租稅申報實務 (21版)

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【簡介】 近幾年來，租稅申報實務儼然成為記帳士考試的「大魔王」，題目既深入又細微，考生需要對條文規定相當熟稔才能招架，且必須經過充分練習方能在時間內作答完畢，再加上稅法修法頻繁，對應考者而言，無疑是一大挑戰。 本書除了呈現最新修法現況、詳細整理稅法實務及解釋函令等多如牛毛的重要規定外，亦收錄包含會計師及高普考等大量經典題目，並進行舊題新解。在綜合所得稅方面，涵蓋113年8月扣繳及滯納金之最新修法，以及113及114年度免稅額、扣除額及基本生活所需費用等之物價指數調整。在營利事業所得稅方面，融入《營利事業所得稅查核準則》之修正內容；營業稅方面，則囊括熱門之跨境電商之彙整及題目供您練習，有助於讀者對於該章節內容之理解及吸收。 本書特色如下： 一、最新規定，融入精義 本書包括最新修正之修法內容，及近年之大法官釋字及重要解釋函令內容。 二、內容陳述，深入淺出 在內容陳述上，盡可能以「深入淺出」為寫作方針，冀望能降低不同背景讀者之學習障礙，進而順利熟讀稅務相關法規概要的領域。 三、段落分明，層次井然 主題之闡述段落分明，讀者可在最短時間內功力大增，此外鉅細靡遺的內容、架構完整之設計，更可培養考生臨場之作答實力。 四、表格釋例，合縱連橫 有系統地以表格或釋例分析、比較相關重要概念，有效地幫助讀者垂直或水平觀念之整合，進而充分融會貫通。 五、完整試題，鑒往知來 提供讀者精選範題及歷屆試題，期能以最有系統的彙整，幫助考生在最短的時間內、最有效率的通過考試。 另建議搭配作者所著之《記帳士專業科目歷屆試題詳解》，透過歷屆試題的演練，幫助讀者快速掌握未來命題趨勢，面對記帳士考試時不再不知所措。 【目錄】 第一篇　加值型及非加值型營業稅申報實務 　Chapter 1　加值型及非加值型營業稅 　Chapter 2　統一發票使用 　Chapter 3　帳簿憑證之設置與管理 第二篇　綜合所得稅申報實務 　Chapter 1　綜合所得稅－課稅實體 　Chapter 2　綜合所得稅－申報程序 第三篇　營利事業所得稅申報實務 　Chapter 1　營利事業所得稅－課稅實體 　Chapter 2　營利事業所得稅－所得構成項目 　Chapter 3　營利事業所得稅－報繳程序 附錄一　相關法規 附錄二　歷屆試題

稅務相關法規概要 (21版)

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【簡介】 本書每年為考生「去舊、納新」，改版的首要重點在於法規的更迭及議題的更新，內容涵蓋至民國113年12月之最新修法，並篩選不合時宜的舊題目，納入符合潮流的新議題，且附上113～112年的歷屆試題，供您掌握最新的命題趨勢。 近一年來相關稅法大幅修正，本書改版正好躬逢其盛，有系統融入修法內容，幫助您扎扎實實吸收稅法精義。其中內容包括：稅捐稽徵法部分（112年8月中旬起實施行政救濟之《行政訴訟法》新制）、營業稅部分（113年8月修正《加值型及非加值型營業稅法》之規定、）、所得稅部分（113年8月修正《所得稅法》扣除額部分內容、113及114年度免稅額、扣除額、退職所得及課稅級距等物價指數調整、遺產及贈與稅部分（物價指數調整之113及114年度遺產稅及贈與稅免稅額金額）。 大量的練習題目是準備測驗題不可或缺的元素，作者建議熟讀完本書之完整內容及重要考題後，再輔以《記帳士專業科目歷屆試題詳解》，該題庫完整收錄所有的記帳士專業科目之考題，無論申論題抑或測驗題，且每題皆附有詳細之解說或計算，對您完整的複習有莫大助益。做一回記帳士歷屆題庫，收穫比您想像更豐富！ 本書特色如下： 一、深入淺出 在內容陳述上，盡可能以「深入淺出」為寫作方針，冀望能降低不同背景讀者之學習障礙，進而順利熟讀稅務相關法規概要的領域。 二、段落分明 主題之闡述段落分明，讀者可在最短時間內功力大增，此外鉅細靡遺的內容、架構完整之設計，更可培養臨場之作答實力。 三、合縱連橫 有系統地以表格或釋例分析、比較相關重要概念，有效地幫助讀者垂直或水平觀念之整合，進而充分融會貫通。 四、完整試題 提供讀者精選範題，期能以最有系統的彙整，幫助讀者在最短的時間內、最有效率地通過考試。 【目錄】 Chapter 1　稅捐稽徵法 　第一節　概論 　第二節　租稅互惠及優先權 　第三節　納稅義務 　第四節　納稅者權利保護法 　第五節　稽徵 　第六節　稅捐之核課與徵收 　第七節　稅捐保全 　第八節　稅捐之繳納與退還 　第九節　課稅資料之調查與保密 　第十節　稅捐救濟 　第十一節　罰則 Chapter 2　加值型及非加值型營業稅 　第一節　營業稅法概論 　第二節　租稅主體 　第三節　租稅客體 　第四節　銷售額及稅率 　第五節　稅額計算 　第六節　稽徵程序 　第七節　帳簿憑證 　第八節　罰則 　第九節　重要解釋函令及辦法 Chapter 3　綜合所得稅 　第一節　租稅主體 　第二節　租稅客體 　第三節　稅額計算 　第四節　綜所稅相關議題 　第五節　信託課稅 Chapter 4　營利事業所得稅 　第一節　概論 　第二節　租稅主體 　第三節　租稅客體 　第四節　營利事業所得額 　第五節　資產估價 　第六節　稅額計算 　第七節　課稅所得與會計所得之差異 　第八節　時事議題 Chapter 5　兩稅合一與房地合一 　第一節　兩稅合一 　第二節　房地合一稅 Chapter 6　所得稅稽徵 　第一節　完稅方式 　第二節　暫繳申報 　第三節　結算申報 　第四節　調查 　第五節　就源扣繳 　第六節　罰則 Chapter 7　所得基本稅額條例 　第一節　最低稅負制 　第二節　營利事業之課稅規定 　第三節　個人之課稅規定 　第四節　產業創新條例 　第五節　中小企業發展條例 　第六節　其他重要租稅優惠條例 Chapter 8　遺產及贈與稅 　第一節　遺產及贈與稅概論 　第二節　租稅主體 　第三節　租稅客體 　第四節　稅額計算 　第五節　稽徵程序 　第六節　罰則 　第七節　信託課稅 Chapter 9　租稅原理 　第一節　租稅基本概念 　第二節　租稅法內容 附錄A　相關法規 附錄B　歷屆試題

稅務相關法規概要及租稅申報實務(II) (4版)

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【簡介】 書籍介紹 本套書《稅務相關法規概要及租稅申報實務(I)、(II)》跳脫傳統教科書的編排方式，以系統性方式整理稅法於記帳士考試所需要的觀念，切合考試命題趨勢，針對複雜的觀念作充分且詳盡的說明，協助讀者建立完整的學習體系及解題架構。記帳士考試雖將「租稅法」按照題型區分為「稅務相關法規概要」及「租稅申報實務」等兩個科目，惟考生應具備的基礎知識均相同，植基於此，本書將兩個考科合併，即利用一個章節的篇幅讓考生同時具備兩個考科的應試能力，不需要再針對不同的科目重複閱讀相同或類似的內容，希冀藉此大幅提升學習效率及效果！本書特色如下： 1.書籍內容按照考選部的命題大綱作系統的分章，採重點式編排，內容聚焦並切中重點概念，是考生必備的一本高效率考試用書。 2.維持作者一貫的編寫風格，以淺顯易懂的文字解釋稅務法規內涵，利用體系圖表，手把手帶領讀者建構層次分明、邏輯清晰的稅法體系。 3.在說明完需要的稅法概念後，輔以大量依據最新稅務法規改編的經典試題及精準詳解，即時驗收讀者對於法規內容的掌握程度！ 4.全面性改寫讀者較不熟悉的「營業稅法」中有關於「專營營業人」、「兼營營業人」的稅額計算，將計算流程步驟化，步步引導讀者攻克大型的計算題。 5.更新至最新法令，所有題目均按照現行法改寫。  【目錄】 第8章　所得稅的稽徵 　重點一　完稅方式 　重點二　年度中的所得稅稽徵程序－就源扣繳 　重點三　年度中的所得稅稽徵程序－暫繳制度 　重點四　綜合所得稅的結算申報 　重點五　營利事業所得稅的申報 　重點六　營利事業的未分配盈餘申報 　重點七　調查課稅事實及核定稅捐 重點八　告發檢舉獎金 第9章　加值型及非加值型營業稅 　重點一　基本概念 　重點二　租稅客體（課稅範圍）──屬地主義 　重點三　減免範圍 　重點四　租稅主體（納稅人） 　重點五　稅額計算 　重點六　稽徵程序 　重點七　罰則 第10章　遺產稅 　重點一　基本概念 　重點二　租稅客體（課稅範圍）－屬人兼屬地主義 　重點三　稅額計算 　重點四　租稅主體（納稅義務人） 　重點五　稽徵程序 　重點六　罰則 第11章　贈與稅 　重點一　租稅客體（課稅範圍）－屬人兼屬地主義 　重點二　稅額計算 　重點三　租稅主體（納稅義務人） 　重點四　稽徵程序 　重點五　罰則 　重點六　稅收運用──部分作為長照財源 第12章　稅捐稽徵法 　重點一　總則 　重點二　稽徵程序──納稅義務人及租稅調查 　重點三　稽徵程序I──核課程序 　重點四　租稅債務的履行期間──繳納期間（兼論稅捐的繳納及緩繳） 　重點五　稽徵程序II──徵收程序 　重點六　稽徵程序II──保全程序 　重點七　稽徵程序III──強制執行程序 　重點八　行政救濟 　重點九　罰則 　重點十　檢舉獎金  

稅務相關法規概要及租稅申報實務(I) (4版)

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【簡介】 本套書《稅務相關法規概要及租稅申報實務(I)、(II)》跳脫傳統教科書的編排方式，以系統性方式整理稅法於記帳士考試所需要的觀念，切合考試命題趨勢，針對複雜的觀念作充分且詳盡的說明，協助讀者建立完整的學習體系及解題架構。記帳士考試雖將「租稅法」按照題型區分為「稅務相關法規概要」及「租稅申報實務」等兩個科目，惟考生應具備的基礎知識均相同，植基於此，本書將兩個考科合併，即利用一個章節的篇幅讓考生同時具備兩個考科的應試能力，不需要再針對不同的科目重複閱讀相同或類似的內容，希冀藉此大幅提升學習效率及效果！本書特色如下： 1.書籍內容按照考選部的命題大綱作系統的分章，採重點式編排，內容聚焦並切中重點概念，是考生必備的一本高效率考試用書。 2.維持作者一貫的編寫風格，以淺顯易懂的文字解釋稅務法規內涵，利用體系圖表，手把手帶領讀者建構層次分明、邏輯清晰的稅法體系。 3.在說明完需要的稅法概念後，輔以大量依據最新稅務法規改編的經典試題及精準詳解，即時驗收讀者對於法規內容的掌握程度！ 4.全面性改寫讀者較不熟悉的「營業稅法」中有關於「專營營業人」、「兼營營業人」的稅額計算，將計算流程步驟化，步步引導讀者攻克大型的計算題。 5.更新至最新法令，所有題目均按照現行法改寫。 【目錄】 第1章　租稅的基本概念 　重點一　基本概念 　重點二　租稅法的法源及基本原理原則 第2章　個人綜合所得稅 　重點一　所得稅的基本概念 　重點二　租稅客體（課稅範圍）─屬地主義 　重點三　租稅主體（納稅義務人與扣繳義務人）暨納稅義務人的完稅方式 　重點四　綜所稅的十類所得 　重點五　免稅額 　重點六　扣除額 　重點七　基本生活費差額 　重點八　稅率及累進差額 　重點九　綜所稅的申報單位及應納稅額的計算 　重點十　稅額的扣抵暨應繳（退）稅額的計算 　重點十一　大陸地區來源所得的課稅 第3章　個人最低稅負制 　重點一　基本概念 　重點二　個人基本稅額的計算 　重點三　個人基本稅額的報繳 　重點四　罰則及實質課稅條款（個人與營利事業相同） 第4章　個人房地合一稅（新制） 　重點一　基本概念 　重點二　租稅客體（課稅範圍） 　重點三　租稅優惠 　重點四　課稅所得（稅基） 　重點五　稅率及稅額計算 　重點六　個人報繳程序及罰則 第5章　營利事業所得稅 　重點一　營所稅的基本概念 　重點二　租稅主體（納稅義務人） 　重點三　租稅客體（課稅範圍） 　重點四　帳簿憑證及會計紀錄 　重點五　課稅所得（稅基）的計算─一般性規定 　重點六　推計課稅（公式型所得）─特殊行業的所得計算方式 　重點七　資產的估價及重估價 　重點八　虧損扣抵 　重點九　營利事業所得稅額的計算 　重點十　未分配盈餘稅 　重點十一　租稅規避的特別防杜條款─反避稅四大天王 第6章　營利事業最低稅負制 　重點一　基本概念 　重點二　營利事業所得基本稅額的計算 　重點三　避免重複課稅─國外已納稅額可扣抵稅額 　重點四　營利事業基本稅額的報繳 　重點五　罰則及實質課稅條款（同個人） 第7章　營利事業房地合一稅（新制） 　重點一　基本概念 　重點二　課稅範圍（與個人相同） 　重點三　租稅優惠（與個人有部分差異） 　重點四　課稅所得（稅基）及應納稅額 　重點五　稅率、稅額及報繳程序 　重點六　營利事業交易其以起造人名義申請建物所有權第一次登記所取得之房地

記帳士專業科目歷屆試題詳解（112～102年） (14版)

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【簡介】 記帳士考試的專業科目共分四科，就考試的相似度而言，可簡化為兩大科：「稅務相關法規概要」與「租稅申報實務」為一大科，「記帳相關法規概要」與「會計學概要」為一大科。差別在於題型呈現方式的不同，前者為測驗選擇題，後者為申論計算題。本書循此邏輯編排，先透過測驗題建立法規扎實的觀念，而後藉由申論題鍛鍊答題的功力，並由近至遠的時間排列，詳盡確實的解析原由，目的在讓讀者以最有效率的方式心領神會。 要在記帳士考試中拿高分，不只得將法規條文讀熟，更需熟稔財政部、經濟部發布的諸多準則、辦法及解釋函令等；此外，還得有很強的會計學觀念。擁有本書，將會發現上述錯綜複雜的問題都可以迎刃而解，取而代之回饋給讀者的是淺顯易懂、說理清楚的解析。 另建議搭配作者所著記帳士各專業科目相關書籍之《稅務相關法規概要》、《租稅申報實務》、《記帳相關法規概要》一併閱讀，此套叢書對您通盤的複習，定有事半功倍的效果！ 【目錄】 Part I　稅務相關法規概要歷屆試題暨解答 　112年試題暨解答 　111年試題暨解答 　110年試題暨解答 　109年試題暨解答 　108年試題暨解答 　107年試題暨解答 　106年試題暨解答 　105年試題暨解答 　104年試題暨解答 　103年試題暨解答 　102年試題暨解答 Part II　租稅申報實務歷屆試題暨解答 　112年試題暨解答 　111年試題暨解答 　110年試題暨解答 　109年試題暨解答 　108年試題暨解答 　107年試題暨解答 　106年試題暨解答 　105年試題暨解答 　104年試題暨解答 　103年試題暨解答 　102年試題暨解答 Part III　記帳相關法規概要歷屆試題暨解答 　112年試題暨解答 　111年試題暨解答 　110年試題暨解答 　109年試題暨解答 　108年試題暨解答 　107年試題暨解答 　106年試題暨解答 　105年試題暨解答 　104年試題暨解答 　103年試題暨解答 　102年試題暨解答 Part IV　會計學概要歷屆試題暨解答 　112年試題暨解答 　111年試題暨解答 　110年試題暨解答 　109年試題暨解答 　108年試題暨解答 　107年試題暨解答 　106年試題暨解答 　105年試題暨解答 　104年試題暨解答 　103年試題暨解答 　102年試題暨解答

記帳士專業科目歷屆試題詳解 (13版)

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記帳士專業科目歷屆試題詳解（111～101年） 系列名：記帳士 ISBN13：9786263344341 出版社：高點文化 作者：施敏 裝訂／頁數：平裝／544頁 規格：23cm*17cm*2.6cm (高/寬/厚) 版次：13 出版日：2023/03/17 中文圖書分類：會計 內容簡介 記帳士考試的專業科目共分四科，就考試的相似度而言，可簡化為兩大科：「稅務相關法規概要」與「租稅申報實務」為一大科，「記帳相關法規概要」與「會計學概要」為一大科。差別在於題型呈現方式的不同，前者為測驗選擇題，後者為申論計算題。本書循此邏輯編排，先透過測驗題建立法規扎實的觀念，而後藉由申論題鍛鍊答題的功力，並由近至遠的時間排列，詳盡確實的解析原由，目的在讓讀者以最有效率的方式心領神會。 要在記帳士考試中拿高分，不只得將法規條文讀熟，更需熟稔財政部、經濟部發布的諸多準則、辦法及解釋函令等；此外，還得有很強的會計學觀念。擁有本書，將會發現上述錯綜複雜的問題都可以迎刃而解，取而代之回饋給讀者的是淺顯易懂、說理清楚的解析。另建議搭配作者所著記帳士各專業科目相關書籍之《稅務相關法規概要》、《租稅申報實務》、《記帳相關法規概要》一併閱讀，此套叢書對您通盤的複習，定有事半功倍的效果！ 目錄 Part I　稅務相關法規概要歷屆試題暨解答 　111年試題暨解答 　110年試題暨解答 　109年試題暨解答 　108年試題暨解答 　107年試題暨解答 　106年試題暨解答 　105年試題暨解答 　104年試題暨解答 　103年試題暨解答 　102年試題暨解答 　101年試題暨解答 Part II　租稅申報實務歷屆試題暨解答 　111年試題暨解答 　110年試題暨解答 　109年試題暨解答 　108年試題暨解答 　107年試題暨解答 　106年試題暨解答 　105年試題暨解答 　104年試題暨解答 　103年試題暨解答 　102年試題暨解答 　101年試題暨解答 Part III　記帳相關法規概要歷屆試題暨解答 　111年試題暨解答 　110年試題暨解答 　109年試題暨解答 　108年試題暨解答 　107年試題暨解答 　106年試題暨解答 　105年試題暨解答 　104年試題暨解答 　103年試題暨解答 　102年試題暨解答 　101年試題暨解答 Part IV　會計學概要歷屆試題暨解答 　111年試題暨解答 　110年試題暨解答 　109年試題暨解答 　108年試題暨解答 　107年試題暨解答 　106年試題暨解答 　105年試題暨解答 　104年試題暨解答 　103年試題暨解答 　102年試題暨解答 　101年試題暨解答