內容、架構完整之設計，更可培養臨場之作答實力。 三、合縱連橫 有系統地以表格或釋例分析、比較相關重要概念，有效地幫助讀者垂直或水平觀念之整合，進而充分融會貫通。 四、完整試題 提供讀者精選範題，期能以最有系統的彙整，幫助讀者在最短的時間內、最有效率地通過考試。 【目錄】 Chapter 1　稅捐稽徵法 　第一節　概論 　第二節　租稅互惠及優先權 　第三節　納稅義務 　第四節　納稅者權利保護法 　第五節　稽徵 　第六節　稅捐之核課與徵收 　第七節　稅捐保全 　第八節　稅捐之繳納與退還 　第九節　課稅資料之調查與保密 　第十節　稅捐救濟 　第十一節　罰則 Chapter 2　加值型及非加值型營業稅 　第一節　營業稅法概論 　第二節　租稅主體 　第三節　租稅客體 　第四節　銷售額及稅率 　第五節　稅額計算 　第六節　稽徵程序 　第七節　帳簿憑證 　第八節　罰則 　第九節　重要解釋函令及辦法 Chapter 3　綜合所得稅 　第一節　租稅主體 　第二節　租稅客體 　第三節　稅額計算 　第四節　綜所稅相關議題 　第五節　信託課稅 Chapter 4　營利事業所得稅 　第一節　概論 　第二節　租稅主體 　第三節　租稅客體 　第四節　營利事業所得額 　第五節　資產估價 　第六節　稅額計算 　第七節　課稅所得與會計所得之差異 　第八節　時事議題 Chapter 5　兩稅合一與房地合一 　第一節　兩稅合一 　第二節　房地合一稅 Chapter 6　所得稅稽徵 　第一節　完稅方式 　第二節　暫繳申報 　第三節　結算申報 　第四節　調查 　第五節　就源扣繳 　第六節　罰則 Chapter 7　所得基本稅額條例 　第一節　最低稅負制 　第二節　營利事業之課稅規定 　第三節　個人之課稅規定 　第四節　產業創新條例 　第五節　中小企業發展條例 　第六節　其他重要租稅優惠條例 Chapter 8　遺產及贈與稅 　第一節　遺產及贈與稅概論 　第二節　租稅主體 　第三節　租稅客體 　第四節　稅額計算 　第五節　稽徵程序 　第六節　罰則 　第七節　信託課稅 Chapter 9　租稅原理 　第一節　租稅基本概念 　第二節　租稅法內容 附錄A　相關法規 附錄B　歷屆試題

稅務相關法規概要及租稅申報實務熱門題庫 (1版)

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【簡介】 作者將歷屆試題予以分類歸納，並改編部分教科書題目，希冀讀者藉由大量題目反覆練習，熟悉其原理及解題架構，並複習稅法需要具備的觀念及體系架構。本書特色如下： 1.各章均採重點式編排，並將各重點會出現的題目予以類型化，使讀者聚焦並切中各重點內容，明確區分各個概念，逐一理解，不混淆！ 2.大量使用圖表解說複雜的稅法規定，有助於理解、記憶，提升學習效果。 3.採用體系的編排方式，層次分明、邏輯清晰；艱澀議題提供解題架構，考生面對考題不再無所適從！ 4.以淺顯易懂的文字，整理容易重複命題的觀念，加深讀者對於考試趨勢的掌握。 5.可搭配《稅務相關法規概要及租稅申報實務(I)》、《稅務相關法規概要及租稅申報實務(II)》使用，先熟悉各章節觀念，再以本書練習大量題目，藉此掌握解題技巧及命題趨勢，提升考場即戰力！ 【目錄】 第1章　租稅的基本概念 第2章　綜合所得稅 　重點一　所得稅的基本概念 　重點二　租稅客體（課稅範圍）─屬地主義 　重點三　租稅主體─納稅義務人 　重點四　綜合所得稅的十類所得 　重點五　綜合所得淨額的計算 　重點六　綜所稅的申報單位及稅額的計算 　重點七　大陸地區來源所得的課稅 　重點八　物價指數連動調整法 第3章　個人最低稅負制 　重點一　個人基本稅負制的適用對象及課稅範圍 　重點二　個人基本稅額的計算及報繳 　重點三　罰則及實質課稅條款（個人與營利事業相同） 　重點四　物價指數連動調整法 第4章　個人房地合一稅 　重點一　租稅客體及租稅優惠 　重點二　稅額計算 　重點三　稽徵程序及罰則 第5章　營利事業所得稅 　重點一　基本概念 　重點二　「租稅主體」及「租稅客體（課稅範圍）─屬人兼屬地主義」 　重點三　所得的決定I─核實課徵原則 　重點四　所得的決定II─核實課徵的例外：推計課稅 　重點五　資產的估價、重估價及處分 　重點六　虧損扣抵 　重點七　營利事業所得稅的計算（兼論投資抵減） 　重點八　未分配盈餘稅 　重點九　租稅規避的特別防杜條款 第6章　營利事業最低稅負制 　重點一　租稅主體 　重點二　營利事業所得基本稅額的計算 　重點三　避免重複課稅─國外已納稅額可扣抵稅額 　重點四　營利事業基本稅額的報繳 　重點五　罰則及實質課稅條款（同個人） 第7章　營利事業房地合一稅（新制） 　重點一　課稅範圍（與個人相同） 　重點二　稅額計算及報繳程序 　重點三　營利事業交易其以起造人名義申請建物所有權第一次登記所取得之房地 第8章　所得稅的稽徵 　重點一　年度中的所得稅稽徵程序─就源扣繳 　重點二　年度中的所得稅稽徵程序─暫繳制度 　重點三　綜合所得稅的結算申報 　重點四　營利事業所得稅的申報 　重點五　營利事業的未分配盈餘申報 　重點六　調查課稅事實及核定稅捐 第9章　加值型及非加值型營業稅 　重點一　租稅客體（課稅範圍）─屬地主義 　重點二　減免範圍 　重點三　租稅主體（納稅人） 　重點四　稅額計算 　重點五　稽徵程序 　重點六　罰則 　重點七　統一發票使用辦法 第10章　遺產稅 　重點一　租稅客體（課稅範圍）─屬人兼屬地主義 　重點二　稅額計算 　重點三　租稅主體（納稅義務人） 　重點四　稽徵程序及稅捐保全 　重點五　罰則 第11章　贈與稅 　重點一　租稅客體（課稅範圍）─屬人兼屬地主義 　重點二　稅額計算 　重點三　租稅主體（納稅義務人） 　重點四　稽徵程序 　重點五　罰則 　重點六　稅收運用─部分作為長照財源 第12章　稅捐稽徵法 　重點一　總則 　重點二　納稅義務 　重點三　稽徵 　重點四　行政救濟 　重點五　稅捐保全及強制執行 　重點六　罰則 　重點七　檢舉獎金

記帳士114－圖表式─稅務相關法規概要及租稅申報實務

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【簡介】 (1)內容最新、最完整 本書各章皆依最新修法內容編撰，給您掌握最新考試焦點，讓您在考場中能如魚得水、旗開得勝、傲視群倫。 (2)圖表式整理重點 本書藉由圖表式重點將稅法化繁為簡，讓您快速抓住重點，不再迷失於稅法的茫茫大海中。 (3)精選歷屆試題 配合各章節內容，精選歷屆試題並依最新法令解題，以加強觀念、提升記憶，讓本書成為您的得分利器。 【目錄】 《第一章　稅捐稽徵法》 ˙主題一：立法意旨 ˙主題二：法律特性 ˙主題三：稅法解釋函令之適用（稽§1-1） ˙主題四：適用範圍 ˙主題五：稅捐之互惠免徵 ˙主題六：納稅者權利保護法 ˙主題七：納稅義務人 ˙主題八：稅捐繳納通知文書 ˙主題九：稅捐之核課與徵收 ˙主題十：稅捐之保全與保全方式 ˙主題十一：稅捐優先權 ˙主題十二：稅捐之繳納與退還 ˙主題十三：課稅資料之調查與保密 ˙主題十四：稅捐行政救濟 ˙主題十五：罰則 ˙主題十六：附則 《第二章　加值型及非加值型營業稅》 ˙主題一：營業稅之意義 ˙主題二：營業稅之歸屬 ˙主題三：納稅義務人 ˙主題四：納稅義務人有關名詞之定義 ˙主題五：營業人之類別 ˙主題六：課稅客體（範圍）─屬地主義（營§1） ˙主題七：銷售貨物及勞務之範圍 ˙主題八：減免範圍 ˙主題九：稅率及起徵點 ˙主題十：一般稅額計算 ˙主題十一：特種稅額計算 ˙主題十二：兼營營業人稅額之計算（403申報書） ˙主題十三：營業人身分之變更 ˙主題十四：稽徵程序 ˙主題十五：申報與繳納 ˙主題十六：獎懲 ˙主題十七：附錄 《第三章　遺產及贈與稅》 ˙主題一：基本原則 ˙主題二：遺產稅 ˙主題三：贈與稅 ˙主題四：稽徵程序 ˙主題五：實物抵繳 ˙主題六：遺產及贈與稅之確保 ˙主題七：獎懲 ˙主題八：信託課稅之相關規定 《第四章　綜合所得稅》 ˙主題一：所得稅的概念及分類 ˙主題二：課稅範圍（客體） ˙主題三：課稅年度及會計基礎 ˙主題四：納稅義務人 ˙主題五：中華民國來源所得（所§8） ˙主題六：所得分類（所§14） ˙主題七：免稅所得 ˙主題八：緩課所得 ˙主題九：免稅額 ˙主題十：扣除額 ˙主題十一：綜合所得淨額之計算 ˙主題十二：基本生活費不得課稅（納保法§4） ˙主題十三：稅率結構 ˙主題十四：投資稅額抵減 ˙主題十五：自用住宅財產交易所得稅之抵減 ˙主題十六：分離課稅 ˙主題十七：物價指數連動法 ˙主題十八：信託課稅 ˙主題十九：附錄 《第五章　營利事業所得稅》 ˙主題一：稅籍登記 ˙主題二：會計基礎及會計年度 ˙主題三：帳簿憑證與課稅主體 ˙主題四：課稅範圍（屬人兼採屬地主義）（所§3） ˙主題五：營利事業、固定營業場所、營業代理人之定義 ˙主題六：完稅方式 ˙主題七：免稅所得 ˙主題八：營利事業所得額之計算 ˙主題九：營利事業所得稅稅率 ˙主題十：收入類之認定 ˙主題十一：銷貨成本之查核 ˙主題十二：所得額構成─費損 ˙主題十三：反避稅之相關規定 ˙主題十四：資產估價 ˙主題十五：未分配盈餘 ˙主題十六：股利 ˙主題十七：產業創新條例及有關所得稅之減免補修法 ˙主題十八：中小企業發展條例 ˙主題十九：獎勵民間參與交通建設條例有關所得稅之減免 ˙主題二十：促進民間參與公共建設法有關所得稅之減免 ˙主題二一：附錄 《第六章　所得基本稅額條例》 ˙主題一：最低稅負制 ˙主題二：營利事業課稅規定 ˙主題三：個人課稅規定 ˙主題四：附錄 《第七章　房地合一稅》 ˙主題一：課稅範圍（所§4-4） ˙主題二：免稅 ˙主題三：個人出售房屋、土地 ˙主題四：個人自住房屋、土地之重購（所§14-8） ˙主題五：報繳方式 ˙主題六：營利事業出售房屋、土地 ˙主題七：罰則&稅收用途 ˙主題八：Q&A ˙主題九：附錄 《第八章　所得稅之稽徵》 ˙主題一：所得稅稽徵之方法 ˙主題二：暫繳制度 ˙主題三：扣繳制度 ˙主題四：申報 ˙主題五：核定及調查 ˙主題六：繳稅及退稅 ˙主題七：重要獎懲 ˙主題八：附錄

2022稅務相關法規概要+租稅申報實務2合1（記帳士） (5版)

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稅務相關法規概要+租稅申報實務2合1（記帳士） ISBN13：9789865525392 出版社：五南圖書出版 作者：林曉娟 裝訂／頁數：平裝／456頁 規格：23cm*17cm (高/寬) 版次：5 出版日：2022/02/10 中國圖書分類：租稅 內容簡介 　　1 精編條列重點摘釋 　　本書文字簡潔，輔以條列式重點整理，幫助讀者徹底理解，另配合法規修訂，增修相關內容，資料內容最新。 　　2 精選範例試題 　　各章精選試題，方便讀者在讀完重點整理後可以立刻練習作答，加強複習及重點記憶。 　　3 書末收錄歷屆試題 　　書末完整收錄歷年考試題目，部分難題附有解析，有助於讀者理解，並提升自我應試實力。 目錄 Chapter1　稅捐稽徵法 第一節　概論 第二節　適用範圍 第三節　租稅互惠及優先權 第四節　納稅義務人 第五節　繳納通知文書（稽徵文書） 第六節　稅捐之核課與徵收 第七節　稅捐之保全 第八節　稅捐之繳納繳與退還 第九節　課稅資料之調查與保密 第十節　稅捐行政救濟 第十一節　罰則 Chapter2　加值型及非加值型營業稅 第一節　概論 第二節　租稅主體及租稅客體 第三節　營業人類型及稅率結構 第四節　稅額計算 第五節　減免規定 第六節　信託制度 第七節　稽徵程序 第八節　罰則 第九節　統一發票使用規定 Chapter3　綜合所得稅 第一節　所得稅概論 第二節　綜合所得稅租稅主體及租稅客體 第三節　綜合所得淨額之計算 第四節　稅額計算 第五節　信託課稅 第六節　稽徵程序 第七節　獎勵與罰則 第八節　最低稅負制 第九節　房地合一 Chapter4　營利事業所得稅 第一節　租稅主體 第二節　租稅客體 第三節　營利事業所得額之計算 第四節　營利事業所得額計算之構成項目 第五節　資產估價 第六節　稅額計算 第七節　兩稅合一制度 第八節　反避稅措施 第九節　稽徵程序 第十節　調查及核定 第十一節　最低稅負制 第十二節　獎勵與罰則 Chapter5　遺產及贈與稅 第一節　意義及課徵理由 第二節　課稅範圍 第三節　課徵程序及相關規定 附錄一　租稅申報實務歷屆試題 附錄二　稅務相關法規概要歷屆試題

記帳士: 稅務相關法規概要與租稅申報實務(二合一) (1版)

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【簡介】 準備要領 　　記帳士考試係屬資格考，並無名額限制，因此可運用策略提高過關之機率，如：稅務相關法規概要係以選擇題命題，顯然較租稅申報實務易拿分，尤其申報實務之題型全部為申論或計算題，且每年題型變化大，難以掌握其命題趨勢，因此截長補短是個很好的策略，即盡量衝高稅務相關法規概要的分數，以彌補租稅申報實務分數之不足，只要平均分數達60分以上，且各科目皆非零分，就能取得記帳士資格。以筆者參加會計師考試舊制為例，高會的分數不到40分，但其他科目發揮截長補短的功能，讓平均分數達到錄取標準，順利取得會計師資格。從而，我常告訴同學，練習計算題貴在精不在多，有些過於冷門或過於複雜的內容，若花費許多時間仍一知半解，不如先擱在一旁，將基本且重要之內容反覆練習到純熟的程度，以鞏固基本盤，並避免徒勞無功。易言之，不須全盤兼顧，而應將時間投注在投資報酬較高之項目。 一、稅捐稽徵法 　　稅捐稽徵法並非租稅申報實務的考試範圍，因此不會出現申論或計算題型，但選擇題仍可能會有需要計算的題目，如：滯納金之計算、行為罰與漏稅罰擇一從重之計算等，這方面的題目應多練習。準備稅捐稽徵法的要訣如下： (一)加強數字型態內容之記憶，如：核課期間為5或7年、徵收期間為5年等。 (二)利用項目間之比較，加深印象，如：復查與更正之差異。 (三)因稅捐稽徵法主要為稽徵程序之規範，應熟背程序、對象、期限等，如：行政救濟之程序、復查之對象、期限等。 (四)稅捐稽徵法已於110年底完成大幅度的修法，應留意修法重點。 二、綜合所得稅 　　綜合所得稅於租稅申報實務雖為必考項目，惟題目皆較具規模，且各小題前後連貫，若前面的小題出錯將波及後面題目之得分，須較多的時間解題與驗算，因此建議留待最後再計算，解題時應偏重前面幾項小題的得分，後面涉及應納稅額之計算則無須耗費太多時間。因此，綜所稅要在租稅申報實務拿高分不太容易，算是投資報酬率較低的項目，然於稅務相關法規概要仍具相當比重，不可偏廢。 三、營業稅 　　筆者曾任職國稅局十餘年，充分體會營業稅課徵之良窳攸關營所稅收入之掌握程度，因此營業稅一直都是國稅局很重視之稅目，也是記帳士主要的工作內容，故往往是記帳士考試之主角。且營業稅規定不多，計算簡單易懂，算是好準備的科目，也是成本效益最高之科目，應充分把握。 四、營利事業所得稅 　　營所稅占考試內容的最大宗，且內容龐雜，具高度專業性，準備起來十分吃力，但營所稅與營業稅皆為記帳士主要的實務工作，其重要性居各稅之首，也是需要靠補習班的專業教學始能融會貫通的科目。 五、營利事業所得稅查核準則 　　查核準則僅有選擇題型，因係稅務人員查核之主要工具，乃所得稅法及施行細則之細部作業規範，因此要拿高分必須從小處著手，並反覆熟讀條文。查核準則近來頻繁修正，尤其配合國際會計準則之實施，應留意最新之修法內容，將產生許多新的考點。 六、遺產及贈與稅 　　目前僅列入稅務相關法規概要之出題範圍，且只有5至10題選擇題，比重不高，掌握基本觀念及重點即可。 (一)納稅義務人。 (二)課徵範圍及不計入項目。 (三)視同贈與。 (四)遺產或贈與價值之認定。 (五)免稅額、扣除額及課稅級距(應留意這兩年調高後之金額) (六)新稅率實施後之稅額計算。 　　綜上而論，這幾年大法官會議解釋（111年1月4日大法官解釋改稱為憲法法庭判決）稅務法規違憲案例日益增加，稅法已成為財經法體系之顯學，未來持續修正異動將形成趨勢，尤其稅法的解釋角度將有重大的改變，因此申報實務暨租稅法規將更難準備。考試沒有捷徑，惟有建立觀念、熟讀內容、反覆練習及注意時事始能克竟其功。 　　本書係筆者累積十餘年國稅局查核經驗及教授記帳士考試多年經驗精心編撰，且筆者參加各類考試經驗豐富，並陸續通過高考會計審計及高考會計師等國家考試，熟稔國考之命題型態及方向。因此，選購本書不僅能提升準備記帳士考試的效率及過關速度，亦能了解國稅局內部查核實務，有助於累積未來從事本行業之專業知識及實務技巧。惟筆者才疏學淺，疏漏難免，尚祈先進賢達不吝賜教，以匡不殆。 【目錄】 第1章　稅捐稽徵法 第2章　綜合所得稅 第3章　加值型及非加值型營業稅 第4章　營利事業所得稅 第5章　營利事業所得稅查核準則 第6章　房地合一稅、最低稅負制與所得稅之稽徵 第7章　遺產及贈與稅 附錄　1　稅法基本概念及原則 附錄　2　相關法規 壹、稅捐稽徵法 貳、所得稅法 參、所得稅法施行細則 肆、所得基本稅額條例 伍、加值型及非加值型營業稅法 陸、加值型及非加值型營業稅法施行細則 柒、營利事業所得稅查核準則 捌、遺產及贈與稅法 玖、遺產及贈與稅法施行細則 拾、統一發票使用辦法