艾蜜莉會計師教你聰明節稅（2025年最新法規增訂版）：圖解個人所得、房地產、投資理財、遺贈稅 (1版)
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【簡介】
2025年新增──
2025年最新免稅額、扣除額及課稅級距
囤房稅2.0適用稅率案例
最新豪宅稅及租金標準
ETF收益分配課稅議題
網紅所得課稅議題
擬制遺產課稅案例
本書提供完整的節稅指南及系統化個人稅務說明。
只有要所得就要繳稅，而所得來源分為以下四種：
個人所得、房地產、投資理財、遺贈稅。
本書就這四方面產生的稅，做詳盡的說明，並最依當年法規，做即時的修正。
除了讓你搞懂要繳什麼稅，也告訴你如何合法節稅。
艾蜜莉會計師一次告訴你25項一定要知道的節稅撇步，讓你不繳冤枉稅！
多數人（相信包括你），在5月繳稅時期，都會感到心痛。
你心裡是否有個疑問，每年到底是在繳些什麼稅？有什麼方法可以合法節稅，而不被安上逃稅的罪名。
你是否年年心痛、年年疑惑，但是一年過一年。
本書解決你陳年的「痛」和「疑慮」，
讓你知道稅的系統和節稅的方法。
你年年的「痛」和「疑慮」是因為稅制很難、稅法很雜，你搞不懂，根本無法談論合法節稅這檔事。
因為你不懂，你心目中的節稅方法只有：把所得掛給人頭、多報撫養親屬等，但這些可能是逃漏稅的偏門，你或許能少繳稅，也可能讓國稅局上門要你補稅加罰金。
本書讓你輕鬆而完整解決上述問題；
用圖來解釋難懂的概念；
用表格、邊欄呈現重要參考資料；
用淺白的文字說明所有重要法源；
用案例來說明規定如何適用。
本書為所有程度的讀者建立清楚的個人稅制系統概念，有了基本概念之後，你才知道如何真正合法節稅。
例如，如果你了解個人所得稅是採「現金收付制」（即按照現金收支的時點判定所得及費用歸屬年度），同時，綜合所得稅是採累進稅率，你自然會知道可以透過調整收入實現的時間點，讓所得實現在稅率較低的年度來節稅。
作者提出25項節稅訣竅，如提高勞保退休金的提撥比例，提撥的部分當年免稅，自然降低你的稅基。到退休領用時，因為你的收入低、稅率也低，自然比現在繳稅來得划算。增加儲蓄的同時，也省下稅金，一舉兩得。
中華民國萬萬稅，所以對個人（自然人）而言，除了個人所得稅外，投資理財、房地產、遺產及贈與等相關稅賦問題，在人的一生中也幾乎一定會遇到，本書各以專章介紹。
你不愛繳稅，所以你想了解稅，進而節稅；不過稅又很難解，所以你永遠不懂稅，永遠多繳稅。本書讓你打破上述惡性循環。
本書在2018年出版後，廣受好評，由於稅務相關法規逐年修正，因此針對2025年法條更新進行修訂，並新增介紹本年度最新且最重要議題。
本書特色
◆法條搭配案例解說，明白易懂
作者對預售屋交易課徵房地合一稅說明如下：
「房地合一稅2.0於110年7月1日上路後，預售屋的權利交易視同房地交易，課徵房地合一稅。所謂預售屋交易包括個人或公司與建商或地主簽訂預售屋買賣契約書，在取得房地所有權前，將該預售屋買賣契約讓與第三人之交易，以及個人或公司簽訂預售屋買賣契約書前，將取得《平均地權條例》第47條之3第5項所定之書面契據（即紅單）讓與第三人之交易。
預售屋（含紅單）交易之取得日，以訂定買賣契約日或簽訂紅單日為準；交易日之認定，以讓與人與受讓人訂定買賣契約日（非與建商換約日）為準。預售屋（含紅單）交易之持有期間，依取得日起計算至交易日止。
讓與預售屋（含紅單）權利交易之成交價額（收入），應按讓與該權利價額（即受讓人應支付予讓與人價額）認定，不包含受讓人後續支付建商或地主價款。」
以上文字你看得吃力嗎？不過作者用以下案例來說明，就容易了解。
「舉例來說，陳小華民國111年3月6日與遠熊建設簽訂預售屋買賣契約書，房地總價款共1,000萬元。陳小華依約支付簽約款200萬元，在112年9月13日，與受讓人王大明簽訂讓與預售屋權利買賣契約書，約定王大明應支付陳小華250萬元，最後由王大明依工程期支付餘款800萬元予遠熊建設。
陳小華預售屋權利之取得日為111年3月6日，交易日為112年9月13日，持有期間超過1年、未逾2年，預售屋權利讓與之成交價額（收入）為250萬元，成本為200萬元，所得為50萬元，適用稅率為45％。」
◆圖解重要概念，讓你輕鬆建立正確觀念，不繳冤枉稅！
談論稅的書一定會有類似以下讓人頭腦打結的說明：「個人綜合所得稅採屬地主義，不論本國人或外國人，只要有我國來源所得者，即有繳稅義務。反之，若非我國來源所得（如台灣人於國外工作所得），則免課我國的所得稅。」
本書也有類似文字，但是涉及重要觀念，皆繪製圖表，讓讀者快速了解。
◆完整說明個人稅制，讓你的稅法知識超越同儕！
「綜合所得稅＋最低稅負制＋分離課稅」，才能構成完整的個人所得稅制。本書以深入淺出的方式，解答人生中不同階段或面向（職涯發展、投資理財、買房置產及財富傳承）面對的重要財務及稅務議題。
◆提供個人綜合所得、投資理財、房地產、遺產傳承（含贈與）四大主題的節稅要訣！
本書提出25項節稅建議，例如對房屋賣方而言，若在2016年前就持有，建議房地拆分價格出售。由於房地合一新制於2016年才上路，目前多數民眾持有的房地產還是適用舊制。房屋因為逐年折舊而減少價值，而近年來土地的公告現值逐漸調漲，長期持有後，房屋價格占不動產總價的比例通常會降低。因為「舊制」僅對房屋部分課所得稅，如果你持有的「舊制」不動產，購買時有拆分房屋、土地價款，未來賣出時建議拆分房地價格出售。
◆不當稅務規劃完全解析，教你聰明節稅，利人利己！
許多常見的稅務規劃，其實暗藏風險。本書各以專門單元解說。
例如，利用人頭來分散薪資所得、分散股利所得或漏報收入，國稅局已經運用電腦提供異常薪資所得查核清單，對利用人頭列報薪資的公司商號全面選案查核。而一般人的薪資所得水準不難判斷，因為一個人的工作能力有限，不可能同時在多個單位工作。若個人受領薪水每月10萬元以上超過5筆，有違常情。此外，許多人頭與公司股東或員工具有親屬關係（如配偶），且當年度申報所得極低或無應納稅額，若進一步查核資金流程，多半可發現有資金回流的現象。
《洗錢防制法》新制自2017年6月28日施行後，運用人頭帳戶進行租稅規避或逃漏稅，除了可能觸犯《稅捐稽徵法》，以詐術或其他不正當方法逃漏稅捐，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科新台幣6萬元以下罰金外，還可能構成洗錢罪。依利用人頭的方式不同，還可能另外涉及違反《公司法》、《銀行法》、《刑法》等，不可不留意。
◆2025年稅務法規變動、修訂內容
囤房稅2.0：新增適用稅率舉例兩則
ETF收益分配課稅制度
擬制遺產課稅案例
網紅所得課稅議題
2025年最新免稅額、扣除額及課稅級距
◆購買本書讀者可享艾蜜莉會計師聰明節稅線上課200元折扣，詳見書封後折口。
【目錄】
自序 人生無處不是稅，聰明節稅不求人！
第一章 稅的第一堂課：個人所得稅
哪些人該繳稅？
哪些所得該繳稅？
十大類綜合所得
如何計算綜合所得稅額？
免稅額及扣除額
綜所稅之外的其他個人所得稅制
反避稅制度與海外資金匯回的稅務議題
常見的不當稅務規劃
所得稅的節稅規劃
第二章 富爸爸窮爸爸的稅務指南：投資理財的節稅規劃
資本利得投資法vs. 現金流投資法
投資稅務指南：存款利息
投資稅務指南：外匯交易
投資稅務指南：債券及短期票券
投資稅務指南：股票
投資稅務指南：期貨及選擇權
投資稅務指南：共同基金及ETF
投資稅務指南：資產證券化金融商品
投資稅務指南：黃金
常見的不當稅務規劃
投資理財的節稅規劃
第三章 買屋或租屋？談房地產相關稅務及節稅規劃
不動產的稅務法令知多少
贈與和繼承不動產的稅務議題
包租公和包租婆的稅務議題
特殊土地的稅務議題
常見的不當稅務規劃
不動產的節稅規劃
第四章 富得過三代：談財富傳承的工具及稅務規劃
哪些財產要課遺產及贈與稅？
如何申報及計算贈與稅？
如何申報及計算遺產稅？
財產的價值如何認定？
夫妻財產制與繼承制度
常見的財富傳承工具
常見的不當稅務規劃
財富傳承的節稅規劃
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夢想烘焙：從巴黎鐵塔到我的廚房，億級Easy配方大公開 (1版)
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【簡介】
製作甜點不只是按部就班地執行
更像是一趟探索生活本質的旅程
尋找那份「恰到好處的甜」
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通過親手製作甜點
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擁有10年甜點製作與銷售經驗，收錄經過市場驗證專業配方，花費一年時間精心編寫。涵蓋多樣化的甜點類型，從入門級的戚風蛋糕到進階的法式塔類點心，每個食譜都附有詳細的溫度、時間和比例說明，確保新手也能輕鬆上手。
將烘焙與生活哲學連結，製作甜點不只是按部就班地執行配方，更像是一趟探索生活本質的旅程。每一道甜點背後都有它獨特的故事，而尋找那份「恰到好處的甜」的過程，正如同我們在生活中追求平衡與完美。
食譜經過市場考驗，成功率高，適合居家實作，重視細節講解，包含關鍵步驟提醒與常見問題解決方案，提供清晰易懂的步驟指引，多種甜點變化與應用建議，激發讀者的創意發想。
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巧克力曲奇餅乾Chocolate Cookies
紅茶曲奇餅乾Red Tea Cookies
瑪德蓮Madeleine
抹茶瑪德蓮Matcha Madeleine
伯爵茶瑪德蓮Earl Grey Tea Madeleine
香草費南雪Vanilla Financier
巧克力費南雪Chocolate Financier
橘子蛋糕Orange Cake
檸檬蛋糕Lemon Cake
桂圓磅蛋糕Longan Pound Cake
無花果磅蛋糕Fig Pound Cake
花圈檸檬磅蛋糕Wreath Lemon Pound Cake
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檸檬小姐蛋糕Miss Lemon Cake
芋頭小姐蛋糕Miss Taro Cake
原味生乳捲Milk Roll Cake
巧克力生乳捲Chocolate Roll Cake
草莓珠寶盒Strawberry boite à bijoux
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巧克力塔Chocolate Tartes
檸檬塔Lemon Tartes
抹茶塔Matcha Tartes
草莓派Strawberry Tartes
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玫瑰塔Rose Tartes
栗子塔Chestnut Tartes
可頌千層蛋塔Croissant Egg Tart
香蕉卡士達達克瓦茲Banana Custard Dacquoise
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【簡介】
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【目錄】
第一篇 入門篇
1-1 不動產與房地產之區別
1-2 土地使用的種類
1-3 房屋有哪些種類？
1-4 產權的意義
1-5 何謂建築業、代銷業和仲介業？關係如何？
1-6 不動產土地開發及投資分析
1-7 地政調查及相關地籍資料
第二篇 產業篇
2-1 臺灣房市正在形成的趨勢
2-2 建築業之產業特性及定位
第三篇 市場篇
3-1 何謂「市場調查」？
3-2 市場調查與實務
3-3 市場調查的一般原則及程序
第四篇 業務篇
4-1 何謂行銷及行銷定義？
4-2 何謂「行銷組合」或「行銷4P」？
4-3 賣方4P與買方4C
4-4 何謂「目標行銷」？何謂「STP」？
4-5 代銷公司產品策略流程
4-6 行銷內容：代銷公司個案開發後準備工作
4-7 工地推出，專案負責人的工作要項之準備
第五篇 企劃篇
5-1 廣 告
5-2 媒 體
5-3 廣告表現
5-4 廣告製作
第六篇 稅務篇
6-1 不動產稅賦
6-2 持有不動產之有關稅目
6-3 移動不動產之有關稅目
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英文EPC契約實務 廠房建造、基礎建設及機器設備供應契約 (1版)
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【簡介】
清楚解析、釐清難懂的英文EPC契約內容！
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【目錄】
第0章
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第2章
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