你不可不知的內控內稽 (1版)

「內控」與「內稽」相輔相成，是企業防弊興利的核心，也是企業邁向永續經營與發展致勝的關鍵。內控與內稽向來沒有標準答案，更無法以一套劇本行遍天下。筆者累積逾十年上市櫃公司稽核主管的實戰歷練，期盼透過本書的真實案例解析，帶領讀者在面對突發或複雜狀況時，能跳脫僵化的思維、冷靜拆解用清楚的邏輯看清真相，並作出精準專業的決策。

第一章　公司治理與內控制度 一、公司負責人的義務與責任 二、內控制度於公司治理的重要性 三、內部稽核在公司治理所扮演的角色與前瞻價值 四、健全的內控內稽制度有助於企業永續發展 第二章　內部控制基本的認知 一、內部控制之內涵與原則 二、內部控制之角色分工與先天的限制 第三章　內部控制與舞弊態樣 一、企業舞弊之態樣與舞弊調查 二、舞弊發生的原因與責任歸咎 三、內部控制之防弊效益 第四章　內部控制之規劃與執行（一） 一、內部控制面臨的問題 二、內部控制常見的缺失 第五章　內部控制之規劃與執行（二） 一、內部控制規劃面與執行面的差異 二、內部控制之執行重點與面對的障礙 三、內部控制之確認與決策 第六章　內部控制制度之評估：內部稽核 一、內部稽核之目的 二、內部控制之評估與內部稽核 第七章　內部控制制度之評估：自行評估及內部控制制度聲明書 一、自行評估 二、內部控制制度聲明書 三、違反自行評估或內部控制制度聲明書之規定 第八章　內部控制制度之評估：會計師專案審查 一、會計師專案審查 二、會計師執行專案審查之程序及其他相關規定 第九章　對子公司之監督與管理 一、何謂子公司 二、實務上子公司監管難題 第十章　年度稽核計畫與防制洗錢打擊資恐 一、年度稽核計畫涵蓋範圍 二、防制洗錢打擊資恐 第十一章　法令遵循事項 一、法令遵循之內涵 二、違反法規之處罰 第十二章　人工智慧等新興科技對內控與內稽之影響 一、人工智慧 二、電腦化資訊系統 三、新興科技對內控與內稽之影響 第十三章　永續經營與發展 一、永續相關資訊 二、永續發展之推動與實踐 三、企業領導人新思維 四、聯合國17項永續發展目標 作者的話