財稅法題型破解 (4版)

財稅法題型破解 系列名：律師、司法官、高考、法研所用書 ISBN13：9789865262402 出版社：學稔 作者：大寶;覺常 裝訂：平裝 規格：23cm*17cm*1.5cm (高/寬/厚) 版次：4 出版日：2022/07/01 中國圖書分類 內容簡介 四版主要針對近年修法進行內容增補修正，當然也包含了稅捐稽徵法110年11月30日的最新修正！該次修正的條文很多，但因為主要是程序規範的修正，對於律師申論題的影響不大，較需注意的應該是稅捐稽徵法第21、24、28條。   另一大變化就是，加入新登場的高考財稅法務考題！今年的4題申論、50題選擇，本書以最快速度全部更新給大家，希望也能幫助到參加高考的讀者們。因為高考有選擇題，稅捐稽徵法修正的「每個條文」都請務必熟悉～   最後提醒，今年財稅法考點集中，幾乎每張考卷都至少有一題測驗協力義務，如果再考出來，請千萬不要錯過！老師們出題時也有越來越注重基礎條文的趨勢，請讀者在準備時多多翻閱法條喔！ 目錄 Chapter0納稅者權利保護法概說 壹‧立法目的與本法定位（第1條） 貳‧稅法基本原則 題型0-1量能課稅原則與主觀淨所得原則【110高考三級財稅法務納保法及稅稽法第1題】 參‧租稅規避之要件及其法律效果（第7條） 肆‧調查證據之正當法律程序（第10條至第13條） 題型0-2正當法律程序與補正【110律師財稅法第2題】 伍‧推計課稅之方法（第14條） 陸‧專業機構之設立（第17條至第19條） 柒‧總額主義之確立與萬年稅單之終結 題型0-3爭點主義與總額主義【108東吳F組財稅法第1題】 Tryagain【110台大戊組稅法第2題節錄】 Chapter1緒論 第一節稅法建制基本原則 壹‧租稅法律主義 題型1-1-1租稅法律主義【107律師財稅法第1題】 題型1-1-2稅法之法源【99普考財稅行政稅務法規第1題改編】 題型1-1-3解釋函令之概念【93高考三級財稅行政稅務法規第2題】 貳‧量能課稅原則 題型1-1-4主觀淨值原則【109律師財稅法第1題】 題型1-1-5薪資所得與執行業務所得【99台大戊組稅法第2題】 題型1-1-6跨類所得與客觀淨值原則【108律師財稅法第3題】 題型1-1-7綜合所得稅與客觀淨值原則【107律師財稅法第3題】 Tryagain【援引自葛克昌老師書中案例】 題型1-1-8薪資所得扣除額【104律師財稅法第3題】 Tryagain【106台大戊組稅法第2題】 題型1-1-9醫藥費扣除額【105律師財稅法第1題】 題型1-1-10垂直公平與水平公平【99普考財稅行政稅務法規第2題節錄】 參‧稽徵經濟原則 題型1-1-11稽徵經濟與量能課稅之衝突【103台大戊組稅法第3題】 第二節實質課稅原則與脫法避稅之調整 壹‧實質課稅原則之意義 貳‧租稅規劃之界限 參‧脫法避稅之調整 題型1-2-1脫法避稅基本觀念【104律師財稅法第1題】 題型1-2-2避稅防杜條款之法律性質【105律師財稅法第4題】 題型1-2-3脫法避稅調整—躉繳保費型【97台大戊組稅法第2題】 Tryagain【102高考三級財稅行政租稅各論第1題】 題型1-2-4脫法避稅調整—資本公積轉增資再減資型【98台大戊組稅法第1題】 題型1-2-5脫法避稅調整—假買賣真贈與【105台大戊組稅法第4題】 題型1-2-6避稅調整之程序要件【104律師財稅法第4題】 第三節信託課稅 題型1-3-1稅捐客體有無發生【96台大戊組稅法第4題】 題型1-3-2稅捐客體對稅捐主體之歸屬【98台大黃茂榮老師稅法各論期末考題】 Chapter2稅捐債務關係 第一節稅捐債務發生之構成要件 壹‧稅捐主體 題型2-1-1稅捐主體(一)【100高考三級財稅行政稅務法規第2題節錄】 題型2-1-2稅捐主體(二)【92高考三級財稅行政稅務法規第3題】 題型2-1-3稅捐主體(三)【110高考三級財稅法務租稅法第2題】 貳‧稅捐客體–所得、財產、支出 題型2-1-4稅捐客體—所得【98台大戊組財政法第2題第2小題】 題型2-1-5稅捐客體—支出(一)【95台大戊組稅法第4題】 題型2-1-6稅捐客體—支出(二)【96台大戊組稅法第3題】 參‧稅捐歸屬–客體對主體之歸屬 題型2-1-7人之歸屬【93台大戊組稅法第4題】 題型2-1-8時間之歸屬1【援引自葛克昌老師文章例題】 Tryagain【96台大戊組稅法第2題】 題型2-1-9時間之歸屬2【111台大戊組稅法第1題】 題型2-1-10年度課稅原則【105律師財稅法第3題】 肆‧稅率、稅基 題型2-1-11零稅率與免稅之區別【94台大戊組稅法第3題第1小題】 題型2-1-12設算利息之計算方法【103中正財稅法組憲法第2題】 題型2-1-13租稅優惠(一)【92台大戊組稅法第2題】 Tryagain【110律師財稅法第3題】 Tryagain【110高考三級財稅法務納保法及稅捐稽徵法第2題】 題型2-1-14租稅優惠(二)【93台大戊組稅法第1題】 題型2-1-15租稅優惠(三)【105台大戊組稅法第3題】 Tryagain【110東吳F組稅法總論第1題】 題型2-1-16租稅優惠(四)【106律師財稅法第4題】 第二節婚姻家庭制度性保障 題型2-2-1扶養親屬免稅額【95台大戊組稅法第2題】 題型2-2-2扶養親屬免稅額【103台大戊組稅法第1題】 題型2-2-3未成年子女合併計稅【97台大戊組稅法第1題】 題型2-2-4夫妻合併計稅【101台大戊組稅法第1題】 第三節管制誘導性租稅 題型2-3-1管制誘導性租稅與量能課稅【96台大戊組稅法第1題】 Tryagain【101台大戊組財政法第2題】 Chapter3稅捐稽徵關係 第一節稽徵程序概說 壹‧稅捐核課處分 貳‧稅捐文書之送達 題型3-1-1核課期間之法律性質【98普考財稅行政稅務法規概要第2題】 題型3-1-2核課期間與信賴保護原則【104律師財稅法第2題】 題型3-1-3租稅債務之調查與租稅處罰之調查【98台大戊組稅法第2題】 第二節協力義務與推計課稅 題型3-2-1協力義務與推計課稅(一)【106台大戊組稅法第1題】 題型3-2-2協力義務與推計課稅(二)【110律師第1題】 題型3-2-3協力義務與推計課稅(三)【110高考三級財稅法務租稅法第1題】 Tryagain【111台大戊組稅法第2題】 Tryagain【110東吳Ｆ組稅法總論第2題】 第三節稅捐之保全與行政強制執行 題型3-3-1限制出境與拘提管收【92台大戊組稅法第1題】 Tryagain【94普考財稅行政稅務法規概要第1題】 Tryagain【97高考三級財稅行政稅務法規第1題】 題型3-3-2禁止移轉或設定他項權利【105律師財稅法第2題】 第四節所得稅與稽徵程序 題型3-4-1所得稅與稽徵程序【109律師財稅法第3題】 Chapter4稅捐處罰關係 第一節行為罰與漏稅罰、行政罰與刑罰之競合 壹‧行為罰與漏稅罰之競合 題型4-1-1行為罰與漏稅罰之競合【106律師財稅法第2題】 題型4-1-2行為罰與漏稅罰之競合【採自葛克昌老師書中案例】 貳‧行政罰與刑罰之競合 ...