風險管理與金融機構 (3版)
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第1章 前言
第2章 銀行
第3章 保險公司和退休基金計畫
第4章 共同基金與避險基金
第5章 金融市場中的交易
第6章 2007年的信用危機
第7章 交易人員如何管理他們的風險
第8章 利率風險
第9章 風險值
第10章 波動性
第11章 相關性與關連結構(Copulas)
第12章 巴賽爾協議I,巴賽爾協議II和償債能力協議II
第13章 巴賽爾2.5,巴賽爾III和陶德法蘭克法案(Dodd-Frank Act)
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本書旨在為法律系、保險系學生及保險從業人員,提供一本簡明扼要的教科書,而且是一本輔以圖解的入門教科書。因為作者教授保險法20餘年,深刻感受到教學上的千言萬語不如一張圖表有效,特別是保險法在立法時,參考了德、法、美、日……等多國立法例,其意本在力求完密,結果反而使其邏輯未能一致,徒增理論盲點與學習困難。為使學習者易於理解,本書以淺顯易懂的說明,解析複雜的保險法理,並於適當處輔以圖表、考題研究、案例研究等方式,能有效建立保險法學習架構,亦能對重點爭議做深度探討,不僅可為初學者之入門指引,亦可為參加國家考試者之進修研究。
目錄
保險契約法總論
第一章 緒論/1
第一節 前言/1
第二節 保險的特性/1
第三節 保險的現代意義/5
第四節 保險發展簡史/7
第五節 保險法導讀──保險與其相關概念引導/14
第六節 我國保險市場之現況/43
第二章 保險基礎理論/47
第一節 保險的本質/47
第二節 危險/49
第三章 保險契約之性質/62
第一節 概說/62
第二節 不要式契約/63
第三節 不要物契約/65
第四節 射倖契約/67
第五節 誠信契約/69
第六節 雙務契約/69
第七節 有償契約/71
第八節 附合契約/74
第九節 獨立契約/86
第十節 繼續契約/86
第四章 保險契約之主體/88
第一節 保險契約當事人/88
第二節 保險關係人/112
第三節 保險輔助人/141
第五章 保險利益/153
第一節 意義/153
第二節 保險利益之功能/159
第三節 保險利益之種類/160
第四節 保險利益存在之時間點/171
第五節 保險利益之變動/174
第六章 保險費/178
第一節 概說/178
第二節 保險費之交付/178
第三節 保險費不可分原則與保險費可分原則/181
第四節 保險費在財產保險與人身保險之差異/182
第五節 保險費之增減與返還/185
第七章 保險契約之種類/187
第一節 財產保險與人身保險/187
第二節 不定值保險與定值保險/190
第三節 全部保險、一部保險與超額保險/193
第四節 單項保險與全益保險/199
第五節 積極保險與消極保險/200
第六節 為自己利益保險、為他人利益保險及為自己、他人利益保險/201
第七節 溯及保險/204
第八節 專屬保險/205
第九節 新種保險/206
第八章 保險契約之成立與生效/209
第一節 保險契約之成立/209
第二節 保險契約之生效/223
第三節 保險契約之變動/226
第九章 通知義務與據實說明義務/234
第一節 前言/234
第二節 立法原則/234
第三節 通知義務/235
第四節 據實說明義務/248
第十章 保險代位權/279
第一節 概說/279
第二節 保險代位權之本質/279
第三節 保險代位權之意義/284
第四節 保險代位權適用範圍/295
第五節 保險代位權與其他制度之關係/296
第十一章 保險契約的複合型態/309
第一節 總說/309
第二節 共同保險/309
第三節 複保險/311
第四節 再保險/320
保險契約法各論
第十二章 財產保險/327
第一節 火災保險/327
第二節 海上保險/331
第三節 陸空保險/336
第四節 責任保險/338
第五節 保證保險/349
第六節 其他財產保險/358
第十三章 人身保險/361
第一節 人壽保險/361
第二節 健康保險/377
第三節 傷害保險/379
第四節 年金保險/387
保險業法
第十四章 保險業/391
第一節 通則/391
第二節 保險公司/406
第三節 保險合作社/408
第四節 保險代理人、經紀人、公證人/409
第五節 同業公會/411
第六節 罰則/411
第七節 附則/413
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超圖解金融保險與節稅規劃二部曲:金融、保險與稅的100個Keywords (1版)
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【目錄】
第一篇 金融
Chapter 1 關於金融
1-1 直接金融
1-2 間接金融
1-3 金融機構
1-4 金融市場
1-5 金融工具
1-6 貨幣
1-7 中央銀行
1-8 利率
1-9 通貨膨脹
1-10 通貨緊縮
參考資料
Chapter 2 證券、銀行、保險
2-1 CoCo債(Contingent Convertible Bonds)/瑞士銀行收購瑞士信貸
2-2 美國存託憑證ADR(American Depositary Receipts)/股神巴菲特投資台積電
2-3 指數股票型基金ETF(Exchange Traded Fund)/台股定期定額
2-4 現金減資/航海王長榮海運
2-5 保險科技運用共享平台/理賠聯盟鏈2.0
2-6 保險安定基金/幸福國寶人壽清理工作
2-7 再保險/漢諾威國際再保險公司防疫險攤賠
2-8 純網銀/國家隊將來銀行
2-9 擠兌/矽谷銀行倒閉
2-10 美國10年期公債殖利率/殖利率曲線倒掛
Chapter 3 近代金融大事記
3-1 1929年華爾街股災
3-2 1930年代經濟大蕭條
3-3 金本位
3-4 1970年代石油危機
3-5 亞洲金融風暴
3-6 2008年金融海嘯
3-7 安倍三箭
3-8 QE量化寬鬆
3-9 TBTF,大到不能倒
3-10 無限QE
參考資料
第二篇 保險
Chapter 4 關於保險起源與原則
4-1 古埃及的石匠
4-2 禮運大同篇
4-3 勞埃德咖啡館
4-4 瑞士再保公司Sigma報告
4-5 大數法則
4-6 保險利益
4-7 主力近因
4-8 代位求償
4-9 損害填補原則
4-10 最大誠信原則
參考資料
Chapter 5 近期保險主流險種
5-1 利率變動型壽險
5-2 投資型壽險
5-3 分紅壽險
5-4 創新型保險商品
5-5 實支實付醫療保險
5-6 外溢保單
5-7 小額終老保險
5-8 長期照顧保險
5-9 意外骨折保險
5-10 重大傷病保險
Chapter 6 近代保險大事記
6-1 國際財務報導準則第17號公報「保險合約」(IFRS 17)
6-2 保險業新一代清償能力制度(TW-ICS)
6-3 保險業資本適足性管理辦法
6-4 壽險淨值
6-5 保單活化
6-6 遠距服務與網路投保
6-7 純網路保險公司
6-8 防疫保單
6-9 保單借款
6-10 永續金融
第三篇 稅
Chapter 7 關於稅
7-1 什一稅
7-2 窗戶稅
7-3 通膨稅
7-4 所得稅
7-5 遺產稅
7-6 有效稅率與邊際稅率
7-7 FATCA
7-8 CRS
7-9 就源扣繳
7-10 實質課稅
參考資料
Chapter 8 與保險有關的稅法及函釋(台灣)
8-1 遺產及贈與稅法第16條第9款
8-2 保險法第112條
8-3 所得稅法第4條第1項第7款
8-4 綜合所得稅申報列舉扣除保險費之規定
8-5 所得基本稅額條例第12條第1項第2款
8-6 納稅者權利保護法第7條
8-7 釋字第420號解釋
8-8 最高法院民事大法庭台抗大字第897號裁定
8-9 財政部台財稅字第10900520520號函
8-10 財政部台財稅字第10200009960號函
Chapter 9 保單實質課稅
9-1 租稅減免
9-2 租稅規避
9-3 信賴保護原則
9-4 最低稅負制
9-5 納稅者權利保護法
9-6 保單實質課稅八大樣態
9-7 保單實質課稅判例
9-8 保單實質課稅Checklist之一
9-9 保單實質課稅Checklist之二
9-10 行政救濟
參考資料
Chapter 10 實質課稅原則的演進與法理
10-1 脫法避稅行為
10-2 納稅者保護官
10-3 行政救濟
10-4 實質課稅原則
10-5 協力義務
10-6 租稅法律主義
10-7 賦稅人權(Taxpayer’s Human Rights)
10-8 總額主義
10-9 他益股權信託稅負(本金自益/孳息他益)
10-10 二親等以內親屬間財產之買賣
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超圖解金融保險與節稅規劃首部曲:保單到底能不能節稅?從實質課稅原則談起 (2版)
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不只是風險管理方案
保險是財務規劃重要的一環
買保險商品真的可以節稅?
保險以滿足風險保障作為主要功能,但隨著經濟發展、民眾財富與日俱增,保險商品也成為理財規劃重要的一環。近十多年來,臺灣新契約保費收入大幅增長,其中高資產民眾購買高額保單現象也大幅增加,以致於錯誤的保單節稅規劃與「保單實質課稅」爭議案例節節攀升。
本書從「實質課稅原則」談起,分成觀念篇、實戰篇、應用篇三大部分,深入淺出討論保單到底能否節稅;分析、研討財政部公告的保單實質課稅判例,釐清保險相關稅法優惠的合理運用,避免民眾與保險行業人員對保險相關稅法的錯誤認知;並詳實分析保單的多元功能及作為資產配置的價值。適合從業人員,金融相關科系所和EMBA碩士在職專班師生等研讀。
【目錄】
序
第一篇 保險稅法之觀念篇
Chapter 1 「人生報酬率」如何計算的理財課
1-1 金融、保險與稅
1-2 生前的資產,成為對繼承者的試煉
1-3 稅制影響人的行為
1-4 實質課稅
1-5 政府將擁有您十年的房地產租金收益
1-6 積極性的獲利與防禦性的風險管理
1-7 避免貧窮循環與家族跨世代創富的工具
Chapter 2 臺灣的「世界隱形冠軍」產業:保險業
2-1 保險滲透度居全球之冠
2-2 保險業對社會的貢獻
2-3 華人儲蓄率高,造就保險蓬勃發展
2-4 寬鬆貨幣政策下的保險業
2-5 與保險相關稅法優惠
Chapter 3 保單到底能不能節稅?
3-1 解構「保險金能不能節稅」?
3-2 保單節稅的幾個誤區
3-3 保單擁有比節稅更重要的功能
Chapter 4 與保險有關的準則及法制觀念
4-1 國際精算演變的潮流
4-2 基於量能課稅原則之最低稅負制
4-3 保險給付與遺產及贈與稅法及保險法之關係
Chapter 5 我國實質課稅原則的演進與保險金實質課稅的函釋
5-1 落實賦稅人權之納稅者權利保護法
5-2 租稅規避之脫法避稅行為:最高行政法院判決說明
5-3 我國保險金實質課稅之函釋
5-4 租稅請求權、協力義務及逃漏稅捐之處罰
5-5 納稅申報時重要事項隱匿之認定及疑義
第二篇 保險稅法之實戰篇
Chapter 6 從判決文看我國保險金實質課稅之案例及其參考特徵:序號1及序號2
Chapter 7 從判決文看我國保險金實質課稅之案例及其參考特徵:序號3及序號4
Chapter 8 從判決文看我國保險金實質課稅之案例及其參考特徵:序號5及序號6
Chapter 9 從判決文看我國保險金實質課稅之案例及其參考特徵:序號7及序號8
Chapter 10 從判決文看我國保險金實質課稅之案例及其參考特徵:序號9及序號10
Chapter 12 從判決文看我國保險金實質課稅之案例及其參考特徵:序號13及序號14
Chapter 11 從判決文看我國保險金實質課稅之案例及其參考特徵:序號11及序號12
Chapter 13 從判決文看我國保險金實質課稅之案例及其參考特徵:序號15及序號16
第三篇 保險稅法之應用篇
Chapter 14 貧富差距與財富傳承
14-1 資本主義與貧富差距
14-2 貨幣寬鬆政策擴大貧富差距
14-3 人口紅利與經濟成長
14-4 嬰兒潮世代的財富傳承
Chapter 15 房地產與保單資產的分析
15-1 房地產在臺灣民眾內心的重量
15-2 房地產只漲不跌?
15-3 稅制導致市中心房屋閒置的現象
15-4 房地產投資客
15-5 房地產占民眾財富的比重
15-6 房地產與保單資產的異同
Chapter 16 具備遺囑功能的資產
16-1 遺產繼承的觀念與法令
16-2 關於遺囑的民法相關法令
16-3 保險「指定身故受益人」具備遺囑功能
Chapter 17 具備信託功能的資產
17-1 信託的概念
17-2 信託的關係人
17-3 信託的類型
17-4 身故保險金信託
17-5 保險「身故保險金分期給付」的類信託功能
Chapter 18 保單作為資產配置的價值
18-1 常見的資產項目
18-2 常見的理財偏誤
18-3 多功能的資產
18-4 儲蓄保險作為資產配置的功能
Chapter 19 結論
附錄
附註
參考文獻
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【簡介】
* 給保險從業人員:人身保險的理論、運作與經營、法規、常識,一本就通。
* 給保險專業的學子們:從保險規劃、業界運作到相關法規,增強實力。
* 給想了解提前規劃與保障生活的讀者們:本書提供您購買保險的思考模式。
定期檢視了解自身需求、規劃適合的保險!
《超圖解人身保險》以圖解與生動的插畫輔佐,解析人身保險的理論與實務內容,深入淺出,不但適合作為大學人身保險及金融專業的課程用書,也可以是保險從業人員的訓練教材及工具書,而對於一般想為自己或家人規劃購買人身保險的社會大眾,也是一本很好的入門參考書,可以更了解核保及理賠的觀念與作業模式。
本書內容共分為5章,不論是人生各階段所面臨的風險及保險商品、規劃人身保險應注意到的重點、保險市場的衡量指標、人壽保險的組織運作、利源、保單選擇權,以至保險公司存在的風險、如何選擇保險公司及申訴管道、人身保險的相關法規、核保理賠的理論與實務、核保理賠的醫務常識等等主題,都有專業的解說。期待本書能將專業保險知識,更廣泛地推廣於台灣社會。
【目錄】
作者序
作者簡介
Chapter 1 人身風險與保險規劃
1-1 風險基本概念
1-2 人身保險的各種商品
1-3 人生各階段的風險及人身保險規劃
1-4 如何評估人身保險的保險金額
1-5 普惠金融與社會、環境永續保險商品
1-6 如何購買人身保險
1-7 超高齡社會的保險規劃
1-8 人身保險與租稅規劃
Chapter 2 人壽保險公司的運作與經營
2-1 保險市場衡量指標
2-2 人壽保險業之組織結構與運作
2-3 壽險公司的利源分析(死差、費差、利差)
2-4 人壽保險的保單選擇權
2-5 人壽保險公司的各種風險
2-6 如何選擇保險公司
2-7 申訴管道
Chapter 3 人身保險相關重要法規
3-1 律師的貼心話—保險契約成立前
3-2 律師的貼心話—保險契約成立時
3-3 律師的貼心話—保險契約成立後
Chapter 4 核保、理賠運作的理論與實務
4-1 核保的意義與功能
4-2 核保(危險選擇)的4 個程序
4-3 核保文件
4-4 人身保險的危險因素與評估—一般危險因素
4-5 人身保險的危險因素與評估—醫學危險因素
4-6 人身風險的型態
4-7 逆選擇、有利選擇及道德風險
4-8 核保決定的方式
4-9 理賠意義及作業程序
4-10 理賠審查作業
4-11 理賠調查作業
4-12 理賠給付作業
Chapter 5 核保、理賠的醫務常識
5-1 臨床醫學與核保醫學
5-2 傷害險與健康險的告知事項
5-3 要保書告知事項的各種疾病
5-4 各種檢驗值之說明
5-5 理賠常用的醫務判斷
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裝訂/頁數:平裝/448頁
規格:19cm*13cm*1.8cm (高/寬/厚)
出版日:2021/07/01
中國圖書分類:保險法
圖解式法典:解構保安處分執行法
系列名:圖解式法典
ISBN13:9789862692288
出版社:高點文化
作者:金律師
裝訂/頁數:平裝/264頁
規格:18cm*12cm*1.5cm (高/寬/厚)
版次:3
出版日:2019/06/01
中國圖書分類:刑罰;刑名
圖解式法典:解構家事事件法
系列名:圖解式法典
ISBN13:9789862691410
出版社:高點文化
作者:邱宇
裝訂/頁數:平裝/480頁
規格:19cm*13cm*1.8cm (高/寬/厚)
版次:4
出版日:2019/09/01
中國圖書分類:親屬法
圖解式法典:解構監獄行刑法
系列名:圖解式法典
ISBN13:9789862691380
出版社:高點文化
作者:金律師
裝訂/頁數:平裝/384頁
規格:18cm*12cm*1.5cm (高/寬/厚)
版次:4
出版日:2019/06/01
中國圖書分類:獄政
圖解式法典:解構民事財產法
ISBN13:9789862698174
出版社:高點文化
作者:京律師;穆律師
裝訂:平裝
規格:19cm*13cm*2.3cm (高/寬/厚)
版次:1
出版日:2021/10/01
中國圖書分類:民法
圖解式法典:解構羈押法
系列名:圖解式法典
ISBN13:9789862694824
出版社:高點文化
作者:王律師
裝訂:平裝
規格:19cm*13cm*1.2cm (高/寬/厚)
版次:1
出版日:2019/06/01
中國圖書分類:司法制度
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