現代財稅法原理 (3版)

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書名：現代財稅法原理(三版) 作者：陳清秀 出版社：元照 出版日期：2020/06/00 ISBN：9789575113193 內容簡介 　　本次改版增加財政法篇有關特種基金之指導原則與公共債務法學體系兩篇文章部分，對於全書內容也配合法規更新，並增補最新實務見解，期能符合最新法規及實務發展趨勢。 　　本書對於憲法在財稅法領域之適用、租稅法基本原理以及稅捐稽徵法各項重大問題，進行理論體系分析探討，可使讀者理解稅法的基本法理，並培養讀者解決稅法問題之能力。 　　內文章節可作為大學講授稅法總論之補充教材，亦可供法官、律師以及實務界人士辦案之參考，並可作為準備國家考試稅法科目之參考用書，具有理論及實用價值。 目錄 三版序 自 序 第一編 租稅法篇 第一章 稅法學研究方法論初探 壹、概 說／4 貳、稅法學研究方法論／4 參、結 語／24 第二章 法治國原則在稅法上之適用 壹、問題之提出／28 貳、形式的法治國原則在稅法上之適用／28 參、實質的法治國原則在稅法上之適用／42 肆、結 論／64 第三章 兩公約實踐與賦稅人權保障 壹、前 言／66 貳、兩公約關於人權規定之性質及效力／66 參、落實兩公約有關人權保障之義務／70 肆、賦稅人權保障／71 伍、結 論／85 第四章 利益均衡在稅法上之運用 壹、前言──問題之提出／89 貳、稅法上利益均衡所追求的目標／90 參、利益均衡及其運用範圍／91 肆、利益均衡在稅捐立法上之運用／95 伍、利益均衡在稅法解釋適用上之運用／97 陸、利益均衡在稅法上法律漏洞補充之運用／102 柒、利益均衡在稅法上課稅事實認定之運用／107 捌、利益均衡與稅務違章案件之處罰／110 玖、利益均衡在稅務訴訟上之運用／115 拾、利益均衡與行政執行／118 拾壹、結 論／119 第五章 論稅法上類型化 壹、問題之提出／123 貳、類型化觀察法的性質／124 參、類型化觀察法與類型概念／125 肆、類型化觀察法與經濟觀察法之區別／126 伍、類型化觀察法的立論根據／127 陸、類型化觀察法的類型──從法律效果區分／130 柒、類型化觀察法的合法性要件／133 捌、類型化觀察法之運用／144 玖、類型化觀察法的運用類型／151 拾、類型化的配套措施──調整機制／168 拾壹、結 語／169 第六章 行政規則時間效力之分析──兼論稅捐稽徵法第1條之1之適用 壹、問題之提出／175 貳、行政規則之意義及其性質／178 參、行政規則之時間效力／181 肆、行政規則之變更與稅捐規避／203 伍、不利人民之行政規則經司法院解釋違憲而變更，應准予溯及既往退稅／208 陸、行政規則變更（有無包含過渡條款）之司法審查／209 柒、結 語／212 第七章 違憲解釋令函之適用問題 壹、案 例／216 貳、法務部見解／217 參、解 析／218 第八章 論課稅要件事實之認定 壹、前 言／233 貳、自由心證主義及其例外／233 參、稅捐法定主義與課稅要件事實之認定／252 肆、量能課稅原則與與課稅要件事實之認定──實質課稅原則／261 伍、稽徵經濟原則與課稅要件事實之認定／264 陸、中庸之道（利益均衡）與課稅要件事實之認定／267 柒、老莊哲學之自然法思想的永續生存發展理念與課稅要件事實之認定／270 捌、結 語／271 第九章 暫時性行政處分──以德國立法例及學說實務見解為中心 壹、問題之提出／274 貳、一般行政法領域之暫時性處分／274 參、稅法上暫時性行政處分／280 肆、暫時性處分與行政訴訟法停止訴訟程序制度／292 伍、結論及建議／293 第十章 稅捐稽徵法第28條之適用範圍 壹、概 說／300 貳、申請退稅之要件／300 參、適用類型／306 肆、消滅時效／318 伍、權利救濟／319 陸、本條之類推適用／322 柒、結 語／326 第十一章 課稅處分之撤銷訴訟的程序標的 壹、前 言／330 貳、課稅處分之撤銷訴訟的程序標的／330 參、結 語／349 第十二章 稅務訴訟之爭點主義與總額主義 壹、前 言／353 貳、課稅處分撤銷訴訟之訴訟標的／355 參、稅務訴訟上之「爭點主義」／368 肆、爭點主義之利弊分析／379 伍、稅務訴訟上之總額主義／381 陸、爭點主義之檢討／394 柒、結 語／399 第十三章 稅務行政爭訟上之舉證責任相關問題之探討 壹、舉證責任之概念／405 貳、稅捐（本稅）訴訟之舉證責任分配法則／407 參、課稅資料之證據管領責任與證明程度減輕／411 肆、行政處分之事實認定與其他法院裁判之關係／419 伍、情況證明、表見證明（蓋然性推定）與推定／425 陸、推計課稅與舉證責任／433 柒、進貨未依規定取得憑證，應如何處理？／438 捌、稅捐處罰法上舉證責任分配法則／446 玖、結 語／450 第十四章 稅法上暫時權利保護──課稅處分之暫時停止執行 壹、問題之提出／454 貳、實務見解／454 參、國內學說見解／458 肆、國外立法例及學說見解／459 伍、檢討──結論／465 第十五章 限制出境處分侵害人權之探討──最高行政法院102年度判字第706號判決之評析 壹、問題之提出／468 貳、案例事實／469 參、法院判決／472 肆、評 析／475 第十六章 違憲法規之解釋效力問題──兼論違憲法規限期失效，於過渡期間之效力問題 壹、問題之提出／499 貳、法規違憲之解釋效力類型／499 參、德國法規違憲審查之效力模式／509 肆、奧地利立法例之釋憲模式／519 伍、違憲法規失效或限期失效後，於重新立法之過渡期間之處理模式／519 陸、違憲法規限期失效，於過渡期間之效力之探討──以訴願審查為中心／524 柒、違憲法規限期失效，行政法院如何適用法規？／528 捌、結 論／533 第二編 財政法篇 第十七章 財政憲法的基本原則──從比較法的觀點探討 壹、前 言／539 貳、財政民主主義／540 參、財政法定主義／544 肆、財政健全主義／546 伍、財政平等原則與社會國家原則／547 陸、市場經濟友善及促進原則／548 柒、狹義的財政憲法之各項原則／549 捌、預算憲法之各項原則／564 玖、公債憲法之基本原則／581 拾、結 論／582 第十八章 預算法之基本原理之探討 壹、概 說／584 貳、預算法之基本原理／588 參、財政政策方向與新預算管制模式／610 肆、結 論／614 第十九章 特種基金預算制度之指導原則 壹、概說：特種基金之設置之必要性／619 貳、特種基金之種類及實施現況／620 參、特種基金在財政憲法上之要求／625 肆、特種基金設置之法律上管制／636 伍、特種基金預算之營運管理原則／638 陸、特種基金之合併及裁撤／647 柒、特種基金制度之改革／648 捌、結 語／649 第二十章 公共債務法體系 壹、問題之提出／653 貳、公共債務之意義、種類及功能／653 參、歐盟財政條約／665 肆、公共債務法之基本價值原則／667 伍、公共債務法之性質／682 陸、地方公債之法制（地方債の制限）：以日本立法例為例／683 柒、我國公共債務法律制度／687 捌、結 語／696 第二十一章 地方財

會計審計法規新論(含政府採購法) (1版)

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金融法 (10版)

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老師開講：納稅者權利保護法及稅捐稽徵法、租稅法 系列名：律師、司法官、高普考 ISBN13：9786267078204 出版社：保成文化 作者：吳俊志律師 裝訂：平裝 規格：23cm*17cm*1.3cm (高/寬/厚) 版次：2 出版日：2022/02/01 中國圖書分類：租稅 書籍特色 相較於律師財稅法的考科，本書在理論方面的陳述稍微修剪，並放更多的篇幅在例題以及實務爭點上，希望能兼顧財稅法務考生實務上的需求。本書包含了「納保法與稅捐稽徵法」、「租稅法」兩個科目，前者雖然實為兩部法律，但其實讀者可以將它理解為稅法科目的「總論」，而相對的後面的租稅法，就是介紹各個稅目。綜所稅、營所稅的部分篇幅較多，再者是加值型及非加值型營業稅，而關於不動產稅，也會作系統的介紹。 另外，財稅法考科的包含實例題、申論題還有選擇題，我們在本書中，對每章的一些經典題型加上了「擬答」，希望讀者可以看了擬答之後，大致明白答題需要的架構，如此依樣畫葫蘆的練習其他題目，而法律系的考生，也可以因此對於稅法選擇題比較不陌生。 目錄 前言　稅法選考基礎資訊/前1 第一單元　納稅者權利保護法及稅捐稽徵法/1 第一章　總則/3 第一節　稅法基本原理/3 第二節　實質課稅原則與租稅規避/46 第二章　各種租稅債權/63 第一節　稅捐債權請求權/63 第二節　稅捐責任債務請求權/63 第三節　稅捐附帶給付請求權/64 第四節　請求權時效/66 第五節　退稅請求權/68 第三章　推計課稅（協力義務）/73 第一節　協力義務/73 第二節　推計課稅/76 第四章　稅捐執行、保全、稅捐處罰與稅捐救濟/81 第五章　行政救濟與施行細則/135 第二單元　租稅法（所得稅、營業稅、土地稅及房屋稅）/143 第一章　所得稅/145 第一節　總則/145 第二節　綜合所得稅/153 第三節　營利事業所得稅/216 第二章　加值型及非加值型營業稅法/265 第三章　土地稅及房屋稅/283 第四章　產業創新條例（租稅優惠部分）/305 第一節　企業之研發、技術抵減/305 第二節　無形資產流通及運用/306 第三節　獎勵投資新創/308