稅務法規實戰解析 (1版)

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【簡介】 作者將歷屆試題予以分類歸納，並改編部分教科書題目，希冀讀者藉由大量題目反覆練習，熟悉其原理及解題架構，並複習稅法需要具備的觀念及體系架構。本書特色如下： 1.各章均採重點式編排，並將各重點會出現的題目予以類型化，使讀者聚焦並切中各重點內容，明確區分各個概念，逐一理解，不混淆！ 2.大量使用圖表解說複雜的稅法規定，有助於理解、記憶，提升學習效果。 3.採用體系的編排方式，層次分明、邏輯清晰；艱澀議題提供解題架構，考生面對考題不再無所適從！ 4.以淺顯易懂的文字，整理容易重複命題的觀念，加深讀者對於考試趨勢的掌握。 5.可搭配《稅務法規》使用，先熟悉各章節觀念，再以本書練習大量題目，藉此掌握解題技巧及命題趨勢，提升考場即戰力！ 【目錄】 第一章　租稅的基本概念 第二章　綜合所得稅 　重點一　所得稅的基本概念 　重點二　租稅客體（課稅範圍）－屬地主義 　重點三　租稅主體－納稅義務人 　重點四　綜合所得稅的十類所得 　重點五　綜合所得淨額的計算 　重點六　綜所稅的申報單位及稅額的計算 　重點七　大陸地區來源所得的課稅 　重點八　物價指數連動調整法 第三章　個人最低稅負制 　重點一　個人基本稅負制的適用對象及課稅範圍 　重點二　個人基本稅額的計算及報繳 　重點三　罰則及實質課稅條款（個人與營利事業相同） 　重點四　物價指數連動調整法 第四章　個人房地合一稅 　重點一　租稅客體及租稅優惠 　重點二　稅額計算 　重點三　稽徵程序及罰則 第五章　營利事業所得稅 　重點一　基本概念 　重點二　「租稅主體」及「租稅客體（課稅範圍）－屬人兼屬地主義」 　重點三　所得的決定I－核實課徵原則 　重點四　所得的決定II－核實課徵的例外：推計課稅 　重點五　資產的估價、重估價及處分 　重點六　虧損扣抵 　重點七　營利事業所得稅的計算（兼論投資抵減） 　重點八　未分配盈餘稅 　重點九　租稅規避的特別防杜條款 第六章　營利事業最低稅負制 　重點一　租稅主體 　重點二　營利事業所得基本稅額的計算 　重點三　避免重複課稅－國外已納稅額可扣抵稅額 　重點四　營利事業基本稅額的報繳 　重點五　罰則及實質課稅條款（同個人） 第七章　營利事業房地合一稅（新制） 　重點一　課稅範圍（與個人相同） 　重點二　稅額計算及報繳程序 　重點三　營利事業交易其以起造人名義申請建物所有權第一次登記所取得之房地 第八章　所得稅的稽徵 　重點一　年度中的所得稅稽徵程序－就源扣繳 　重點二　年度中的所得稅稽徵程序－暫繳制度 　重點三　綜合所得稅的結算申報 　重點四　營利事業所得稅的申報 　重點五　營利事業的未分配盈餘申報 　重點六　調查課稅事實及核定稅捐 第九章　加值型及非加值型營業稅 　重點一　租稅客體（課稅範圍）－屬地主義 　重點二　減免範圍 　重點三　租稅主體（納稅人） 　重點四　稅額計算 　重點五　稽徵程序 　重點六　罰則 　重點七　統一發票使用辦法 第十章　遺產稅 　重點一　租稅客體（課稅範圍）－屬人兼屬地主義 　重點二　稅額計算 　重點三　租稅主體（納稅義務人） 　重點四　稽徵程序及稅捐保全 　重點五　罰則 第十一章　贈與稅 　重點一　租稅客體（課稅範圍）－屬人兼屬地主義 　重點二　稅額計算 　重點三　租稅主體（納稅義務人） 　重點四　稽徵程序 　重點五　罰則 　重點六　稅收運用－部分作為長照財源 第十二章　稅捐稽徵法 　重點一　總則 　重點二　納稅義務 　重點三　稽徵 　重點四　行政救濟 　重點五　稅捐保全及強制執行 　重點六　罰則 　重點七　檢舉獎金 第十三章　地價稅 　重點一　租稅主體－納稅義務人或代繳義務人 　重點二　租稅客體（課稅範圍） 　重點三　稅額計算 　重點四　稽徵程序 　重點五　罰則 第十四章　土地增值稅 　重點一　租稅主體－納稅義務人或代繳義務人 　重點二　稅額計算 　重點三　稽徵程序 　重點四　罰則

稅務法規概要與租稅申報實務學霸筆記書 (2版)

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【簡介】 搶救弱底大作戰 適用初學、複習者，本書重點完整，實務函令即時補充，跨章節的表格統整，猶如老師在側引導，穩紮穩打，打底書、題庫書二合一，一本就夠，強化硬實力！ 稅額計算沒問題 清晰的標題與計算過程，詳盡說明適用法令及數字來源，邏輯分明地學習稅額計算。綜合所得稅計算大表及步驟大公開，用過都說讚！ 租稅申報功力大升級 「成果檢驗」單元，蒐集多年度記帳士、會計師、檢事官、公職財稅、地政士等經典考古題，選擇題及申論題均附擬答，助你申論答題勇奪高分、金榜題名！ 出題考點風向雞 考古題舊題新解，將經典題型混和跨章節新考點，重新呈現！本書立志當考場上的大預言家，超前部屬！ 【目錄】 二版序 編者序 本書使用方法 第1章　稅捐稽徵法 第2章　納稅者權益保護法 第3章　加值型與非加值型營業稅 第4章　綜合所得稅 第5章　營利事業所得稅 第6章　所得稅稽徵 第7章　所得基本稅額條例 第8章　房地合一所得稅 第9章　遺產及贈與稅

稅務法規實戰解析 (18版)

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【簡介】 本書首創將「稅務法規」以主題的方式呈現，在各主題中將重要內容及觀念彙整條號方式清楚提示，並羅列具代表性的申論題及測驗題型，逐題附上完整擬答、出處或理由，俾利讀者快速掌握重點、追根究底並融會貫通。更設計前瞻性的新題目供讀者演練，以幫助讀者在最短的時間內順利考取。建議可就單一主題按部就班準備，先熟悉相關條文規定，再藉由實例演練萃鍊您的觀念及答題技巧，必能增強實力，事半功倍。 114年1月、113年1月及7月多項稅法重要修法陸續發布，包括：總統府公布修正「地方稅法通則、營業稅法、所得稅法及房屋稅條例」；112年12月財政部公布修正「營利事業所得稅查核準則」及113年12月之「營業稅法施行細則」，並因應物價指數調整多項綜合所得稅及遺產稅之免稅額及扣除額最新數字。書中除了加至113年最新的重要國考試題，亦將往年的試題依最新法令規定舊題新解，題型完整、解答詳盡，堪為坊間內容最新的考試解題書。 另建議搭配作者所著之《稅務法規》研讀，透過表格或釋例系統地分析、比較相關重要概念，能有效地幫助讀者垂直或水平觀念之整合，進而融會貫通，更有助於讀者對該章節內容之理解及吸收。 【目錄】 第一章　稅捐稽徵法 　主題一　基本觀念 　主題二　納稅人權利與義務 　主題三　稽徵核課及繳納 　主題四　行政救濟 　主題五　罰則 第二章　加值型及非加值型營業稅 　主題一　課稅主體及營業人類型 　主題二　課稅範圍 　主題三　租稅優惠 　主題四　加值型營業稅稅額計算 　主題五　非加值型營業稅稅額計算 　主題六　報繳程序 　主題七　帳簿憑證 　主題八　罰則 第三章　綜合所得稅 　主題一　綜合所得總額 　主題二　特殊所得 　主題三　課稅範圍與免稅所得 　主題四　免稅額及扣除額 　主題五　稅額計算 　主題六　報繳程序 　主題七　其他重點 第四章　營利事業所得稅 　主題一　租稅主體與客體 　主題二　營利事業所得額 　主題三　與所得額計算有關之重要議題 　主題四　營利事業所得稅 　主題五　報繳程序及調查核定 第五章　兩稅合一與房地合一 　主題一　兩稅合一 　主題二　房地合一稅 　主題三　罰則 第六章　所得相關租稅條例 　主題一　最低稅負制概論 　主題二　所得基本稅額條例 　主題三　其他重要租稅條例 第七章　遺產及贈與稅法 　主題一　租稅主體 　主題二　租稅客體 　主題三　財產認定及估價 　主題四　遺產稅額計算 　主題五　贈與稅額計算 　主題六　報繳程序及罰則 　主題七　其他重要議題 第八章　地價稅 　主題一　租稅主體 　主題二　租稅客體 　主題三　稅率 　主題四　稅額計算 　主題五　稽徵程序 第九章　土地增值稅 　主題一　租稅主體 　主題二　租稅客體 　主題三　稅額計算 　主題四　報繳與罰則 　主題五　整合題型 第十章　房屋稅及契稅 　主題一　納稅義務人 　主題二　課稅範圍 　主題三　減免規定 　主題四　稅額計算 　主題五　報繳程序 　主題六　罰則 第十一章　貨物稅及奢侈稅 　主題一　貨物稅 　主題二　奢侈稅 第十二章　租稅法及地方稅法通則 　主題一　租稅法 　主題二　財政收支劃分法及地方稅法通則

稅務法規(概要)解題完全制霸 (17版)

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