法令遵循理論與實務

法令遵循理論與實務 ISBN13：9789575114930 出版社：元照 作者：詹德恩 裝訂／頁數：平裝／496頁 規格：21cm*15cm*2.2cm (高/寬/厚) 出版日：2021/04/01 中國圖書分類：金融法規 內容簡介 　　法令遵循已是全球金融業，乃至於所有企業的重要課題，法令遵循是什麼？洗錢防制與反資恐是法遵工作？內部稽核與法遵關係如何？法令遵循理論與實務乙書將給您答案。 　　法令遵循理論與實務一書，可以提供金融從業人員瞭解法令遵循業務的內涵，更可以做為參考工具書；當然，對將來有志從事法令遵循工作的學生，本書更是必讀著作。 　　Compliance is already a pivotal issue for all financial industries globally as well as for other companies. What is compliance? Are AML and CFT part of compliance? What is the relationship between internal audit and compliance? The Theory and Practices in Compliance will give you the answers. 　　The Theory and Practices in Compliance can provide those working in the financial industry an understanding of the inner workings of compliance, and can further be used as a reference book. This book is a must-read for all students who aspire to work in compliance in the future. 目錄 聯合推薦 自 序 第一章 緒 論 第一節 什麼是法令遵循／2 第二節 必須設置法遵單位的金融機構／4 第三節 金融機構必須接受高度監理／6 壹、金融監督管理委員會執掌／8 貳、檢查依據／9 參、檢查目標／9 肆、實地檢查方式／9 伍、檢查週期／10 陸、差異化檢查／10 第四節 法令遵循乃是公司治理一環／10 第五節 小 結／12 第二章 法令遵循制度起源 第一節 Basel I／18 第二節 Basel II／20 第三節 Basel III／22 第四節 美國法令遵循制度發展／24 第五節 我國法令遵循制度發展／30 第六節 小 結／32 第三章 法令遵循與倫理 第一節 什麼是倫理／38 第二節 倫理與道德／39 第三節 公義、犯罪與倫理／41 第四節 企業倫理的演變與發展／43 壹、1960年以前：宗教觀點的理論／43 貳、1960年代：社會運動的興起／44 參、1970年代：企業倫理學門的形成／44 肆、1980年代：企業倫理的強化與轉變／44 伍、1990年代：企業倫理的制度化／45 第五節 利益衝突迴避／45 第六節 如何建立倫理指南針／47 第七節 倫理氛圍的營造／50 第八節 小 結／51 第四章 公司治理 第一節 公司為誰而治理／60 壹、公司負有投資人利潤最大化法律義務／60 貳、公司捐款有助社會形象改善經營環境／61 參、商業判斷法則（Business Judgement Rule, BJR）／62 第二節 董事會／63 壹、獨立董事／64 貳、常務董事／66 參、法人董事／67 肆、勞工董事／68 第三節 董監及內部人持股申報／68 壹、持股轉讓事前申報常見缺失／70 貳、持股轉讓事後申報常見缺失／71 第四節 年報與內部控制聲明書／72 第五節 公司秘書與公司治理人員／74 第六節 公司治理評鑑／76 壹、股東權益之維護／77 貳、股東平等對待／77 參、董事會結構與運作／78 肆、資訊透明度／78 伍、企業社會責任／78 第七節 我國金融機構公司治理現況／78 壹、資本適足性與資產流動性／79 貳、遵循法令並健全內部管理／80 參、保障股東權益／81 肆、強化董事會職能／81 伍、發揮審計委員會之功能／83 陸、提升資訊透明度／84 柒、尊重利害關係人權益／84 第八節 小 結／85 第五章 法令遵循與內部控制及稽核制度 第一節 定 義／99 壹、內部控制／99 貳、內部稽核／100 第二節 內部控制與稽核制度在國外的發展／102 第三節 內部控制與稽核制度在國內的發展／110 第四節 金融機構內控內稽制度之法律依據／114 第五節 金融機構內部控制與稽核制度內涵／119 第六節 內部稽核人員的任用／124 第七節 內部稽核與法令遵循的關係／126 第八節 法遵自行查核v.專案自行查核／128 第九節 小 結／130 第六章 洗錢防制及打擊資恐 第一節 FATF 40項建議及效能評鑑（effectiveness assessment）／138 ◎FATF 40項建議／139 第二節 我國現行金融業防制洗錢及打擊資恐法令規範／150 ◎防制洗錢及打擊資恐法令規範／150 第三節 金融機構洗錢防制專責單位設置／160 壹、銀行業／160 貳、保險業／161 參、證券期貨業／162 第四節 金融機構之洗錢防制及打擊資恐法遵重點／163 壹、認識客戶／163 貳、特殊身分查核（擔任重要政治性職務人士）／164 參、資恐身分查核／165 肆、交易留存及申（通）報義務／165 伍、制定內規及訓練／166 第五節 金融情報中心（Financial Intelligence Unit, FIU）／167 第六節 小 結／169 第七章 利害關係人交易 第一節 什麼是利害關係人／175 壹、美國法的發展／176 貳、金控法規定／178 參、保險法的範圍／179 肆、證券發行人財務報告編製準則規定／181 第二節 關係人交易之規範／183 壹、金控法／184 貳、銀行法／185 參、保險法／187 第三節 概括授權／192 第四節 財報上的實質關係人／197 第五節 實質利害關係人／199 第六節 小 結／201 第八章 金融犯罪與吹哨者保護 第一節 金融犯罪與調查／207 壹、金融犯罪定義／207 貳、金融犯罪調查／209 第二節 外國吹哨保護制度／218 壹、美國立法例／220 貳、英國吹哨者制度之立法／222 參、日本吹哨者制度之立法／224 第三節 我國法制現況／226 第四節 金融機構具職權行使獨立性之單位／229 壹、審計委員會／229 貳、稽核單位／230 參、法令遵循單位／231 第五節 私部門案件受理與調查／231 壹、金融機構受理檢舉案件／233 貳、案件調查／234 第六節 小 結／235 第九章 個人資料保護與金融控股公司跨業銷售 第一節 隱私權與歐美個人資料保護／244 壹、隱私權／244 貳、美國金融服務業現代化法／245 參、歐盟個人資料保護規則（General Data Protection Regulation, GDPR）