記帳相關法規概要 (16版)
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【簡介】
記帳士考試已歷經近二十個寒暑，過程中考選部不斷更新命題大綱，除了重申既定的記帳報稅方向外，更拓展考試內容的深度與廣度。本次改版依最新修正之「記帳士法」、「公司登記規費收費準則」、「商業登記申請辦法」等相關法規編修，並收錄至最新113年試題。作者以詳盡的說明及解釋為主軸，將重點昇華為表格或圖形，外加豐富的試題演練，幫助您理解看似僵硬的條文意涵。本書特色如下：
一、得分錦囊，減少學習障礙
每一章皆有「得分錦囊」，為讀者勾勒該章之要義，讓讀者在進入本文前，對該章節先有初步了解，減少讀者學習的障礙。
二、內容研析，幫助記憶
「內容研析」是各章的精髓，作者以條理清晰的方式，闡述詳盡多變的內容，包含重要解釋函令及司法判例、解釋，輔以表格、圖形呈現，為讀者層層抽絲剝繭，有助於讀者記憶。
三、本章摘要，建構全貌
此單元主要構建該章重點，帶讀者一窺全貌，讓讀者在念完一個章節後，重新組織本章所學，可收融會貫通，並加強記憶之效果。
四、精選範例，模擬演練
在學習完內容後，輔以相關「精選範題」，提供讀者模擬演練，幫助考生在最短時間內，用最有效率地方式通過考試。另可搭配《記帳士專業科目歷屆試題詳解》反覆練習，更容易培養出深厚札實的功力。
【目錄】
第一篇 商業會計法
Chapter 1 總則及附則
Chapter 2 會計憑證
Chapter 3 會計帳簿
Chapter 4 財務報表
Chapter 5 會計事務處理程序
Chapter 6 認列及衡量
Chapter 7 損益計算
Chapter 8 決算與審核
Chapter 9 罰則
第二篇 商業會計處理準則
Chapter 1 憑證與帳簿
Chapter 2 資產負債表
Chapter 3 綜合損益表、權益變動表及現金流量表
第三篇 記帳士法及職業道德
Chapter 1 記帳士資格、業務及責任
Chapter 2 公會及懲戒
Chapter 3 記帳士職業道德規範
Chapter 4 防制洗錢與打擊資恐辦法
第四篇 公司法、商業登記法及行政處分
Chapter 1 公司法總則
Chapter 2 公司登記
Chapter 3 商業登記法
Chapter 4 行政處分
附錄一 相關法規
附錄二 歷屆試題
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【簡介】
跳脫傳統教科書的編排方式，系統性整理會計學（概要）於國家考試需要的觀念，切合國家考試命題趨勢，針對複雜的觀念作充分且詳盡的說明，協助讀者建立完整的學習體系及解題架構。本書特色如下：
一、內容依據考選部之命題大綱作系統性的分章，採重點式編排，內容聚焦並切中重點及概念，是考生必備的一本高效率考試用書！
二、採用體系圖表解說複雜的會計概念，內容層次分明、邏輯清晰；另精選相關釋例考題，輔以解析說明，有效幫助讀者釐清各章命題重點。
三、以淺顯易懂的文字，說明觀念，加深讀者對於會計內容的掌握。考生面對考試不再無所適從，應試準備事半功倍！
另建議搭配作者《會計學概要解題完全制霸》充分演練試題，備考複習相輔相成，學習效果更佳。
【目錄】
第1章 財務會計概論
重點一 基本概念
重點二 會計方程式（恆等式）
重點三 會計循環、會計憑證與帳簿
重點四 財務報表及會計假設
重點五 財務報導觀念架構
第2章 現金及約當現金
重點一 基本概念
重點二 零用金制度
重點三 銀行存款調節表（基本篇）
重點四 跨期間的銀行往來調節表（進階篇）
第3章 應收款項
重點一 基本概念
重點二 銷貨折扣
重點三 備抵呆帳的提列（應收帳款的減損）
重點四 應收票據
重點五 票據貼現（貼息換現）
第4章 存貨
重點一 基本概念
重點二 存貨錯誤對財務報表的影響
重點三 存貨數量的盤存方法
重點四 進貨折扣
重點五 存貨的流動假設（存貨計價方法）
重點六 存貨計價方法改變
重點七 存貨成本的估計方法I－毛利率法
重點八 存貨成本的估計方法II－零售價法
重點九 存貨的後續評價－成本與淨變現價值孰低法（LCNRV法）
重點十 附退貨權的商品銷售
第5章 公司會計
重點一 基本概念
重點二 股票的發行
重點三 保留盈餘（亦稱為賺來的資本）
重點四 股利
重點五 每股盈餘（EPS）
重點六 本益比（P/E）
重點七 每股帳面金額
重點八 庫藏股票（Treasury Stock）
重點九 特別股負債（負債）
重點十 發行認股權
第6章 不動產、廠房及設備（PP&E）
重點一 PP&E的基本概念
重點二 折舊
重點三 估計變動
重點四 部分重置及重大檢查
重點五 資產減損（Impairment of Assets）
重點六 除役負債準備
重點七 資產交換
重點八 出售及報廢
重點九 資產重估價
重點十 資本支出及收益支出（兼論錯誤更正）
第7章 無形資產
重點一 基本概念
重點二 無形資產的攤銷及減損
重點三 估計變動
重點四 出售及報廢
重點五 專利權訴訟支出
第8章 遞耗資產
重點一 基本概念
重點二 礦產資源
重點三 估計變動
附錄 百分比折耗法
第9章 生物資產及農產品
重點一 基本概念
重點二 生物資產的會計處理（適用IAS 41）
重點三 農產品的會計處理（適用IAS 41至收成為止）
第10章 投資性不動產
重點一 投資性不動產的意義及分類
重點二 投資性不動產的會計處理
第11章 流動負債及負債準備
重點一 基本概念
重點二 應付票據
重點三 金額取決於營運結果的流動負債－應付營業稅
重點四 負債準備（Provisions）
第12章 非流動負債
重點一 應付公司債
重點二 「兩付息日間發行」的公司債
重點三 提前贖回公司債（≠到期還本）
重點四 分期還本公司債
重點五 長期應付票據
重點六 長期借款
第13章 股票投資（IFRS 9、IAS 28）
重點一 金融資產的分類
重點二 透過損益按公允價值衡量之股票投資（FVTPL）
重點三 透過其他綜合損益按公允價值衡量之股票投資－不重分類至損益（FVTOCI－NR）
重點四 採用權益法之投資
第14章 債券投資（IFRS 9）
重點一 金融資產的分類
重點二 按攤銷後成本衡量之債券投資（AC）
重點三 透過損益按公允價值衡量之債券投資（FVTPL）
重點四 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債券投資－重分類至損益（FVTOCI－R）
重點五 「兩付息日間投資」的公司債
重點六 附可分離認股權的公司債
第15章 債券投資之減損（兼論應收款減損）
重點一 金融資產減損的基本概念
重點二 預期信用損失的衡量
重點三 按攤銷後成本衡量之債券投資的減損
重點四 FVTOCI-R（債券投資）的減損
第16章 現金流量表
重點一 基本概念
重點二 營業活動的現金流量－直接法
重點三 營業活動的現金流量－間接法
重點四 現金流量表的編製（兼論投資及籌資活動）
附錄 IAS 7釋例
重點五 自由現金流量
第17章 會計政策、會計估計變動及錯誤更正
重點一 會計政策變動
重點二 會計估計變動
重點三 錯誤更正
第18章 財務報表之分析
重點一 財務報表的分析方法
重點二 財務比率分析－短期償債能力
重點三 財務比率分析－長期償債能力
重點四 財務比率分析－獲利能力及資產使用效率
第19章 合夥會計
重點一 基本概念
重點二 損益分配（民法§677I參照）
重點三 退夥
重點四 清算
第20章 製造業會計
重點一 製造成本及非製造成本
重點二 製造業的成本流程暨相關會計處理
重點三 分步成本制
重點四 損益兩平點
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【簡介】
近幾年來，租稅申報實務儼然成為記帳士考試的「大魔王」，題目既深入又細微，考生需要對條文規定相當熟稔才能招架，且必須經過充分練習方能在時間內作答完畢，再加上稅法修法頻繁，對應考者而言，無疑是一大挑戰。
本書除了呈現最新修法現況、詳細整理稅法實務及解釋函令等多如牛毛的重要規定外，亦收錄包含會計師及高普考等大量經典題目，並進行舊題新解。在綜合所得稅方面，涵蓋113年8月扣繳及滯納金之最新修法，以及113及114年度免稅額、扣除額及基本生活所需費用等之物價指數調整。在營利事業所得稅方面，融入《營利事業所得稅查核準則》之修正內容；營業稅方面，則囊括熱門之跨境電商之彙整及題目供您練習，有助於讀者對於該章節內容之理解及吸收。
本書特色如下：
一、最新規定，融入精義
本書包括最新修正之修法內容，及近年之大法官釋字及重要解釋函令內容。
二、內容陳述，深入淺出
在內容陳述上，盡可能以「深入淺出」為寫作方針，冀望能降低不同背景讀者之學習障礙，進而順利熟讀稅務相關法規概要的領域。
三、段落分明，層次井然
主題之闡述段落分明，讀者可在最短時間內功力大增，此外鉅細靡遺的內容、架構完整之設計，更可培養考生臨場之作答實力。
四、表格釋例，合縱連橫
有系統地以表格或釋例分析、比較相關重要概念，有效地幫助讀者垂直或水平觀念之整合，進而充分融會貫通。
五、完整試題，鑒往知來
提供讀者精選範題及歷屆試題，期能以最有系統的彙整，幫助考生在最短的時間內、最有效率的通過考試。 另建議搭配作者所著之《記帳士專業科目歷屆試題詳解》，透過歷屆試題的演練，幫助讀者快速掌握未來命題趨勢，面對記帳士考試時不再不知所措。
【目錄】
第一篇 加值型及非加值型營業稅申報實務
Chapter 1 加值型及非加值型營業稅
Chapter 2 統一發票使用
Chapter 3 帳簿憑證之設置與管理
第二篇 綜合所得稅申報實務
Chapter 1 綜合所得稅－課稅實體
Chapter 2 綜合所得稅－申報程序
第三篇 營利事業所得稅申報實務
Chapter 1 營利事業所得稅－課稅實體
Chapter 2 營利事業所得稅－所得構成項目
Chapter 3 營利事業所得稅－報繳程序
附錄一 相關法規
附錄二 歷屆試題
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【簡介】
本書完全針對準備記帳士和四等會計學概要的同學設計，將歷年來的經典試題，分拆章節及主題，並附上解析說明，方便同學將會計學概要觀念逐章破解釐清，強化實作能力，一試上榜！
本書特色分述如下：
一、試題新解，掌握時效
作者憑藉多年的教學經驗，不斷研究試題的新解法，且依據IFRS、EAS之規定求解，不但要求正確且迅速，幫助讀者節省時間，掌握備考時效。
二、試題演練，難題解析
內容收錄至112年國考四等相關試題，使考生能應付會計學概要各類考試。逐題解析說明，釐清易混淆觀念，掌握應答技巧。
三、範例圖解，加深印象
較繁瑣之範例亦以圖形、T帳方式來解題，化繁為簡，利於讀者加深印象與記憶。
使用本書時，建議搭配作者與孫妙雪老師編著的《會計學概要》重點整理，在研讀課本
【目錄】
第一章 會計基本觀念及程序
主題1 會計基本概念及原則
主題2 平時的會計程序
主題3 期末會計程序及調整錯誤
第二章 買賣業會計和財務報表
第三章 現金及銀行調節表
主題1 內部控制、現金及零用金制度
主題2 銀行調節表
第四章 應收款項及IFRS 15客戶合約之收入
主題1 應收帳款
主題2 IFRS 15客戶合約之收入
主題3 應收票據
第五章 存 貨
主題1 存貨認定、盤存制及成本流動假設
主題2 成本與淨變現價值孰低法
主題3 存貨計算方法比較及相關錯誤
主題4 毛利法、零售價法及存貨相關分析
第六章 不動產廠房及設備
主題1 成本認定及資產交換
主題2 各種折舊方法及組成分會計
主題3 折舊變動及使用期間支出
主題4 資產移除、減損及重估價
第七章 無形生物資產及投資性不動產
主題1 無形資產
主題2 生物資產
主題3 投資性不動產
第八章 流動負債及負債準備
主題1 流動負債
主題2 或有負債及負債準備
第九章 非流動負債
主題1 公司債發行、認列利息並攤銷溢折價
主題2 公司債償還、其他負債及複合工具（可轉債）
第十章 權益（公司會計）
主題1 投入資本及庫藏股票
主題2 保留盈餘及股利
主題3 每股盈餘、每股權益及相關比率
第十一章 投資（金融資產）
主題1 按攤銷後成本衡量之金融資產
主題2 按公允價值衡量之金融資產
主題3 IFRS 9金融資產減損
主題4 採權益法之投資
第十二章 現金流量表
主題1 現金流量分類和營業活動
主題2 投資、籌資活動、現金流量表及其比率
第十三章 財務報表分析
第十四章 錯誤更正、合夥及製造業會計
主題1 錯誤更正及其他
主題2 合夥會計
主題3 製造業
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作業管理(Stevenson/Operations Management 14e) (14版)
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作業管理(Stevenson/Operations Management 14e)
作 / 譯 者 ： 何應欽
I S B N - 13 ： 9789863414728
I S B N - 10 ： 9863414727
類 別： 生產與作業管理
版 次： 14 版
年 份： 2021
規 格： 840 頁
出 版 商： 華泰文化 / McGraw-Hill Education
內容簡介
「生產與作業管理」（或稱「作業管理」）是許多工業工程或工業管理學系所的必修課程，也是其他系所認識生產管理的必選課程之一。生產與作業管理之相關知識及方法的歷史非常悠久，尤其在工業革命後，其發展更是多樣與蓬勃，這些知識與方法也已收錄在許多教科書之中。而由William J. Stevenson教授所著的這本《作業管理》(Operations Management)即是當中經典之作，不僅深受市場肯定，更普獲用書老師與學生的歡迎及喜愛。
除了學理介紹，亦穿插豐富的專欄單元、範例演示以及國內外實際個案。全書主要特色：
一、提供多元範例、情境分析、問題研討以及思考練習。
二、承續前版議題，例如服務、永續性等，增訂最新趨勢及資訊。
三、大幅更新閱讀素材及圖片，裨益讀者觸類旁通，掌握作業管理主旨要義。
四、擴充各章相關主題本土個案，強化理論與實務、在地議題以及時事脈動之緊密結合。
五、加入了區塊鏈技術整合、3D列印創新、無人機應用、自駕車、AI無人商店等主題，章節脈絡更完整，視野領域更前瞻。
目錄
第1章 作業管理導論
第2章 競爭力、策略與生產力
第3章 預測
第4章 產品與服務設計
第5章 產品與服務之策略性產能規劃
第6章 製程選擇與設施佈置
第7章 工作設計與衡量
第8章 地點規劃與分析
第9章 品質管理
第10章 品質管制
第11章 總體規劃與主排程
第12章 存貨管理
第13章 MRP與ERP
第14章 JIT與精實作業
第15章 供應鏈管理
第16章 排程
第17章 專案管理
第18章 等候線管理
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【簡介】
本書首創將「稅務法規」以主題的方式呈現，在各主題中將重要內容及觀念彙整條號方式清楚提示，並羅列具代表性的申論題及測驗題型，逐題附上完整擬答、出處或理由，俾利讀者快速掌握重點、追根究底並融會貫通。更設計前瞻性的新題目供讀者演練，以幫助讀者在最短的時間內順利考取。建議可就單一主題按部就班準備，先熟悉相關條文規定，再藉由實例演練萃鍊您的觀念及答題技巧，必能增強實力，事半功倍。
114年1月、113年1月及7月多項稅法重要修法陸續發布，包括：總統府公布修正「地方稅法通則、營業稅法、所得稅法及房屋稅條例」；112年12月財政部公布修正「營利事業所得稅查核準則」及113年12月之「營業稅法施行細則」，並因應物價指數調整多項綜合所得稅及遺產稅之免稅額及扣除額最新數字。書中除了加至113年最新的重要國考試題，亦將往年的試題依最新法令規定舊題新解，題型完整、解答詳盡，堪為坊間內容最新的考試解題書。
另建議搭配作者所著之《稅務法規》研讀，透過表格或釋例系統地分析、比較相關重要概念，能有效地幫助讀者垂直或水平觀念之整合，進而融會貫通，更有助於讀者對該章節內容之理解及吸收。
【目錄】
第一章 稅捐稽徵法
主題一 基本觀念
主題二 納稅人權利與義務
主題三 稽徵核課及繳納
主題四 行政救濟
主題五 罰則
第二章 加值型及非加值型營業稅
主題一 課稅主體及營業人類型
主題二 課稅範圍
主題三 租稅優惠
主題四 加值型營業稅稅額計算
主題五 非加值型營業稅稅額計算
主題六 報繳程序
主題七 帳簿憑證
主題八 罰則
第三章 綜合所得稅
主題一 綜合所得總額
主題二 特殊所得
主題三 課稅範圍與免稅所得
主題四 免稅額及扣除額
主題五 稅額計算
主題六 報繳程序
主題七 其他重點
第四章 營利事業所得稅
主題一 租稅主體與客體
主題二 營利事業所得額
主題三 與所得額計算有關之重要議題
主題四 營利事業所得稅
主題五 報繳程序及調查核定
第五章 兩稅合一與房地合一
主題一 兩稅合一
主題二 房地合一稅
主題三 罰則
第六章 所得相關租稅條例
主題一 最低稅負制概論
主題二 所得基本稅額條例
主題三 其他重要租稅條例
第七章 遺產及贈與稅法
主題一 租稅主體
主題二 租稅客體
主題三 財產認定及估價
主題四 遺產稅額計算
主題五 贈與稅額計算
主題六 報繳程序及罰則
主題七 其他重要議題
第八章 地價稅
主題一 租稅主體
主題二 租稅客體
主題三 稅率
主題四 稅額計算
主題五 稽徵程序
第九章 土地增值稅
主題一 租稅主體
主題二 租稅客體
主題三 稅額計算
主題四 報繳與罰則
主題五 整合題型
第十章 房屋稅及契稅
主題一 納稅義務人
主題二 課稅範圍
主題三 減免規定
主題四 稅額計算
主題五 報繳程序
主題六 罰則
第十一章 貨物稅及奢侈稅
主題一 貨物稅
主題二 奢侈稅
第十二章 租稅法及地方稅法通則
主題一 租稅法
主題二 財政收支劃分法及地方稅法通則
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【簡介】
這是一本值得採用為教材的大學用書，也是一本值得採用為考試的參考用書。綜合整理、舉例說明，並深入剖析台灣現行土地登記制度。化繁瑣為簡單、化零亂為系統。
「土地登記規則」為學習土地登記必讀條文，本書特地逐條釋義，坊間難得一見。
【目錄】
六版序
自 序
‧第一編 總覽土地登記
第一章 緒 論
一、土地登記之意涵／3
二、土地登記之目的／8
三、土地登記之原則／9
四、各國土地登記制度／10
五、我國土地登記制度之特點／12
六、土地登記之效力／16
七、土地登記之損害賠償／18
八、登記漏誤之救濟方法／21
九、登記生效、登記處分及登記對抗／22
十、土地登記之分類／26
第二章 土地登記程序
一、繳 稅／35
二、申 請／37
三、收 件／58
四、計 費／62
五、審 查／65
六、公 告／69
七、登 簿／71
八、繕發書狀／73
九、異動整理／74
十、歸 檔／75
第三章 土地總登記
一、土地總登記之意義／83
二、土地總登記之法律性質／84
三、土地總登記之申請人／84
四、土地總登記之程序／84
五、土地法第57條之效力／86
六、時效取得所有權登記／89
七、土地所有權第一次登記／90
八、土地所有權回復登記／91
第四章 建物所有權第一次登記
一、建物所有權第一次登記之意義／94
二、土地總登記與建物所有權第一次登記之比較／95
三、建物所有權第一次登記之要件／95
四、建物所有權第一次登記應提出之文件／96
五、區分所有建物之登記／98
六、建物第一次測量／102
七、建物面積測繪規定／104
八、主建物、附屬建物及共有部分面積之產權登記／105
九、停車位之產權登記／108
十、建號所代表之訊息／109
十一、虛坪制與實坪制／111
第五章 所有權移轉登記
一、所有權移轉登記之意義／117
二、所有權移轉登記應提出之文件／117
三、登記過程中之登記權利人或登記義務人死亡／118
四、土地徵收或照價收買之登記／119
五、破產管理人及監護人之處分登記／120
六、土地法第34條之1第1項之登記／121
七、優先購買權之處理／122
八、共有物分割登記／124
九、不動產交換登記／129
十、尚未成立之法人或寺廟購買不動產登記／132
十一、剩餘財產差額分配登記／132
第六章 他項權利登記
一、他項權利登記之意義／140
二、他項權利登記應提出之文件／140
三、地上權登記／141
四、農育權登記／143
五、不動產役權登記／143
六、典權登記／145
七、抵押權登記／146
八、時效取得他項權利登記／160
第七章 繼承登記
一、繼承登記之意義／172
二、未辦繼承登記之處理／172
三、繼承登記之要件／174
四、繼承登記應提出之文件／174
五、贈與登記與繼承登記之比較／176
六、部分繼承人申請繼承登記／177
七、胎兒繼承之登記／178
八、遺贈之登記／178
九、剩餘財產差額分配登記／180
十、大陸地區人民繼承臺灣地區人民之遺產／180
第八章 標示變更登記
一、標示變更登記之意義／186
二、標示變更登記應提出之文件／187
三、土地分割登記／188
四、土地合併登記／190
五、共有土地之分割與合併／194
六、土地之分割合併與合併分割／198
七、建物分割登記／200
八、建物合併登記／201
九、土地界址曲折調整登記／203
十、土地重劃確定登記／205
十一、地籍圖重測確定登記／206
第九章 信託登記
一、信託之概念／209
二、土地權利信託登記之意義／211
三、土地權利信託登記之種類／211
四、土地權利信託登記之申請人／212
五、遺囑信託之登記／214
六、信託內容變更登記／217
七、土地權利信託登記應提出之文件／217
八、登記機關之處理方法／219
九、證券化之登記／220
第十章 更正登記
一、更正登記之意義／224
二、更正登記之要件／224
三、更正登記應提出之文件／226
四、逕行更正／226
五、更正登記之同一性／227
六、更正登記與登記損害賠償之發生原因比較／227
七、更正登記與土地登記規則第144條之比較／229
八、特殊更正登記／229
第十一章 限制登記
一、限制登記之意義／233
二、限制登記之種類／233
三、限制登記之申請及塗銷／235
四、限制登記之效力／237
五、預告登記／238
六、預告登記與禁止處分登記之比較／241
七、禁止處分登記之特殊情形／242
八、土地法第34條之1與限制登記／244
第十二章 塗銷登記
一、塗銷登記之意義／249
二、塗銷登記之原因／249
三、塗銷登記之申請人／253
四、塗銷登記應提出之文件／256
第十三章 消滅登記
一、消滅登記之意義／260
二、土地消滅登記／260
三、建物消滅登記／260
四、塗銷登記與消滅登記之比較／261
第十四章 其他登記
一、更名登記／264
二、住址變更登記／265
三、書狀換補給登記／266
四、使用管理登記／266
五、註記登記／269
第十五章 地籍清理
一、地籍清理之意義／275
二、地籍清理之目的／275
三、地籍清理之程序／276
四、代為標售之方法／278
五、日據時期會社或組合名義登記土地之清理／280
六、神明會名義登記土地之清理／280
七、所有權以外土地權利之清理／282
八、限制登記及土地權利不詳之清理／283
九、寺廟或宗教團體土地之清理／284
十、宗教團體以自然人名義登記不動產之所有權歸屬處理／286
十一、祭祀公業土地之清理／291
第十六章 地籍圖重測
一、地籍圖重測之意義／296
二、地籍圖重測之原因／296
三、地籍圖重測之程序／296
四、地籍圖重測之土地所有權人指界／300
五、地籍圖重測之效力／301
第十七章 土地複丈
一、土地複丈之意義／305
二、土地複丈之原因／306
三、土地複丈之申請條件／306
四、土地複丈之申請人／307
五、土地複丈之程序／308
六、土地複丈之測繪規定／311
七、土地測量錯誤之更正／312
八、土地分割及合併之地號編定／313
九、鑑界複丈／315
第十八章 建物測量
一、建物測量之意義／318
二、建物測量之申請人／318
三、建物測量之程序／318
四、建物平面圖及位置圖之測繪規定／321
五、建物測量錯誤之更正／322
六、建物第一次測量／322
七、建物複丈／326
‧第二編 細說土地登記
土地登記規則逐條釋義／333
‧第三編 附 錄
一、土地登記簿謄本／453
二、建物登記簿謄本／455
三、地籍圖謄本／457
四、建物測量成果圖／458
五、土地所有權狀／459
六、建物所有權狀／460
七、他項權利證明書／461
八、土地登記申請書／463
九、登記清冊／465
十、買賣契約書（公契）／467
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稅務相關法規概要及租稅申報實務熱門題庫 (1版)
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【簡介】
作者將歷屆試題予以分類歸納，並改編部分教科書題目，希冀讀者藉由大量題目反覆練習，熟悉其原理及解題架構，並複習稅法需要具備的觀念及體系架構。本書特色如下： 1.各章均採重點式編排，並將各重點會出現的題目予以類型化，使讀者聚焦並切中各重點內容，明確區分各個概念，逐一理解，不混淆！ 2.大量使用圖表解說複雜的稅法規定，有助於理解、記憶，提升學習效果。 3.採用體系的編排方式，層次分明、邏輯清晰；艱澀議題提供解題架構，考生面對考題不再無所適從！ 4.以淺顯易懂的文字，整理容易重複命題的觀念，加深讀者對於考試趨勢的掌握。 5.可搭配《稅務相關法規概要及租稅申報實務(I)》、《稅務相關法規概要及租稅申報實務(II)》使用，先熟悉各章節觀念，再以本書練習大量題目，藉此掌握解題技巧及命題趨勢，提升考場即戰力！
【目錄】
第1章 租稅的基本概念
第2章 綜合所得稅
重點一 所得稅的基本概念
重點二 租稅客體（課稅範圍）─屬地主義
重點三 租稅主體─納稅義務人
重點四 綜合所得稅的十類所得
重點五 綜合所得淨額的計算
重點六 綜所稅的申報單位及稅額的計算
重點七 大陸地區來源所得的課稅
重點八 物價指數連動調整法
第3章 個人最低稅負制
重點一 個人基本稅負制的適用對象及課稅範圍
重點二 個人基本稅額的計算及報繳
重點三 罰則及實質課稅條款（個人與營利事業相同）
重點四 物價指數連動調整法
第4章 個人房地合一稅
重點一 租稅客體及租稅優惠
重點二 稅額計算
重點三 稽徵程序及罰則
第5章 營利事業所得稅
重點一 基本概念
重點二 「租稅主體」及「租稅客體（課稅範圍）─屬人兼屬地主義」
重點三 所得的決定I─核實課徵原則
重點四 所得的決定II─核實課徵的例外：推計課稅
重點五 資產的估價、重估價及處分
重點六 虧損扣抵
重點七 營利事業所得稅的計算（兼論投資抵減）
重點八 未分配盈餘稅
重點九 租稅規避的特別防杜條款
第6章 營利事業最低稅負制
重點一 租稅主體
重點二 營利事業所得基本稅額的計算
重點三 避免重複課稅─國外已納稅額可扣抵稅額
重點四 營利事業基本稅額的報繳
重點五 罰則及實質課稅條款（同個人）
第7章 營利事業房地合一稅（新制）
重點一 課稅範圍（與個人相同）
重點二 稅額計算及報繳程序
重點三 營利事業交易其以起造人名義申請建物所有權第一次登記所取得之房地
第8章 所得稅的稽徵
重點一 年度中的所得稅稽徵程序─就源扣繳
重點二 年度中的所得稅稽徵程序─暫繳制度
重點三 綜合所得稅的結算申報
重點四 營利事業所得稅的申報
重點五 營利事業的未分配盈餘申報
重點六 調查課稅事實及核定稅捐
第9章 加值型及非加值型營業稅
重點一 租稅客體（課稅範圍）─屬地主義
重點二 減免範圍
重點三 租稅主體（納稅人）
重點四 稅額計算
重點五 稽徵程序
重點六 罰則
重點七 統一發票使用辦法
第10章 遺產稅
重點一 租稅客體（課稅範圍）─屬人兼屬地主義
重點二 稅額計算
重點三 租稅主體（納稅義務人）
重點四 稽徵程序及稅捐保全
重點五 罰則
第11章 贈與稅
重點一 租稅客體（課稅範圍）─屬人兼屬地主義
重點二 稅額計算
重點三 租稅主體（納稅義務人）
重點四 稽徵程序
重點五 罰則
重點六 稅收運用─部分作為長照財源
第12章 稅捐稽徵法
重點一 總則
重點二 納稅義務
重點三 稽徵
重點四 行政救濟
重點五 稅捐保全及強制執行
重點六 罰則
重點七 檢舉獎金
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稅務相關法規概要及租稅申報實務(II) (3版)
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【簡介】
本套書《稅務相關法規概要及租稅申報實務(I)、(II)》跳脫傳統教科書的編排方式，以系統性方式整理稅法於記帳士考試所需要的觀念，切合考試命題趨勢，針對複雜的觀念作充分且詳盡的說明，協助讀者建立完整的學習體系及解題架構。記帳士考試雖將「租稅法」按照題型區分為「稅務相關法規概要」及「租稅申報實務」等兩個科目，惟考生應具備的基礎知識均相同，植基於此，本書將兩個考科合併，即利用一個章節的篇幅讓考生同時具備兩個考科的應試能力，不需要再針對不同的科目重複閱讀相同或類似的內容，希冀藉此大幅提升學習效率及效果！本書特色如下：
1.書籍內容按照考選部的命題大綱作系統的分章，採重點式編排，內容聚焦並切中重點概念，是考生必備的一本高效率考試用書。
2.維持作者一貫的編寫風格，以淺顯易懂的文字解釋稅務法規內涵，利用體系圖表，手把手帶領讀者建構層次分明、邏輯清晰的稅法體系。
3.在說明完需要的稅法概念後，輔以大量依據最新稅務法規改編的經典試題及精準詳解，即時驗收讀者對於法規內容的掌握程度！
4.全面性改寫讀者較不熟悉的「營業稅法」中有關於「專營營業人」、「兼營營業人」的稅額計算，將計算流程步驟化，步步引導讀者攻克大型的計算題。
5.更新至最新法令（包含113年底三讀通過的財政收支劃分法），所有題目均按照現行法改寫。
【目錄】
第8章 所得稅的稽徵
重點一 完稅方式
重點二 年度中的所得稅稽徵程序－就源扣繳
重點三 年度中的所得稅稽徵程序－暫繳制度
重點四 綜合所得稅的結算申報
重點五 營利事業所得稅的申報
重點六 營利事業的未分配盈餘申報
重點七 調查課稅事實及核定稅捐
重點八 告發檢舉獎金
第9章 加值型及非加值型營業稅
重點一 基本概念
重點二 租稅客體（課稅範圍）──屬地主義
重點三 減免範圍
重點四 租稅主體（納稅人）
重點五 稅額計算
重點六 稽徵程序
重點七 罰則
第10章 遺產稅
重點一 基本概念
重點二 租稅客體（課稅範圍）－屬人兼屬地主義
重點三 稅額計算
重點四 租稅主體（納稅義務人）
重點五 稽徵程序
重點六 罰則
第11章 贈與稅
重點一 租稅客體（課稅範圍）－屬人兼屬地主義
重點二 稅額計算
重點三 租稅主體（納稅義務人）
重點四 稽徵程序
重點五 罰則
重點六 稅收運用──部分作為長照財源
第12章 稅捐稽徵法
重點一 總則
重點二 納稅義務
重點三 稽徵
重點四 行政救濟
重點五 稅捐保全及強制執行
重點六 罰則
重點七 檢舉獎金
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記帳士: 稅務相關法規概要與租稅申報實務(二合一) (1版)
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【簡介】
準備要領
記帳士考試係屬資格考，並無名額限制，因此可運用策略提高過關之機率，如：稅務相關法規概要係以選擇題命題，顯然較租稅申報實務易拿分，尤其申報實務之題型全部為申論或計算題，且每年題型變化大，難以掌握其命題趨勢，因此截長補短是個很好的策略，即盡量衝高稅務相關法規概要的分數，以彌補租稅申報實務分數之不足，只要平均分數達60分以上，且各科目皆非零分，就能取得記帳士資格。以筆者參加會計師考試舊制為例，高會的分數不到40分，但其他科目發揮截長補短的功能，讓平均分數達到錄取標準，順利取得會計師資格。從而，我常告訴同學，練習計算題貴在精不在多，有些過於冷門或過於複雜的內容，若花費許多時間仍一知半解，不如先擱在一旁，將基本且重要之內容反覆練習到純熟的程度，以鞏固基本盤，並避免徒勞無功。易言之，不須全盤兼顧，而應將時間投注在投資報酬較高之項目。
一、稅捐稽徵法
稅捐稽徵法並非租稅申報實務的考試範圍，因此不會出現申論或計算題型，但選擇題仍可能會有需要計算的題目，如：滯納金之計算、行為罰與漏稅罰擇一從重之計算等，這方面的題目應多練習。準備稅捐稽徵法的要訣如下：
(一)加強數字型態內容之記憶，如：核課期間為5或7年、徵收期間為5年等。
(二)利用項目間之比較，加深印象，如：復查與更正之差異。
(三)因稅捐稽徵法主要為稽徵程序之規範，應熟背程序、對象、期限等，如：行政救濟之程序、復查之對象、期限等。
(四)稅捐稽徵法已於110年底完成大幅度的修法，應留意修法重點。
二、綜合所得稅
綜合所得稅於租稅申報實務雖為必考項目，惟題目皆較具規模，且各小題前後連貫，若前面的小題出錯將波及後面題目之得分，須較多的時間解題與驗算，因此建議留待最後再計算，解題時應偏重前面幾項小題的得分，後面涉及應納稅額之計算則無須耗費太多時間。因此，綜所稅要在租稅申報實務拿高分不太容易，算是投資報酬率較低的項目，然於稅務相關法規概要仍具相當比重，不可偏廢。
三、營業稅
筆者曾任職國稅局十餘年，充分體會營業稅課徵之良窳攸關營所稅收入之掌握程度，因此營業稅一直都是國稅局很重視之稅目，也是記帳士主要的工作內容，故往往是記帳士考試之主角。且營業稅規定不多，計算簡單易懂，算是好準備的科目，也是成本效益最高之科目，應充分把握。
四、營利事業所得稅
營所稅占考試內容的最大宗，且內容龐雜，具高度專業性，準備起來十分吃力，但營所稅與營業稅皆為記帳士主要的實務工作，其重要性居各稅之首，也是需要靠補習班的專業教學始能融會貫通的科目。
五、營利事業所得稅查核準則
查核準則僅有選擇題型，因係稅務人員查核之主要工具，乃所得稅法及施行細則之細部作業規範，因此要拿高分必須從小處著手，並反覆熟讀條文。查核準則近來頻繁修正，尤其配合國際會計準則之實施，應留意最新之修法內容，將產生許多新的考點。
六、遺產及贈與稅
目前僅列入稅務相關法規概要之出題範圍，且只有5至10題選擇題，比重不高，掌握基本觀念及重點即可。
(一)納稅義務人。
(二)課徵範圍及不計入項目。
(三)視同贈與。
(四)遺產或贈與價值之認定。
(五)免稅額、扣除額及課稅級距(應留意這兩年調高後之金額)
(六)新稅率實施後之稅額計算。
綜上而論，這幾年大法官會議解釋（111年1月4日大法官解釋改稱為憲法法庭判決）稅務法規違憲案例日益增加，稅法已成為財經法體系之顯學，未來持續修正異動將形成趨勢，尤其稅法的解釋角度將有重大的改變，因此申報實務暨租稅法規將更難準備。考試沒有捷徑，惟有建立觀念、熟讀內容、反覆練習及注意時事始能克竟其功。
本書係筆者累積十餘年國稅局查核經驗及教授記帳士考試多年經驗精心編撰，且筆者參加各類考試經驗豐富，並陸續通過高考會計審計及高考會計師等國家考試，熟稔國考之命題型態及方向。因此，選購本書不僅能提升準備記帳士考試的效率及過關速度，亦能了解國稅局內部查核實務，有助於累積未來從事本行業之專業知識及實務技巧。惟筆者才疏學淺，疏漏難免，尚祈先進賢達不吝賜教，以匡不殆。
【目錄】
第1章 稅捐稽徵法
第2章 綜合所得稅
第3章 加值型及非加值型營業稅
第4章 營利事業所得稅
第5章 營利事業所得稅查核準則
第6章 房地合一稅、最低稅負制與所得稅之稽徵
第7章 遺產及贈與稅
附錄 1 稅法基本概念及原則
附錄 2 相關法規
壹、稅捐稽徵法
貳、所得稅法
參、所得稅法施行細則
肆、所得基本稅額條例
伍、加值型及非加值型營業稅法
陸、加值型及非加值型營業稅法施行細則
柒、營利事業所得稅查核準則
捌、遺產及贈與稅法
玖、遺產及贈與稅法施行細則
拾、統一發票使用辦法
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稅務相關法規概要及租稅申報實務（I） (3版)
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記帳士114－圖表式─稅務相關法規概要及租稅申報實務
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(1)內容最新、最完整
本書各章皆依最新修法內容編撰，給您掌握最新考試焦點，讓您在考場中能如魚得水、旗開得勝、傲視群倫。
(2)圖表式整理重點
本書藉由圖表式重點將稅法化繁為簡，讓您快速抓住重點，不再迷失於稅法的茫茫大海中。
(3)精選歷屆試題
配合各章節內容，精選歷屆試題並依最新法令解題，以加強觀念、提升記憶，讓本書成為您的得分利器。
【目錄】
《第一章 稅捐稽徵法》
˙主題一：立法意旨
˙主題二：法律特性
˙主題三：稅法解釋函令之適用（稽§1-1）
˙主題四：適用範圍
˙主題五：稅捐之互惠免徵
˙主題六：納稅者權利保護法
˙主題七：納稅義務人
˙主題八：稅捐繳納通知文書
˙主題九：稅捐之核課與徵收
˙主題十：稅捐之保全與保全方式
˙主題十一：稅捐優先權
˙主題十二：稅捐之繳納與退還
˙主題十三：課稅資料之調查與保密
˙主題十四：稅捐行政救濟
˙主題十五：罰則
˙主題十六：附則
《第二章 加值型及非加值型營業稅》
˙主題一：營業稅之意義
˙主題二：營業稅之歸屬
˙主題三：納稅義務人
˙主題四：納稅義務人有關名詞之定義
˙主題五：營業人之類別
˙主題六：課稅客體（範圍）─屬地主義（營§1）
˙主題七：銷售貨物及勞務之範圍
˙主題八：減免範圍
˙主題九：稅率及起徵點
˙主題十：一般稅額計算
˙主題十一：特種稅額計算
˙主題十二：兼營營業人稅額之計算（403申報書）
˙主題十三：營業人身分之變更
˙主題十四：稽徵程序
˙主題十五：申報與繳納
˙主題十六：獎懲
˙主題十七：附錄
《第三章 遺產及贈與稅》
˙主題一：基本原則
˙主題二：遺產稅
˙主題三：贈與稅
˙主題四：稽徵程序
˙主題五：實物抵繳
˙主題六：遺產及贈與稅之確保
˙主題七：獎懲
˙主題八：信託課稅之相關規定
《第四章 綜合所得稅》
˙主題一：所得稅的概念及分類
˙主題二：課稅範圍（客體）
˙主題三：課稅年度及會計基礎
˙主題四：納稅義務人
˙主題五：中華民國來源所得（所§8）
˙主題六：所得分類（所§14）
˙主題七：免稅所得
˙主題八：緩課所得
˙主題九：免稅額
˙主題十：扣除額
˙主題十一：綜合所得淨額之計算
˙主題十二：基本生活費不得課稅（納保法§4）
˙主題十三：稅率結構
˙主題十四：投資稅額抵減
˙主題十五：自用住宅財產交易所得稅之抵減
˙主題十六：分離課稅
˙主題十七：物價指數連動法
˙主題十八：信託課稅
˙主題十九：附錄
《第五章 營利事業所得稅》
˙主題一：稅籍登記
˙主題二：會計基礎及會計年度
˙主題三：帳簿憑證與課稅主體
˙主題四：課稅範圍（屬人兼採屬地主義）（所§3）
˙主題五：營利事業、固定營業場所、營業代理人之定義
˙主題六：完稅方式
˙主題七：免稅所得
˙主題八：營利事業所得額之計算
˙主題九：營利事業所得稅稅率
˙主題十：收入類之認定
˙主題十一：銷貨成本之查核
˙主題十二：所得額構成─費損
˙主題十三：反避稅之相關規定
˙主題十四：資產估價
˙主題十五：未分配盈餘
˙主題十六：股利
˙主題十七：產業創新條例及有關所得稅之減免補修法
˙主題十八：中小企業發展條例
˙主題十九：獎勵民間參與交通建設條例有關所得稅之減免
˙主題二十：促進民間參與公共建設法有關所得稅之減免
˙主題二一：附錄
《第六章 所得基本稅額條例》
˙主題一：最低稅負制
˙主題二：營利事業課稅規定
˙主題三：個人課稅規定
˙主題四：附錄
《第七章 房地合一稅》
˙主題一：課稅範圍（所§4-4）
˙主題二：免稅
˙主題三：個人出售房屋、土地
˙主題四：個人自住房屋、土地之重購（所§14-8）
˙主題五：報繳方式
˙主題六：營利事業出售房屋、土地
˙主題七：罰則&稅收用途
˙主題八：Q&A
˙主題九：附錄
《第八章 所得稅之稽徵》
˙主題一：所得稅稽徵之方法
˙主題二：暫繳制度
˙主題三：扣繳制度
˙主題四：申報
˙主題五：核定及調查
˙主題六：繳稅及退稅
˙主題七：重要獎懲
˙主題八：附錄
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