5回破解財稅法學霸筆記書 (1版)

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【簡介】 財稅法到底是什麼？ 本書用5回帶你快速建立體系！ 財稅法的重點有哪些？ 本書為你全部蒐羅整理起來！ 學說、實務、案例好多好雜？ 本書為你通通掌握！ 面對考題好困擾？ 本書解析海量試題讓你不再害怕！ 本書特色 體系建構：依序鋪陳財稅法的基本體系，而不會在爭點中迷失方向 爭點蒐羅：完整收錄學說實務上重要且新進的爭點，避免遭受突襲 海量試題：蒐錄國家考試、法研所、財稅法務的歷屆試題，面對考試不再害怕 觀念釐清：透過「作者碎稅念」的獨立視窗，釐清重要概念，避免錯誤概念滋長 【目錄】 編者序 本書使用方法 凡　例 參考文獻 分回進度表 第零回　導論財稅法 　第一節財稅法的內部體系 　　壹、財政法 　　貳、租稅法 　第二節　財稅法的外部體系 　　壹、財稅法與公法的連結延伸 　　貳、財稅法與民事法的交錯關聯 　　參、財稅法與刑事法的互動場域 第一回　租稅基礎法 　第一節　租稅與租稅法之基本概念 　　壹、租稅與公課 　　貳、租稅法之基本概念 　　　爭點回顧：稅法規範是否存在「類推適用禁止原則」？ 　　參、特論：實質課稅原則／經濟觀察法 　　　爭點回顧：實質課稅原則之功能定位？ 　　　爭點回顧：實質課稅原則是否得作「有利」於納稅義務人之運用？ 　第二節　租稅法之原理原則 　　壹、依法課稅原則 　　　爭點回顧：租稅事項之法律保留程度？ 　　貳、量能課稅原則 　　　爭點回顧：家戶課稅制之合憲性？ 　　　爭點回顧：海外期貨交易損失得否跨期扣除？ 　　參、稽徵經濟原則 　　肆、比例原則 　第三節　租稅法之違憲審查模型 第二回　租稅債務法 　第一節　租稅債務之形成 　　壹、租稅債務關係 　　貳、租稅連帶債務？ 　　　爭點回顧：是否可能成立租稅連帶債務？ 　第二節　租稅債務之類型 　　壹、租稅給付請求權 　　　爭點回顧：所得稅法§7Ⅱ①之「住所」及「經常居住」應如何認定？ 　　　爭點回顧：所得理論與我國所得之判斷基礎？ 　　貳、租稅附帶給付請求權 　　參、溢繳稅款返還請求權 　　肆、法定退稅請求權 　　伍、繳還稅款請求權 　　陸、責任債務請求權 　第三節　租稅優惠與租稅特別負擔 　　壹、租稅優惠 　　貳、租稅特別負擔 第三回　租稅程序法 　第一節　租稅核課程序 　　壹、租稅核課之概念 　　貳、課稅事證之調查 　　　爭點回顧：扣繳義務人的法律地位？ 　　　爭點回顧：扣繳義務之合憲性？ 　　　爭點回顧：納稅義務人或稽徵機關之事後行為對推計課稅的影響？ 　　　爭點回顧：推計數額得否作為漏稅罰的計算基準？ 　第二節　租稅徵收程序 　第三節　租稅執行程序 　　壹、租稅終局停止執行 　　貳、租稅暫時停止執行 　第四節　租稅保全程序 　　壹、物的保全 　　貳、人的保全：限制出境 第四回　租稅制裁法 　第一節　體系概說 　　壹、租稅程序與租稅制裁之互動關聯 　　貳、租稅制裁之體系展開與類型區辨 　　參、租稅制裁之共通規範與程序原則 　第二節　租稅刑事罰 　　壹、保護法益 　　貳、規範態樣 　　　爭點回顧：「詐術」之解釋？ 　　　爭點回顧：納稅義務人有無防止租稅逃漏的「保證人地位」？ 　　　爭點回顧：逃漏租稅罪為「實害犯」或「危險犯」？ 　　　爭點回顧：新稅稽法§47之性質？ 　　參、利得沒收 　第三節　租稅行政罰 　　壹、基本原則 　　貳、規範態樣 　　參、裁處個數 　第四節　競合關係 　　壹、行為罰vs.漏稅罰 　　貳、逃漏租稅罪vs.漏稅罰 第五回　租稅救濟法 　第一節　租稅救濟程序總論 　　壹、租稅救濟程序 　　　爭點回顧：復查程序有無不利益變更禁止原則之適用？ 　　貳、稅務訴訟類型 　　參、租稅舉證責任 　第二節　稅務訴訟之訴訟標的 　　壹、總論：訴訟標的之概念與類型 　　貳、特論：租稅撤銷訴訟之訴訟標的 　第三節　稅務訴訟之程序標的 　　壹、總論：程序標的之概念與類型 　　貳、特論：租稅撤銷訴訟之程序標的 　第四節　租稅救濟之暫時權利保護 　　壹、復查程序之停止執行 　　貳、訴願程序之停止執行 　　參、訴訟程序之停止執行

土地法與土地相關稅法概要學霸筆記書 (1版)

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【簡介】 最新修法 最新修正「公營事業可取得公有古蹟土地」、「土地法第三十四條之一執行要點」、「房屋稅2.0」、「公益出租人租稅優惠」……等納入本書中。 Quick Tips 口語化說明：用淺顯易懂的方式說明艱澀法條，協助讀者融會貫通。 大法官解釋、憲法法庭判決條理化 這兩項為多數考生痛點，本書以條列式整理各解釋及判決重點。 教你怎麼背 口訣記憶法：創造獨特口訣強化記憶，使讀者能快速掌握純背題型，並在考場展現優勢。 一看就懂 右腦記憶法：用圖形或表格方式統整瑣碎內容，藉以強化法條背誦速度。 出題趨勢 小結尾以【動動腦】點出出題趨勢、大結尾以【成果檢驗】提點學習進度。 【目錄】 編者序 本書使用方式 法條對照表 Part　1　土地法規 　第1章　緒　論 　　　一、土地法規體系架構 　　　二、相關名詞解釋 　　　　【觀念釐清】甚麼是驗證登記？ 　　　三、土地分類 　　　四、負擔行為與物權行為 　　　◎成果檢驗 　第2章　地　權 　　　一、上下級所有權 　　　　【觀念釐清】上下級所有權之劃分 　　　二、不動產物權 　　　三、不動產物權取得消滅 　　　四、地權限制 　　　　【觀念釐清】土地法第14條──不得私有之法律效果、名勝古蹟（113年7月15日三讀通過） 　　　五、不動產處分之限制 　　　六、共有不動產（極為重要！！！） 　　　　【觀念釐清】多數決處分之性質 　　　　【觀念釐清】土地法第34條之1執行要點重點整理（113.1.1修法） 　　　七、公有土地處分、收益、撥用之規定 　　　八、浮覆地 　　　◎成果檢驗 　第3章　地　籍 　　　一、地籍整理之程序 　　　　【觀念釐清】物的編成主義vs人的編成主義 　　　二、地籍測量 　　　三、地籍圖重測 　　　　【觀念釐清】重測效力、司法院釋字第374、625號 　　　　【觀念釐清】指界、界址、界標 　　　四、土地登記 　　　五、土地總登記 　　　六、權利變更登記 　　　七、限制登記 　　　　【觀念釐清】限制登記＝預告登記＋禁止處分登記 　　　八、土地登記不實之處理 　　　九、登記規費 　　　◎成果檢驗 　第4章　地　用 　　　一、土地使用編定 　　　二、房屋租用 　　　　【觀念釐清】調處、調解傻傻分不清楚？ 　　　三、基地租用 　　　　【觀念釐清】房屋租用vs地上權租用 　　　四、農業用地租用&耕地租用 　　　　【觀念釐清】農業用地法規適用 　　　　【觀念釐清】耕地三七五減租條例、土地法、農業發展條例規定整理 　　　五、不動產優先購買權 　　　　【觀念釐清】優先購買權物權效力vs債權效力 　　　　【觀念釐清】優先購買權性質、拋棄效力之比較、競合之處理 　　　　【觀念釐清】房地產權不一致（補充） 　　　六、市地重劃 　　　　【觀念釐清】不能達租賃／設定目的之意義 　　　　【觀念釐清】權利處理比較 　　　　【觀念釐清】自辦市地重劃重點 　　　七、時效取得不動產物權 　　　　【觀念釐清】時效取得地上權相關規定 　　　　【觀念釐清】時效取得地上權──釋字第291、408、451號解釋重點 　　　八、空地與荒地 　　　　【觀念釐清】空地vs荒地 　　　◎成果檢驗 　第5章　區域計畫及都市計畫 　　第1節　區域計畫 　　　一、區域計畫 　　　二、區域計畫擬定程序 　　　三、下位計畫之配合 　　　四、土地使用分區、使用地編定 　　　五、非都市土地使用分區變更──逕為變更、開發許可 　　　六、管制內容 　　第2節　都市計畫 　　　一、都市計畫 　　　二、都市計畫種類 　　　三、計畫階層 　　　四、都市計畫擬定程序 　　　　【觀念釐清】都市計畫行政救濟、釋字第148、156、742、774號解釋 　　　五、土地使用分區管制 　　　六、公共設施保留地 　　　　【觀念釐清】國土計畫法重點 　　　◎成果檢驗 　第6章　地　價 　　　一、規定地價 　　　二、公告 　　　三、申報 　　　　【觀念釐清】申報土地現值核定標準 　　　　【觀念釐清】兩價合一vs兩價分離 　　　　【觀念釐清】公告地價vs公告現值 　　　四、實價登錄 　　　五、預售屋、新建成屋管制 　　　六、遏止房地產炒作 　　　七、獎金制度 　　　八、私法人購置住宅許可制 　　　　【觀念釐清】平均地權條例（民國112年7月1日）修正重點 　　　九、其他違法行為 　　　◎成果檢驗 　第7章　土地徵收及照價收買 　　　一、土地徵收原因 　　　二、土地徵收之要件 　　　　【觀念釐清】釋字第409、732、743號解釋 　　　三、土地徵收之種類 　　　　【觀念釐清】釋字第336號解釋 　　　　【觀念釐清】既成巷道、釋字第400、440號解釋 　　　四、土地徵收當事人 　　　五、土地徵收之權利種類 　　　　【觀念釐清】所有權徵收vs使用權徵收（徵用）vs地上權徵收 　　　六、被徵收之請求權 　　　　【觀念釐清】被徵收之請求權比較 　　　七、土地徵收之程序 　　　　【觀念釐清】上位計畫 　　　　【觀念釐清】市場正常交易價格 　　　　【觀念釐清】土地法、平均地權條例、土地徵收條例徵收補償總整理 　　　　【觀念釐清】出租耕地徵收之補償、釋字第579號解釋 　　　　【觀念釐清】徵收與都市計畫、公告日認定時點、釋字第513、731號解釋 　　　　【觀念釐清】補償期限相關大法官釋字──第425、516、652號解釋 　　　八、區段徵收 　　　　【觀念釐清】各開發公告禁止事項 　　　　【觀念釐清】抵價地vs抵費地 　　　　【觀念釐清】先行區段徵收 　　　九、土地徵收之收回權、撤銷、廢止 　　　　【觀念釐清】土地徵收之收回、釋字第763、534、236號解釋 　　　　【觀念釐清】撤銷徵收vs廢止徵收vs收回權vs徵收失效 　　　十、照價收買（狹義照價收買） 　　　　【觀念釐清】土地徵收vs照價收買 　　　十一、土地債券 　　　◎成果檢驗 Part　2　土地相關稅法 　土地稅法考試範圍及備考重點 　第1章　土地稅法 　　第1節　地價稅及田賦 　　　一、地價稅或田賦之納稅義務人 　　　二、地價稅或田賦之租稅客體 　　　三、地價稅稅基──地價總額 　　　四、地價稅稅率 　　　五、地價稅租稅優惠 　　　　【觀念釐清】公益出租人及其租稅優惠 　　　　【觀念釐清】112年憲判字第19號判決 　　第2節　土地增值稅 　　　一、土地增值稅之納稅義務人 　　　二、土地增值稅之租稅客體 　　　三、土地增值稅之稅基──土地漲價總數額 　　　四、土地增值稅之稅率，依下列規定 　　　五、土地增值稅租稅優惠 　　　　【觀念釐清】免徵vs不課徵vs記存 　　　　【觀念釐清】釋字第779號解釋（108.07.05） 　　　　【觀念釐清】都市更新租稅減免（補充） 　　　　【觀念釐清】土地重劃後原地價認定＆特殊情形之原地價認定及減徵優惠適用（超愛考） 　　第3節　土地稅稽徵程序 　　　一、地價稅稽徵程序 　　　二、土地增值稅稽徵程序 　　　三、土地稅其他處置（包括地價稅、土地增值稅） 　　　◎成果檢驗 　第2章　契　稅 　　第1節　契　稅 　　　一、契稅相關規定 　　　二、契稅稅率、稅基 　　　　【觀念釐清】不動產評價委員會、地價及標準地價評議委員會 　　　三、契稅租稅優惠 　　第2節　契稅稽徵程序 　　　一、契稅稽徵程序 　　　二、契稅其他處置 　　　◎成果檢驗 　第3章　房屋稅 　　第1節　房屋稅 　　　一、房屋稅之納稅義務人（房§4） 　　　二、房屋稅之租稅客體 　　　三、房屋稅稅基──房屋現值 　　　四、房屋稅稅率 　　　五、免徵或減半徵收房屋稅情形 　　第2節　房屋稅稽徵程序 　　　一、應申報房屋現值情形──新建、重建、改建、拆除、典賣移轉、房屋使用情形變更 　　　二、私有房屋減半徵收、免徵申報 　　　三、納稅義務基準日及課稅所屬期間 　　　四、核算房屋稅 　　　五、房屋稅繳納期限 　　　　【觀念釐清】房屋稅條例修法重點 　　　◎成果檢驗 　第4章　房地合一所得稅 　　　一、房地合一所得稅之納稅義務人及租稅客體 　　　二、房地合一所得稅稅基──所得額（或稱房地交易所得） 　　　三、房地合一所得稅稅率 　　　四、房地合一所得稅租稅優惠──免稅、重購退稅 　　　◎成果檢驗