稅務相關法規概要 (21版)

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【簡介】 本書每年為考生「去舊、納新」，改版的首要重點在於法規的更迭及議題的更新，內容涵蓋至民國113年12月之最新修法，並篩選不合時宜的舊題目，納入符合潮流的新議題，且附上113～112年的歷屆試題，供您掌握最新的命題趨勢。 近一年來相關稅法大幅修正，本書改版正好躬逢其盛，有系統融入修法內容，幫助您扎扎實實吸收稅法精義。其中內容包括：稅捐稽徵法部分（112年8月中旬起實施行政救濟之《行政訴訟法》新制）、營業稅部分（113年8月修正《加值型及非加值型營業稅法》之規定、）、所得稅部分（113年8月修正《所得稅法》扣除額部分內容、113及114年度免稅額、扣除額、退職所得及課稅級距等物價指數調整、遺產及贈與稅部分（物價指數調整之113及114年度遺產稅及贈與稅免稅額金額）。 大量的練習題目是準備測驗題不可或缺的元素，作者建議熟讀完本書之完整內容及重要考題後，再輔以《記帳士專業科目歷屆試題詳解》，該題庫完整收錄所有的記帳士專業科目之考題，無論申論題抑或測驗題，且每題皆附有詳細之解說或計算，對您完整的複習有莫大助益。做一回記帳士歷屆題庫，收穫比您想像更豐富！ 本書特色如下： 一、深入淺出 在內容陳述上，盡可能以「深入淺出」為寫作方針，冀望能降低不同背景讀者之學習障礙，進而順利熟讀稅務相關法規概要的領域。 二、段落分明 主題之闡述段落分明，讀者可在最短時間內功力大增，此外鉅細靡遺的內容、架構完整之設計，更可培養臨場之作答實力。 三、合縱連橫 有系統地以表格或釋例分析、比較相關重要概念，有效地幫助讀者垂直或水平觀念之整合，進而充分融會貫通。 四、完整試題 提供讀者精選範題，期能以最有系統的彙整，幫助讀者在最短的時間內、最有效率地通過考試。 【目錄】 Chapter 1　稅捐稽徵法 　第一節　概論 　第二節　租稅互惠及優先權 　第三節　納稅義務 　第四節　納稅者權利保護法 　第五節　稽徵 　第六節　稅捐之核課與徵收 　第七節　稅捐保全 　第八節　稅捐之繳納與退還 　第九節　課稅資料之調查與保密 　第十節　稅捐救濟 　第十一節　罰則 Chapter 2　加值型及非加值型營業稅 　第一節　營業稅法概論 　第二節　租稅主體 　第三節　租稅客體 　第四節　銷售額及稅率 　第五節　稅額計算 　第六節　稽徵程序 　第七節　帳簿憑證 　第八節　罰則 　第九節　重要解釋函令及辦法 Chapter 3　綜合所得稅 　第一節　租稅主體 　第二節　租稅客體 　第三節　稅額計算 　第四節　綜所稅相關議題 　第五節　信託課稅 Chapter 4　營利事業所得稅 　第一節　概論 　第二節　租稅主體 　第三節　租稅客體 　第四節　營利事業所得額 　第五節　資產估價 　第六節　稅額計算 　第七節　課稅所得與會計所得之差異 　第八節　時事議題 Chapter 5　兩稅合一與房地合一 　第一節　兩稅合一 　第二節　房地合一稅 Chapter 6　所得稅稽徵 　第一節　完稅方式 　第二節　暫繳申報 　第三節　結算申報 　第四節　調查 　第五節　就源扣繳 　第六節　罰則 Chapter 7　所得基本稅額條例 　第一節　最低稅負制 　第二節　營利事業之課稅規定 　第三節　個人之課稅規定 　第四節　產業創新條例 　第五節　中小企業發展條例 　第六節　其他重要租稅優惠條例 Chapter 8　遺產及贈與稅 　第一節　遺產及贈與稅概論 　第二節　租稅主體 　第三節　租稅客體 　第四節　稅額計算 　第五節　稽徵程序 　第六節　罰則 　第七節　信託課稅 Chapter 9　租稅原理 　第一節　租稅基本概念 　第二節　租稅法內容 附錄A　相關法規 附錄B　歷屆試題

會計學概要 (21版)

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【簡介】 作者依據多年的教學經驗，將會計學必考的重要觀念、題型融合最新會計準則公報，以淺顯易懂、深入淺出的方式整編而成。本書依IFRSs的規定配合考選部之命題大綱編著，書中提供最新試題及解答，讀者多做演練，必能掌握命題趨勢，提升臨場應試能力。本書特色如下： 一、重點整理 各章節皆整理相關重點及觀念，使讀者馬上能掌握各章節重心所在以掌握時間，深入了解。且此書內容之安排由淺入深，可解除艱澀之疑慮，對於難懂易混淆之觀念可自然理解。 二、化繁為簡 理論說明之後緊接範例練習，較繁瑣之釋例亦以圖形式、T帳方式來解題，化繁為簡，使容易混淆之題型消滅，利於讀者加深印象與記憶。 三、資料豐富 作者精心編寫的各類試題，使讀者能應付各種不同類型的試題，並多做演練，以應付會計學各類考題。難題皆附有詳解，便於核對。 四、試題新解 研究試題之新解法，不但要求正確且要求快速，此新研究之特殊解法可幫助讀者節省時間，掌握時效。 五、歷屆試題 收錄至113年最新記帳士考題暨解答，避免讀者漏失，完全掌握考試趨勢。 【目錄】 第1章　會計基本概念及原則 　1.1　會計基本觀念 　1.2　財務報導之觀念架構 　1.3　會計原則及財務報表 第2章　會計處理程序 　2.1　會計循環相關觀念 　2.2　平時會計處理程序 　2.3　期末會計處理程序 第3章　買賣業及財務報表 第4章　現金與銀行調節表 　4.1　現金及內部控制 　4.2　銀行往來調節表 第5章　利息及應收款項 　5.1　利息－複利及年金 　5.2　應收款項 　5.3　IFRS15客戶合約之收入 第6章　存貨 　6.1　存貨的認定和衡量 　6.2　存貨盤存制及評價 　6.3　存貨錯誤之影響 　6.4　存貨之估計及其他 第7章　不動產廠房及設備 　7.1　不動產廠房及設備的定義及成本認定 　7.2　折舊、折舊變動及使用中支出 　7.3　資產處分、資產減損及資產重估 第8章　無形、生物資產及投資性不動產 　8.1　無形資產 　8.2　農業－生物資產與農產品 　8.3　投資性不動產 第9章　流動負債或有負債及負債準備 　9.1　流動負債 　9.2　負債準備、或有負債及或有資產 第10章　金融負債 第11章　權益（公司會計） 　11.1　公司基本概念與股本發行 　11.2　庫藏股票 　11.3　保留盈餘與股利 　11.4　每股權益、每股盈餘及其他比率 第12章　金融資產投資 　12.1　金融資產投資的種類 　12.2　債務工具投資的會計處理－純債券 　12.3　權益工具投資－公允價值法及權益法 　12.4　IFRS 9金融資產之減損 第13章　現金流量表 第14章　財務報表分析 第15章　合夥、製造業會計及錯誤更正 　15.1　合夥會計 　15.2　製造業會計 　15.3　會計變動及錯誤更正 附錄一　複利現值表、年金現值表 附錄二　歷屆試題

記帳士專業科目歷屆試題詳解（113～103年） (15版)

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【簡介】 本書特色 記帳士考試的專業科目共分四科，就考試的相似度而言，可簡化為兩大科：「稅務相關法規概要」與「租稅申報實務」為一大科，「記帳相關法規概要」與「會計學概要」為一大科。差別在於題型呈現方式的不同，前者為測驗選擇題，後者為申論計算題。本書循此邏輯編排，先透過測驗題建立法規扎實的觀念，而後藉由申論題鍛鍊答題的功力，並由近至遠的時間排列，詳盡確實的解析原由，目的在讓讀者以最有效率的方式心領神會。 要在記帳士考試中拿高分，不只得將法規條文讀熟，更需熟稔財政部、經濟部發布的諸多準則、辦法及解釋函令等；此外，還得有很強的會計學觀念。擁有本書，將會發現上述錯綜複雜的問題都可以迎刃而解，取而代之回饋給讀者的是淺顯易懂、說理清楚的解析。 另建議搭配作者所著記帳士各專業科目相關書籍之《稅務相關法規概要》、《租稅申報實務》、《記帳相關法規概要》一併閱讀，此套叢書對您通盤的複習，定有事半功倍的效果！ 【目錄】 Part I　稅務相關法規概要歷屆試題暨解答 　113年試題暨解答 　112年試題暨解答 　111年試題暨解答 　110年試題暨解答 　109年試題暨解答 　108年試題暨解答 　107年試題暨解答 　106年試題暨解答 　105年試題暨解答 　104年試題暨解答 　103年試題暨解答 Part II　租稅申報實務歷屆試題暨解答 　113年試題暨解答 　112年試題暨解答 　111年試題暨解答 　110年試題暨解答 　109年試題暨解答 　108年試題暨解答 　107年試題暨解答 　106年試題暨解答 　105年試題暨解答 　104年試題暨解答 　103年試題暨解答 Part III　記帳相關法規概要歷屆試題暨解答 　113年試題暨解答 　112年試題暨解答 　111年試題暨解答 　110年試題暨解答 　109年試題暨解答 　108年試題暨解答 　107年試題暨解答 　106年試題暨解答 　105年試題暨解答 　104年試題暨解答 　103年試題暨解答 Part IV　會計學概要歷屆試題暨解答 　113年試題暨解答 　112年試題暨解答 　111年試題暨解答 　110年試題暨解答 　109年試題暨解答 　108年試題暨解答 　107年試題暨解答 　106年試題暨解答 　105年試題暨解答 　104年試題暨解答 　103年試題暨解答

會計學概要 (4版)

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【簡介】 　　跳脫傳統教科書的編排方式，系統性整理會計學（概要）於國家考試需要的觀念，切合國考命題趨勢，針對複雜的觀念作充分且詳盡的說明，協助讀者建立完整的學習體系及解題架構。 本書特色 　　一、內容依據考選部之命題大綱作系統性的分章，採重點式編排，內容聚焦並切中重點及概念，是考生必備的一本高效率考試用書！ 　　二、採用體系圖表解說複雜的會計概念，內容層次分明、邏輯清晰；另精選相關釋例考題，輔以解析說明，有效幫助讀者釐清各章命題重點。 　　三、以淺顯易懂的文字說明觀念，加深讀者對於會計內容的掌握。考生面對考試不再無所適從，應試準備事半功倍！ 　　另建議搭配作者《會計學概要解題完全制霸》充分演練試題，備考複習相輔相成，學習效果更佳。【目錄】 第1章 財務會計概論 重點一 基本概念 重點二 會計方程式（恆等式） 重點三 會計循環、會計憑證與帳簿 重點四 財務報表及會計假設 重點五 財務報導觀念架構 第2章 現金及約當現金 重點一 基本概念 重點二 零用金制度 重點三 銀行存款調節表（基本篇） 重點四 跨期間的銀行往來調節表（進階篇） 第3章 應收款項 重點一 基本概念 重點二 銷貨折扣 重點三 備抵呆帳的提列（應收帳款的減損） 重點四 應收票據 重點五 票據貼現（貼息換現） 第4章 存貨 重點一 基本概念 重點二 存貨錯誤對財務報表的影響 重點三 存貨數量的盤存方法 重點四 進貨折扣 重點五 存貨的流動假設（存貨計價方法） 重點六 存貨計價方法改變 重點七 存貨成本的估計方法I－毛利率法 重點八 存貨成本的估計方法II－零售價法 重點九 存貨的後續評價－成本與淨變現價值孰低法（LCNRV法） 重點十 附退貨權的商品銷售 第5章 公司會計 重點一 基本概念 重點二 股票的發行 重點三 保留盈餘（亦稱為賺來的資本） 重點四 股利 重點五 每股盈餘（EPS） 重點六 本益比（P/E） 重點七 每股帳面金額 重點八 庫藏股票（Treasury Stock） 重點九 特別股負債（負債） 重點十 發行認股權 第6章 不動產、廠房及設備（PP&E） 重點一 PP&E的基本概念 重點二 折舊 重點三 估計變動 重點四 部分重置及重大檢查 重點五 資產減損（Impairment of Assets） 重點六 除役負債準備 重點七 資產交換 重點八 出售及報廢 重點九 資產重估價 重點十 資本支出及收益支出（兼論錯誤更正） 第7章 無形資產 重點一 基本概念 重點二 無形資產的攤銷及減損 重點三 估計變動 重點四 出售及報廢 重點五 專利權訴訟支出 第8章 遞耗資產 重點一 基本概念 重點二 礦產資源 重點三 估計變動 附錄 百分比折耗法 第9章 生物資產及農產品 重點一 基本概念 重點二 生物資產的會計處理（適用IAS 41） 重點三 農產品的會計處理（適用IAS 41至收成為止） 第10章 投資性不動產 重點一 投資性不動產的意義及分類 重點二 投資性不動產的會計處理 第11章 流動負債及負債準備 重點一 基本概念 重點二 應付票據 重點三 金額取決於營運結果的流動負債－應付營業稅 重點四 負債準備（Provisions） 第12章 非流動負債 重點一 應付公司債 重點二 「兩付息日間發行」的公司債 重點三 提前贖回公司債（≠到期還本） 重點四 分期還本公司債 重點五 長期應付票據 重點六 長期借款 第13章 股票投資（IFRS 9、IAS 28） 重點一 金融資產的分類 重點二 透過損益按公允價值衡量之股票投資（FVTPL） 重點三 透過其他綜合損益按公允價值衡量之股票投資－不重分類至損益（FVTOCI－NR） 重點四 採用權益法之投資 第14章 債券投資（IFRS 9） 重點一 金融資產的分類 重點二 按攤銷後成本衡量之債券投資（AC） 重點三 透過損益按公允價值衡量之債券投資（FVTPL） 重點四 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債券投資－重分類至損益（FVTOCI－R） 重點五 「兩付息日間投資」的公司債 重點六 附可分離認股權的公司債 第15章 債券投資之減損（兼論應收款減損） 重點一 金融資產減損的基本概念 重點二 預期信用損失的衡量 重點三 按攤銷後成本衡量之債券投資的減損 重點四 FVTOCI-R（債券投資）的減損 第16章 現金流量表 重點一 基本概念 重點二 營業活動的現金流量－直接法 重點三 營業活動的現金流量－間接法 重點四 現金流量表的編製（兼論投資及籌資活動） 附錄 IAS 7釋例 重點五 自由現金流量 第17章 會計政策、會計估計變動及錯誤更正 重點一 會計政策變動 重點二 會計估計變動 重點三 錯誤更正 第18章 財務報表之分析 重點一 財務報表的分析方法 重點二 財務比率分析－短期償債能力 重點三 財務比率分析－長期償債能力 重點四 財務比率分析－獲利能力及資產使用效率 第19章 合夥會計 重點一 基本概念 重點二 損益分配（民法§677I參照） 重點三 退夥 重點四 清算 第20章 製造業會計 重點一 製造成本及非製造成本 重點二 製造業的成本流程暨相關會計處理 重點三 分步成本制 重點四 損益兩平點

中級會計學霸(上) (7版)

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【簡介】 本書內容依照最新IFRSs公報規範全面進行撰寫，讓同學可以馬上進行「系統更新」，立即與新公報接軌。 作者將文字內容以表格化、系統化的撰寫，並加入許多最新的範例及練習題，強化中級會計學主流教科書版本差異的「可比性」，「忠實表述」中級會計學的精髓，讓讀者使用最少的時間，卻能達到最高的效益。 本書特色如下： 1.秉持鄭泓老師的教學風格，以淺顯易懂的方式解說會計觀念，幫助讀者迅速建立會計邏輯。 2.參考鄭丁旺老師、林蕙真老師、張仲岳老師、江淑玲老師等會計權威學者之最新學說觀點，融入國家考試重要試題及基金會公報釋例，編寫各主題之經典釋例，藉此強化讀者之實作能力；若逢版本差異之處，均完整列出，供讀者進行觀念比較，增強學習效果。 3.全書依據最新之IFRSs公報進行撰寫，讓讀者們接收最新資訊，立即「系統更新」，除了完整掌握考點脈絡，成為中會學霸，制霸國考、稱霸考場！ 讀者在閱讀完重點整理《中級會計學霸(上)》、《中級會計學霸(下)》後，可搭配作者所著之《中級會計學測驗題完全制霸》、《中級會計學申論題完全制霸》，進行各章節、各主題的演練，增加每個主題的熟練度。在所有章節都複習完畢或是考試前，再利用《泓觀稱霸中級會計學113年解題全攻略》透過整份試卷的綜合性命題，對中會一科的學習成效進行通盤掃描、全面健檢。 【目錄】 第零章　緒論 第一章　財務報導之觀念架構 　第一節　會計定義 　第二節　財務報導之觀念架構 　第三節　會計編製基礎 　第四節　會計基本假設 　第五節　會計品質特性 第二章　財務報表的表達 　第一節　財務報表基本觀念 　第二節　財務狀況表 　第三節　綜合損益表及損益表 　第四節　權益變動表及附註 第三章　複利及年金 　第一節　複利及年金 　第二節　插補法求出隱含利率 　第三節　計算帳面金額及編製攤銷表 　第四節　分期付款銷貨 第四章　收入認列與衡量 　第一節　收入之定義及認列條件 　第二節　客戶合約之五大步驟 　第三節　財務報表表達 　第四節　其他收入認列議題 　第五節　合約修改 　第六節　主理人與代理人 　第七節　客戶忠誠計畫 　第八節　建造合約之收入認列 第五章　現金及應收帳款 　第一節　現金及銀行存款 　第二節　銀行存款調節表 　第三節　應收帳款基本觀念 　第四節　應收帳款後續衡量 　第五節　應收票據 　第六節　應收款項融資及除列 　第七節　應收款項其他相關議題 第六章　存貨 　第一節　存貨的分類及歸屬 　第二節　存貨盤存制及成本流動假設 　第三節　存貨錯誤對財務報表之影響 　第四節　成本與淨變現價值孰低 　第五節　虧損性合約 　第六節　毛利法及零售價法 　第七節　其他存貨相關議題 第七章　營業用資產 　第一節　不動產、廠房及設備原始認列 　第二節　利息資本化 　第三節　續後衡量 　第四節　政府補助 　第五節　資產交換 　第六節　減損、重估價模式 　第七節　待出售非流動資產及處分群組 　第八節　探勘及評估成本 　附　錄　張仲岳老師教科書重估價模式 第八章　無形資產、投資性不動產及生物資產 　第一節　無形資產與商譽 　第二節　投資性不動產 　第三節　生物資產及農產品 第九章　金融資產 　第一節　金融資產分類 　第二節　債券投資會計處理方式 　第三節　債券投資之減損及減損迴轉 　第四節　股票投資(無重大影響力) 　第五節　衍生工具 　第六節　混合工具投資 　第七節　金融工具重分類 　第八節　其他金融資產 　第九節　採用權益法股票投資 　附　錄　企業本身股份有關之衍生工具

稅務法規概要與租稅申報實務學霸筆記書 (3版)

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【簡介】 搶救弱底大作戰 適用初學、複習者，本書重點完整，實務函令即時補充，跨章節的表格統整，猶如老師在側引導，穩紮穩打，打底書、題庫書二合一，一本就夠，強化硬實力! 稅額計算沒問題 清晰的標題與計算過程，詳盡說明適用法令及數字來源，邏輯分明地學習稅額計算。綜合所得稅計算大表及步驟大公開，用過都說讚！ 租稅申報功力大升級 「成果檢驗」單元，蒐集多年度記帳士、會計師、檢事官、公職財稅、地政士等經典考古題，選擇題及申論題均附擬答，助你申論答題勇奪高分、金榜題名! 出題考點風向雞 考古題舊題新解，將經典題型混和跨章節新考點，重新呈現!本書立志當考場上的大預言家，超前部屬! 【目錄】 三版序 編者序 本書使用方法 第1章　稅捐稽徵法 第2章　納稅者權益保護法 第3章　加值型與非加值型營業稅 第4章　綜合所得稅 第5章　營利事業所得稅 第6章　所得稅稽徵 第7章　所得基本稅額條例 第8章　房地合一所得稅 第9章　遺產及贈與稅

記帳士－一試OK！60+稅務相關法規概要與租稅申報實務讀本 (2版)

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【簡介】 詳細說明 商品規格 相關推薦 line函授課程諮詢函授優惠書籍團購優惠7折起 關於本書 最新稅法全收錄，考點一眼就懂。 用圖表讀懂稅務，讓高分不再靠死背。 1.內容最新、最完整： 本書各章皆依最新修法內容編撰，給您掌握最新考試焦點，讓您在考場中能如魚得水、旗開得勝、傲視群倫。 2.圖表式整理重點： 本書藉由圖表式重點將稅法化繁為簡，讓您快速抓住重點，不再迷失於稅法的茫茫大海中。 3.精選歷屆試題： 配合各章節內容，精選歷屆試題並依最新法令解題，以加強觀念、提升記憶，讓本書成為您的得分利器。 適用對象 報考記帳士考生 改版差異 1.修法更新。 2.資料更新。 使用功效 快速掌握最新稅務法規修正重點，精準對焦記帳士考試命題方向。以圖表化方式系統整理稅法架構，大幅降低理解與記憶負擔。 結合歷屆試題與最新法令解析，強化實戰解題能力與得分效率。同時適合初學者建立觀念，亦能協助考生進階衝刺高分。 【目錄】 第一章　稅捐稽徵法/1-1 　主題一　立法意旨/1-1 　主題二　法律特性/1-1 　主題三　稅法解釋函令之適用（稽§1-1）/1-2 　主題四　適用範圍/1-3 　主題五　稅捐之互惠免徵/1-4 　主題六　納稅者權利保護法/1-7 　主題七　納稅義務人/1-17 　主題八　稅捐繳納通知文書/1-19 　主題九　稅捐之核課與徵收/1-22 　主題十　稅捐之保全與保全方式/1-31 　主題十一　稅捐優先權/1-38 　主題十二　稅捐之繳納與退還/1-42 　主題十三　課稅資料之調查與保密/1-55 　主題十四　稅捐行政救濟/1-59 　主題十五　罰則/1-63 　主題十六　附則/1-71 第二章　加值型及非加值型營業稅/2-1 　主題一　營業稅之意義/2-1 　主題二　營業稅之歸屬/2-1 　主題三　納稅義務人/2-2 　主題四　納稅義務人有關名詞之定義/2-4 　主題五　營業人之類別/2-6 　主題六　課稅客體（範圍）─屬地主義（營§1）/2-7 　主題七　銷售貨物及勞務之範圍/2-7 　主題八　減免範圍/2-11 　主題九　稅率及起徵點/2-24 　主題十　一般稅額計算/2-27 　主題十一　特種稅額計算/2-49 　主題十二　兼營營業人稅額之計算（403申報書）/2-52 　主題十三　營業人身分之變更/2-57 　主題十四　稽徵程序/2-59 　主題十五　申報與繳納/2-67 　主題十六　獎懲/2-75 　主題十七　附錄/2-80 第三章　遺產及贈與稅/3-1 　主題一　基本原則/3-1 　主題二　遺產稅/3-5 　主題三　贈與稅/3-21 　主題四　稽徵程序/3-34 　主題五　實物抵繳/3-37 　主題六　遺產及贈與稅之確保/3-42 　主題七　獎懲/3-43 　主題八　信託課稅之相關規定/3-44 第四章　綜合所得稅/4-1 　主題一　所得稅的概念及分類/4-1 　主題二　課稅範圍（客體）/4-2 　主題三　課稅年度及會計基礎/4-5 　主題四　納稅義務人/4-7 　主題五　中華民國來源所得（所§8）/4-9 　主題六　所得分類（所§14）/4-16 　主題七　免稅所得/4-62 　主題八　緩課所得/4-66 　主題九　免稅額/4-68 　主題十　扣除額/4-70 　主題十一　綜合所得淨額之計算/4-82 　主題十二　基本生活費不得課稅（納保法§4）/4-93 　主題十三　稅率結構/4-95 　主題十四　投資稅額抵減/4-96 　主題十五　自用住宅財產交易所得稅之抵減/4-96 　主題十六　分離課稅/4-99 　主題十七　物價指數連動法/4-102 　主題十八　信託課稅/4-105 　主題十九　附錄/4-110 第五章　營利事業所得稅/5-1 　主題一　稅籍登記/5-1 　主題二　會計基礎及會計年度/5-1 　主題三　帳簿憑證與課稅主體/5-3 　主題四　課稅範圍（屬人兼採屬地主義）（所§3）/5-4 　主題五　營利事業、固定營業場所、營業代理人之定義/5-10 　主題六　完稅方式/5-11 　主題七　免稅所得/5-12 　主題八　營利事業所得額之計算/5-18 　主題九　營利事業所得稅稅率/5-33 　主題十　收入類之認定/5-35 　主題十一　銷貨成本之查核/5-53 　主題十二　所得額構成─費損/5-56 　主題十三　反避稅之相關規定/5-103 　主題十四　資產估價/5-118 　主題十五　未分配盈餘/5-132 　主題十六　股利/5-137 　主題十七　產業創新條例及有關所得稅之減免補修法/5-138 　主題十八　中小企業發展條例/5-142 　主題十九　獎勵民間參與交通建設條例有關所得稅之減免/5-143 　主題二十　促進民間參與公共建設法有關所得稅之減免/5-144 　主題二一　附錄/5-146 第六章　所得基本稅額條例/6-1 　主題一　最低稅負制/6-1 　主題二　營利事業課稅規定/6-2 　主題三　個人課稅規定/6-11 　主題四　附錄/6-24 第七章　房地合一稅/7-1 　主題一　課稅範圍（所§4-4）/7-1 　主題二　免稅/7-4 　主題三　個人出售房屋、土地/7-5 　主題四　個人自住房屋、土地之重購（所§14-8）/7-16 　主題五　報繳方式/7-18 　主題六　營利事業出售房屋、土地/7-20 　主題七　罰則&稅收用途/7-25 　主題八　Q&A/7-26 　主題九　附錄/7-34 第八章　所得稅之稽徵/8-1 　主題一　所得稅稽徵之方法/8-1 　主題二　暫繳制度/8-1 　主題三　扣繳制度/8-6 　主題四　申報/8-26 　主題五　核定及調查/8-40 　主題六　繳稅及退稅/8-52 　主題七　重要獎懲/8-53 　主題八　附錄/8-57

稅務相關法規概要及租稅申報實務(I) (4版)

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【簡介】 本套書《稅務相關法規概要及租稅申報實務(I)、(II)》跳脫傳統教科書的編排方式，以系統性方式整理稅法於記帳士考試所需要的觀念，切合考試命題趨勢，針對複雜的觀念作充分且詳盡的說明，協助讀者建立完整的學習體系及解題架構。記帳士考試雖將「租稅法」按照題型區分為「稅務相關法規概要」及「租稅申報實務」等兩個科目，惟考生應具備的基礎知識均相同，植基於此，本書將兩個考科合併，即利用一個章節的篇幅讓考生同時具備兩個考科的應試能力，不需要再針對不同的科目重複閱讀相同或類似的內容，希冀藉此大幅提升學習效率及效果！本書特色如下： 1.書籍內容按照考選部的命題大綱作系統的分章，採重點式編排，內容聚焦並切中重點概念，是考生必備的一本高效率考試用書。 2.維持作者一貫的編寫風格，以淺顯易懂的文字解釋稅務法規內涵，利用體系圖表，手把手帶領讀者建構層次分明、邏輯清晰的稅法體系。 3.在說明完需要的稅法概念後，輔以大量依據最新稅務法規改編的經典試題及精準詳解，即時驗收讀者對於法規內容的掌握程度！ 4.全面性改寫讀者較不熟悉的「營業稅法」中有關於「專營營業人」、「兼營營業人」的稅額計算，將計算流程步驟化，步步引導讀者攻克大型的計算題。 5.更新至最新法令，所有題目均按照現行法改寫。 【目錄】 第1章　租稅的基本概念 　重點一　基本概念 　重點二　租稅法的法源及基本原理原則 第2章　個人綜合所得稅 　重點一　所得稅的基本概念 　重點二　租稅客體（課稅範圍）─屬地主義 　重點三　租稅主體（納稅義務人與扣繳義務人）暨納稅義務人的完稅方式 　重點四　綜所稅的十類所得 　重點五　免稅額 　重點六　扣除額 　重點七　基本生活費差額 　重點八　稅率及累進差額 　重點九　綜所稅的申報單位及應納稅額的計算 　重點十　稅額的扣抵暨應繳（退）稅額的計算 　重點十一　大陸地區來源所得的課稅 第3章　個人最低稅負制 　重點一　基本概念 　重點二　個人基本稅額的計算 　重點三　個人基本稅額的報繳 　重點四　罰則及實質課稅條款（個人與營利事業相同） 第4章　個人房地合一稅（新制） 　重點一　基本概念 　重點二　租稅客體（課稅範圍） 　重點三　租稅優惠 　重點四　課稅所得（稅基） 　重點五　稅率及稅額計算 　重點六　個人報繳程序及罰則 第5章　營利事業所得稅 　重點一　營所稅的基本概念 　重點二　租稅主體（納稅義務人） 　重點三　租稅客體（課稅範圍） 　重點四　帳簿憑證及會計紀錄 　重點五　課稅所得（稅基）的計算─一般性規定 　重點六　推計課稅（公式型所得）─特殊行業的所得計算方式 　重點七　資產的估價及重估價 　重點八　虧損扣抵 　重點九　營利事業所得稅額的計算 　重點十　未分配盈餘稅 　重點十一　租稅規避的特別防杜條款─反避稅四大天王 第6章　營利事業最低稅負制 　重點一　基本概念 　重點二　營利事業所得基本稅額的計算 　重點三　避免重複課稅─國外已納稅額可扣抵稅額 　重點四　營利事業基本稅額的報繳 　重點五　罰則及實質課稅條款（同個人） 第7章　營利事業房地合一稅（新制） 　重點一　基本概念 　重點二　課稅範圍（與個人相同） 　重點三　租稅優惠（與個人有部分差異） 　重點四　課稅所得（稅基）及應納稅額 　重點五　稅率、稅額及報繳程序 　重點六　營利事業交易其以起造人名義申請建物所有權第一次登記所取得之房地

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