個人所得稅法解析：兼述稅法原理及證據法則 (1版)

本書將所得稅法綜合所得部分及所得基本稅額條例個人部分的條文、法規命令、解釋令及國稅內規等法令，予以分類、解析及陳述。尤其對房地合一稅、保險給付課稅、信託所得課稅、金融商品交易所得課稅等詳加分析，俾使讀者充分瞭解、參考運用，以達【稅稅平安】之境！並讓讀者瞭解稅法原理及稅捐證據法則，得以判斷課稅是否合法，以保障自身權益！

‧第一編 稅法法理／1 第一章 前言／1 第一節 租稅制度與稅法之區分／1 　第二節 現行稅制不公平、不合理之影響／2 　第三節 現行稅法架構簡陋／3 第二章 稅法基本原則／5 　第一節 租稅法律主義原則／5 　第二節 課稅公平原則／8 第三章 依法課稅／15 　一、法律保留原則／15 　二、授權明確性原則／15 　三、法律明確性原則／16 　四、平等原則／16 　五、比例原則／17 　六、正當程序原則／28 　七、誠信原則／29 　八、不當聯結原則／30 第四章 法律行為成立要件／33 　第一節 課稅成立要件／33 　第二節 稅捐構成要件／34 第五章 認定課稅事實適用稅法／45 　第一節 案例事實／45 　第二節 認定課稅事實是否符合課稅構成要件／45 　第三節 證據之評價／51 　第四節 適用法律／56 第六章 行政救濟／61 　第一節 概說／61 　第二節 稅捐行政救濟程序／62 ‧第二編 綜合所得稅／81 第七章 綜合所得稅─所得／81 　第一節 綜合所得稅之基本概念／81 　第二節 所得内涵／84 　第三節 所得種類／86 　第四節 境内外所得區分實益／101 　第五節 免稅所得／105 　第六節 免稅所得重要解釋令／110 　第七節 境内外所得重要解釋令／150 　第八節 各類所得重要解釋令／153 第八章 免稅額／219 　第一節 免稅額規定／219 　第二節 免稅額重要解釋令／223 第九章 扣除額／235 　第一節 扣除額規定／235 　第二節 扣除額重要解釋令／248 第十章 綜合所得稅額計算／287 　第一節 綜合所得稅額計算概說／287 　第二節 稅額抵減／289 　第三節 例外情形／295 　第四節 重要解釋令／297 ‧第三編 綜合所得稅規劃實例／299 第十一章 房地產投資—個人房地合一所得稅／299 　一、課稅範圍／300 　二、課稅基礎（稅基）／303 　三、稅率及稅額計算／306 　四、減免範圍／307 　五、程序要件／308 　六、法律效果／309 第十二章 信託課稅／317 　第一節 信託內涵／317 　第二節　信託所得課稅法理與規定／367 第十三章 保險給付課稅／389 　第一節 保險內涵／389 　第二節 保險契約／397 　第三節 人身保險／408 　第四節 保險課稅原則／429 　第五節 人身保險課稅規定／431 　第六節 個人投資型保險給付課稅規定／432 第十四章 金融商品交易所得課稅規定／435 　一、銀行存款，定期存款／435 　二、黃金／435 　三、儲蓄險（壽險、年金保險）／436 　四、債券／436 　五、債券基金／437 　六、貨幣市場基金／437 　七、股票型基金 / ETF（國內）／437 　八、ETF（境外）／438 　九、平衡型基金（股債混合）／438 　十、上市櫃公司股票／438 　十一、期貨／439 　十二、加密貨幣／439 　十三、創業投資 / 私募股權／440 　十四、不動產出租／440 　十五、不動產買賣／441 　十六、REITs（不動產投資信託基金）／441 第十五章 個人基本所得稅額課稅範圍／443 　第一節 基本規定／443 　第二節 海外所得課徵所得基本稅額規定／448 　第三節 非現金捐贈扣除額課徵所得基本稅額／454 　第四節 稅額計算與程序規定／455 第十六章 未上市櫃股票等課徵所得基本稅額之規定／459 　第一節 課徵所得基本稅額之有價證券／459 　第二節 未上市櫃有價證券交易所得／465