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租稅實務與規劃：含會計處理．節稅要訣 ISBN13：9789862971987 出版社：文笙 作者：宋義德 裝訂：平裝 規格：26cm*19cm*4cm (高/寬/厚) 版次：1 出版日：2020/10/01 中國圖書分類：租稅 內容簡介 本書主要建立在整體節稅理念上，對較艱澀之問題，均以舉例或改編案例方式加以分析說明，為一綜合理論與實務之租稅最佳參考書籍，對教授此類課程之老師及研讀稅務課題之大專學生、財務（會計）管理人員及餐與相關稅務考試人士，必有相當助益。
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租稅實務與規劃：含會計處理．節稅要訣
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租稅實務與規劃：含會計處理．節稅要訣 ISBN13：9789862971987 出版社：文笙 作者：宋義德 裝訂：平裝 規格：26cm*19cm*4cm (高/寬/厚) 版次：1 出版日：2020/10/01 中國圖書分類：租稅 內容簡介 本書主要建立在整體節稅理念上，對較艱澀之問題，均以舉例或改編案例方式加以分析說明，為一綜合理論與實務之租稅最佳參考書籍，對教授此類課程之老師及研讀稅務課題之大專學生、財務（會計）管理人員及餐與相關稅務考試人士，必有相當助益。
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【簡介】 搶救弱底大作戰 適用初學、複習者，本書重點完整，實務函令即時補充，跨章節的表格統整，猶如老師在側引導，穩紮穩打，打底書、題庫書二合一，一本就夠，強化硬實力！ 稅額計算沒問題 清晰的標題與計算過程，詳盡說明適用法令及數字來源，邏輯分明地學習稅額計算。綜合所得稅計算大表及步驟大公開，用過都說讚！ 租稅申報功力大升級 「成果檢驗」單元，蒐集多年度記帳士、會計師、檢事官、公職財稅、地政士等經典考古題，選擇題及申論題均附擬答，助你申論答題勇奪高分、金榜題名！ 出題考點風向雞 考古題舊題新解，將經典題型混和跨章節新考點，重新呈現！本書立志當考場上的大預言家，超前部屬！ 【目錄】 二版序 編者序 本書使用方法 第1章 稅捐稽徵法 第2章 納稅者權益保護法 第3章 加值型與非加值型營業稅 第4章 綜合所得稅 第5章 營利事業所得稅 第6章 所得稅稽徵 第7章 所得基本稅額條例 第8章 房地合一所得稅 第9章 遺產及贈與稅
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【簡介】 準備要領 記帳士考試係屬資格考，並無名額限制，因此可運用策略提高過關之機率，如：稅務相關法規概要係以選擇題命題，顯然較租稅申報實務易拿分，尤其申報實務之題型全部為申論或計算題，且每年題型變化大，難以掌握其命題趨勢，因此截長補短是個很好的策略，即盡量衝高稅務相關法規概要的分數，以彌補租稅申報實務分數之不足，只要平均分數達60分以上，且各科目皆非零分，就能取得記帳士資格。以筆者參加會計師考試舊制為例，高會的分數不到40分，但其他科目發揮截長補短的功能，讓平均分數達到錄取標準，順利取得會計師資格。從而，我常告訴同學，練習計算題貴在精不在多，有些過於冷門或過於複雜的內容，若花費許多時間仍一知半解，不如先擱在一旁，將基本且重要之內容反覆練習到純熟的程度，以鞏固基本盤，並避免徒勞無功。易言之，不須全盤兼顧，而應將時間投注在投資報酬較高之項目。 一、稅捐稽徵法 稅捐稽徵法並非租稅申報實務的考試範圍，因此不會出現申論或計算題型，但選擇題仍可能會有需要計算的題目，如：滯納金之計算、行為罰與漏稅罰擇一從重之計算等，這方面的題目應多練習。準備稅捐稽徵法的要訣如下： (一)加強數字型態內容之記憶，如：核課期間為5或7年、徵收期間為5年等。 (二)利用項目間之比較，加深印象，如：復查與更正之差異。 (三)因稅捐稽徵法主要為稽徵程序之規範，應熟背程序、對象、期限等，如：行政救濟之程序、復查之對象、期限等。 (四)稅捐稽徵法已於110年底完成大幅度的修法，應留意修法重點。 二、綜合所得稅 綜合所得稅於租稅申報實務雖為必考項目，惟題目皆較具規模，且各小題前後連貫，若前面的小題出錯將波及後面題目之得分，須較多的時間解題與驗算，因此建議留待最後再計算，解題時應偏重前面幾項小題的得分，後面涉及應納稅額之計算則無須耗費太多時間。因此，綜所稅要在租稅申報實務拿高分不太容易，算是投資報酬率較低的項目，然於稅務相關法規概要仍具相當比重，不可偏廢。 三、營業稅 筆者曾任職國稅局十餘年，充分體會營業稅課徵之良窳攸關營所稅收入之掌握程度，因此營業稅一直都是國稅局很重視之稅目，也是記帳士主要的工作內容，故往往是記帳士考試之主角。且營業稅規定不多，計算簡單易懂，算是好準備的科目，也是成本效益最高之科目，應充分把握。 四、營利事業所得稅 營所稅占考試內容的最大宗，且內容龐雜，具高度專業性，準備起來十分吃力，但營所稅與營業稅皆為記帳士主要的實務工作，其重要性居各稅之首，也是需要靠補習班的專業教學始能融會貫通的科目。 五、營利事業所得稅查核準則 查核準則僅有選擇題型，因係稅務人員查核之主要工具，乃所得稅法及施行細則之細部作業規範，因此要拿高分必須從小處著手，並反覆熟讀條文。查核準則近來頻繁修正，尤其配合國際會計準則之實施，應留意最新之修法內容，將產生許多新的考點。 六、遺產及贈與稅 目前僅列入稅務相關法規概要之出題範圍，且只有5至10題選擇題，比重不高，掌握基本觀念及重點即可。 (一)納稅義務人。 (二)課徵範圍及不計入項目。 (三)視同贈與。 (四)遺產或贈與價值之認定。 (五)免稅額、扣除額及課稅級距(應留意這兩年調高後之金額) (六)新稅率實施後之稅額計算。 綜上而論，這幾年大法官會議解釋（111年1月4日大法官解釋改稱為憲法法庭判決）稅務法規違憲案例日益增加，稅法已成為財經法體系之顯學，未來持續修正異動將形成趨勢，尤其稅法的解釋角度將有重大的改變，因此申報實務暨租稅法規將更難準備。考試沒有捷徑，惟有建立觀念、熟讀內容、反覆練習及注意時事始能克竟其功。 本書係筆者累積十餘年國稅局查核經驗及教授記帳士考試多年經驗精心編撰，且筆者參加各類考試經驗豐富，並陸續通過高考會計審計及高考會計師等國家考試，熟稔國考之命題型態及方向。因此，選購本書不僅能提升準備記帳士考試的效率及過關速度，亦能了解國稅局內部查核實務，有助於累積未來從事本行業之專業知識及實務技巧。惟筆者才疏學淺，疏漏難免，尚祈先進賢達不吝賜教，以匡不殆。 【目錄】 第1章 稅捐稽徵法 第2章 綜合所得稅 第3章 加值型及非加值型營業稅 第4章 營利事業所得稅 第5章 營利事業所得稅查核準則 第6章 房地合一稅、最低稅負制與所得稅之稽徵 第7章 遺產及贈與稅 附錄 1 稅法基本概念及原則 附錄 2 相關法規 壹、稅捐稽徵法 貳、所得稅法 參、所得稅法施行細則 肆、所得基本稅額條例 伍、加值型及非加值型營業稅法 陸、加值型及非加值型營業稅法施行細則 柒、營利事業所得稅查核準則 捌、遺產及贈與稅法 玖、遺產及贈與稅法施行細則 拾、統一發票使用辦法
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★精準考科二合一 各章節結合兩大考科之內容，標示重點關鍵字，幫助讀者輕鬆準備無負擔。 ★知識情報站 各章以重要指數及星號數量表示其重要性，並提供補充精華觀念。 ★最新修法動態 提供最新修法資訊，全方位掌握考情脈絡，並提昇實務技巧與經驗值。 準備要領 記帳士考試係屬資格考，並無名額限制，因此可運用策略提高過關之機率，如：稅務相關法規概要係以選擇題命題，顯然較租稅申報實務易拿分，尤其申報實務之題型全部為申論或計算題，且每年題型變化大，難以掌握其命題趨勢，因此截長補短是個很好的策略，即盡量衝高稅務相關法規概要的分數，以彌補租稅申報實務分數之不足，只要平均分數達60分以上，且各科目皆非零分，就能取得記帳士資格。以筆者參加會計師考試舊制為例，高會的分數不到40分，但其他科目發揮截長補短的功能，讓平均分數達到錄取標準，順利取得會計師資格。從而，我常告訴同學，練習計算題貴在精不在多，有些過於冷門或過於複雜的內容，若花費許多時間仍一知半解，不如先擱在一旁，將基本且重要之內容反覆練習到純熟的程度，以鞏固基本盤，並避免徒勞無功。易言之，不須全盤兼顧，而應將時間投注在投資報酬較高之項目。 一、稅捐稽徵法 稅捐稽徵法並非租稅申報實務的考試範圍，因此不會出現申論或計算題型，但選擇題仍可能會有需要計算的題目，如：滯納金之計算、行為罰與漏稅罰擇一從重之計算等，這方面的題目應多練習。準備稅捐稽徵法的要訣如下： (一)加強數字型態內容之記憶，如：核課期間為5或7年、徵收期間為5年等。 (二)利用項目間之比較，加深印象，如：復查與更正之差異。 (三)因稅捐稽徵法主要為稽徵程序之規範，應熟背程序、對象、期限等，如：行政救濟之程序、復查之對象、期限等。 (四)稅捐稽徵法已於110年底完成大幅度的修法，應留意修法重點。 二、綜合所得稅 綜合所得稅於租稅申報實務雖為必考項目，惟題目皆較具規模，且各小題前後連貫，若前面的小題出錯將波及後面題目之得分，須較多的時間解題與驗算，因此建議留待最後再計算，解題時應偏重前面幾項小題的得分，後面涉及應納稅額之計算則無須耗費太多時間。因此，綜所稅要在租稅申報實務拿高分不太容易，算是投資報酬率較低的項目，然於稅務相關法規概要仍具相當比重，不可偏廢。 三、營業稅 筆者曾任職國稅局十餘年，充分體會營業稅課徵之良窳攸關營所稅收入之掌握程度，因此營業稅一直都是國稅局很重視之稅目，也是記帳士主要的工作內容，故往往是記帳士考試之主角。且營業稅規定不多，計算簡單易懂，算是好準備的科目，也是成本效益最高之科目，應充分把握。 四、營利事業所得稅 營所稅占考試內容的最大宗，且內容龐雜，具高度專業性，準備起來十分吃力，但營所稅與營業稅皆為記帳士主要的實務工作，其重要性居各稅之首，也是需要靠補習班的專業教學始能融會貫通的科目。 五、營利事業所得稅查核準則 查核準則僅有選擇題型，因係稅務人員查核之主要工具，乃所得稅法及施行細則之細部作業規範，因此要拿高分必須從小處著手，並反覆熟讀條文。查核準則近來頻繁修正，尤其配合國際會計準則之實施，查核準則已於103年大幅增修，106年又配合企業會計準則之實施再次增修，應留意此部分之修法內容，將產生許多新的考點。 六、遺產及贈與稅 目前僅列入稅務相關法規概要之出題範圍，且只有5至10題選擇題，比重不高，掌握基本觀念及重點即可。 (一)納稅義務人。 (二)課徵範圍及不計入項目。 (三)視同贈與。 (四)遺產或贈與價值之認定。 (五)免稅額及扣除額（應留意111年度免稅額已調高）。 (六)新稅率實施後之稅額計算。 綜上而論，這幾年大法官會議解釋（ 111年1月4日大法官解釋改稱為憲法法庭判決）稅務法規違憲案例日益增加，稅法已成為財經法體系之顯學，未來持續修正異動將形成趨勢，尤其稅法的解釋角度將有重大的改變，因此申報實務暨租稅法規將更難準備。考試沒有捷徑，惟有建立觀念、熟讀內容、反覆練習及注意時事始能克竟其功。 本書係筆者累積十餘年國稅局查核經驗及教授記帳士考試多年經驗精心編撰，且筆者參加各類考試經驗豐富，並陸續通過高考會計審計及高考會計師等國家考試，熟稔國考之命題型態及方向。因此，選購本書不僅能提升準備記帳士考試的效率及過關速度，亦能了解國稅局內部查核實務，有助於累積未來從事本行業之專業知識及實務技巧。惟筆者才疏學淺，疏漏難免，尚祈先進賢達不吝賜教，以匡不殆。 目錄 第1章 稅捐稽徵法 第2章 綜合所得稅 第3章 加值型及非加值型營業稅 第4章 營利事業所得稅 第5章 營利事業所得稅查核準則 第6章 房地合一稅、最低稅負制與所得稅之稽徵 第7章 遺產及贈與稅 附錄 1 稅法基本概念及原則 附錄 2 相關法規 壹、稅捐稽徵法 貳、所得稅法 參、所得稅法施行細則 肆、所得基本稅額條例 伍、加值型及非加值型營業稅法 陸、加值型及非加值型營業稅法施行細則 柒、營利事業所得稅查核準則 捌、遺產及贈與稅法 玖、遺產及贈與稅法施行細則 拾、統一發票使用辦法 作者簡介 蘇允成‧蘇仁偉 ‧補教名師、稅法專家 ‧會計師 ‧大學講師 ‧國稅局、四大事務所講師 ‧國稅局工作經驗12年 破百萬的黃金證照。
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【簡介】 本書第十五版，共23章，含括所有相關稅法的法規。 作者以一貫精簡但條理分明的筆調撰寫，系統地介紹租稅法規相關的理論。每一章都是精華所在，不拖泥帶水，完全無多餘的贅字，非常適合初入門或是準備考試的讀者使用。 此外，本版尚有以下特色： 1.新增實務案例，幫助讀者更快了解稅法相關理論的應用。 2.將海內外相關時事，做成專欄，以利讀者了解國際上的稅法動態。 3.增加課文中例題的數量，讓讀者在每一章節，都可以立即運用所學，練習相關題型。 4.新增考題解析，幫助讀者掌握考題要訣。 5.每章標註重點內容，讀者可輕易探知該章的重點所在。 6.完整的歷屆考題：蒐集各類考試的考題，並按照各考題的出題方向放置在該章之後，便利讀者可立即練習前面所習得的內容，事半功倍。 【目錄】 第一篇 總 論 第一章 租稅的意義、分類與內容 第二章 租稅法與租稅制度 第三章 稅捐稽徵法及納稅者權利保護法 第二篇 所得稅 第四章 綜合所得稅 第五章 營利事業所得稅 第六章 所得稅兩稅合一制度 第七章 最低稅負制 第八章 營利事業所得稅不合常規移轉訂價之查核 第三篇 消費稅 第九章 貨物稅 第十章 加值型及非加值型營業稅 第十一章 菸酒稅 第十二章 娛樂稅 第十三章 關稅 第四篇 財產稅 第十四章 土地稅 第十五章 房屋稅 第十六章 契稅 第十七章 遺產及贈與稅 第十八章 證券交易稅與期貨交易稅 第十九章 印花稅 第二十章 使用牌照稅 第五篇 相關稅法 第二十一章 財政收支劃分法與地方稅法通則 第二十二章 租稅優惠 第二十三章 奢侈稅（特種貨物及勞務稅）與房地合一稅
