變動中的信託法制：從理論架構至家族企業傳承 (1版)

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【簡介】 ‧俗諺云「富不過三代」，原因為何，如何透過傳承規劃，使家族和企業雙贏？ ‧如何設計家族治理機制，和家族辦公室之運作模式，達到百年傳承目的？ ‧台灣應如何改善法制並建立生態系統，俾以多元化設計滿足社會各階層需求？ 以台灣信託法制為核心，全面探討信託的基本概念、國際間慣用的家族信託設計，台灣信託法制和國外規範的差異，延伸至家族辦公室以及相關稅務處理。特色在結合現有法制及社會需求，除分析法制設計緣由外，更專注討論台灣近三十年來社會的演變，參考國外發展，提出制度改善建議，尤其是針對近年實際案例，深入分析涉及的層面和對法制的衝擊。 第一部分「信託法制概論與台灣信託法」：探討信託的基本理念和實際應用，以及台灣信託法制的架構偏差和可能衍生的問題。 第二部分「家業傳承與家族治理」：討論家族企業世代傳𠄘的核心議題，涵蓋傳承設計的模式選擇、接班規劃及家族治理，並延伸至家族辦公室的多重功能，以協助「家族踏上其獨特的轉化和永續之旅」。 第三部分「特定類型信託與執行設計」：探討國際上常用的家族信託設計，包括權力保留信託、保護信託/禁止揮霍信託、裁量信託及非公益目的信託。此部分亦論及各種執行設計，例如保護人和信託顧問。 第四部分「信託稅法」：分析現行信託稅制，例如遺產稅、贈與稅及所得稅，並且介紹FATCA及CRS國際稅務合作機制，探討全球反避稅浪潮下國際信託稅制趨勢。 本書適合法律研究者、財富管理專業人士、企業主及對信託制度有興趣的讀者，幫助其掌握理論和實務，特別是對家族傳承的國際慣用模式，和台灣法制趨勢有更深入了解。 【目錄】 推薦序／詹森林 推薦序／黃世杰 推薦序／邱月琴 序　文第一部分　信託法制概論與台灣信託法／方嘉麟、郭振揚 　第一篇　信託法制概論 壹、信託基本理念／3 貳、歐陸法系引入信託設計／29 參、台灣信託法制之沿革與展望／34 個案研究──借名登記／39 　第二篇　台灣信託法制與實務運作 壹、法制架構／42 貳、條文釋義／44 個案研究──對信託財產強制執行／104 附錄──信託行為之性質／106第二部分　家業傳承與家族治理／方嘉麟、胡玉瑩、郭振揚 　第一篇　家業傳承與接班規劃 壹、家族企業之定義／115 貳、家族企業之重要性／116 參、接班模式與實證研究／117 肆、家業傳承之目標與相應考量／119 伍、傳承設計之比較／121 個案研究──泰山經營權爭奪／129 　第二篇　家族傳承與治理 壹、傳承規劃與單純繼承／132 貳、家業傳承與家族治理／139 參、家族治理之基本概念／143 肆、家族治理之架構、程序和原則／150 個案研究──李錦記家族治理／159 附錄　傳承設計之比較／162 　第三篇　家族辦公室之功能與規範 壹、家族辦公室簡介與定義／163 貳、家族辦公室相關法規及內部監控風險／169 參、設立家族辦公室的成功因素／174 肆、實踐願景性定義下的家族辦公室／175第三部分　特定類型信託和執行設計／方嘉麟、郭振揚 　第一篇　權力保留信託（Reserved Power Trust） 壹、概　論／183 貳、各國規範／185 參、和台灣法比較／229 個案研究──公益信託林堉璘宏泰教育文化公益基金／236 附錄──離岸法域委託人權力保留規範比較／240 　第二篇　保護信託與禁止揮霍信託（Protective Trust and Spendthrift Trust） 壹、定　義／243 貳、各國規範／244 參、和台灣法比較／250 個案研究──李鍾桂監護權案／256 　第三篇　裁量信託（Discretionary Trust） 壹、定　義／260 貳、功　能／265 參、傳統信託法概念之調整／266 肆、朝代信託和禁止永續原則的廢除和調整／268 伍、各國規範／268 陸、和台灣法之比較／271 個案研究──Grand View v Wong案／274 　第四篇　非公益目的信託（Non-Charitable Purpose Trust） 壹、定　義／277 貳、功　能／278 參、傳統信託法概念之調整／279 肆、各國規範／281 伍、和台灣法之比較／285 個案研究──台塑家族信託／287 　第五篇　執行設計 壹、受託人以外之設計／290 個案研究──公益信託之指示權人／295 貳、受託人──專業信託公司及私人信託公司／299 個案研究──佳格食品大股東／310　第四部分　信託稅法／馬國柱、郭振揚 壹、台灣立法沿革與基本原則／315 貳、信託各種稅目／318 參、FATCA與CRS／333

信託法制案例研習 (10版)

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【簡介】 可能許多人聽過「信託」，但關於信託制度的運作以及相關法制，總存在著距離感。此外，也有許多學子或許學習過信託的相關知識，但在進入職場後，卻往往感覺學非所用。要如何排除此等障礙，擁有正確的學習方法是不二法門。 本書由具備理論與實務背景的二位作者透過案例構築問題意識，將信託法制（包含信託法、信託業法及相關子法）進行系統性的介紹與分析，以深入淺出的方式，將學理與實務上所面臨的爭點加以闡述，並納入特殊類型信託之介紹。此外，近年來信託已進入嶄新的運用與創新階段，為使服務達到全方位，同時順應社會脈動與發展需求，諸多新型信託例如家族企業傳承與高齡長者保障（身心與財產）可運用之信託，也在本書中有精闢分析，相信讀者在閱讀時，將有豐盛收穫。 【目錄】 賴　序／賴英照 呂　序／呂蕙容 十版序 序　言 第一講　信託之法律基本概念 　壹、信託之定義／1 　貳、信託之設立／8 　參、信託之種類／21 　肆、結　語／23 第二講　信託之性質與功用 　壹、信託之性質／25 　貳、信託之功能／40 　參、結　語／50 第三講　信託財產 　壹、信託財產之概念／53 　貳、信託財產之同一性／55 　參、信託財產之獨立性／57 　肆、信託財產之公示／68 　伍、結　語／82 第四講　信託之效力 　壹、信託之基本架構／85 　貳、信託之無效與撤銷／87 　參、信託與脫產／92 　肆、結　語／95 第五講　信託受託人 　壹、受託人之義務／97 　貳、受託人之責任／117 　參、共同受託人／123 　肆、受託人之權利／126 　伍、受託人之變更／129 　陸、結　語／132 第六講　信託受益人 　壹、受益人之意義／135 　貳、受益人之權利／136 　參、受益權之性質／141 　肆、受益權之讓與／148 　伍、受益權之設質／150 　陸、結　語／151 第七講　信託監察人 　壹、信託監察人的意義／153 　貳、信託監察人的選任、辭任及解任／155 　參、信託監察人之權利及義務／157 　肆、結　語／159　 第八講　信託關係之變更與消滅 　壹、信託關係之變更／161 　貳、信託之合併與分割／172 　參、信託關係之消滅／193 　肆、結　語／201 第九講　公益信託 　壹、公益信託之設立與法律關係／203 　貳、公益信託之主管機關與監督／214 　參、公益信託之消滅與繼續性／220 　肆、現行公益信託監察院所發現之相關問題／222 　伍、主管機關對公益信託之修法與補強／224 　陸、公益信託監理方向之檢討與建議／231 　柒、結　語／240 第十講　營業信託 　壹、營業信託之法制／243 　貳、認識信託業／246 　參、營業信託之業務／249 　肆、營業信託對信託法之補強／255 　伍、營業信託之主管機關／258 　陸、結　語／259 第十一講　特殊類型之信託 　壹、擔保信託／263 　貳、消極信託／274 　參、商品禮券預收款信託／295 　肆、結　語／319 第十二講　信託制度於家族企業傳承之運用 　壹、家族企業傳承與信託之運用／321 　貳、家族治理之趨勢與家族辦公室興起／322 　參、國外家族信託之作法／329 　肆、臺灣家族信託之實務運作／339 　伍、臺灣家族信託實務運作之相關問題／349 　陸、臺灣家族信託架構之建議──閉鎖公司結合信託／356 　柒、閉鎖公司結合信託之實務規劃及信託必要性／364 　捌、結　論／367 第十三講　高齡社會中信託的活用 　壹、高齡社會來臨／371 　貳、高齡社會來臨與對金融服務業之影響／373 　參、日本高齡社會與信託制度之運用／378 　肆、臺灣高齡者財產信託辦理情形／392 　伍、高齡者財產信託常見之實務問題／402 　陸、高齡者財產信託問題之因應／409 　柒、以信託方式開發老人安養宅／415 　捌、結　語／423 第十四講　新思維‧新方向──信託的發展新生態　 　壹、信託2.0的「新意」與「心意」／427 　貳、信託發展新生態之初始建議／428 　參、信託新生態之新思維與新方向／429 　肆、再遇桃花源～～信託的美麗新境界／440 參考資料／443 附錄　海牙信託公約／453