實用不動產稅法精義 (11版)

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【簡介】 本書兼顧不動產稅法之學理與實務，內容與不動產相關的各種賦稅法規。 　　作者依多年來在學校任教及參與土地登記專業代理人、不動產經紀人、不動產估價師等專技人員培訓班之授課心得與講義，依不動產移轉、使用與租賃等相關稅務法規及相關著作，精簡編成這本最適合上課使用的教科書。 　　在學理方面，作者以深入淺出的方式，闡釋各稅目相關法規與立法意旨，使讀者能充分吸收其法條精義，掌握稅法全貌，並在章末設計「稅制思考」單元，提供研讀後對稅制反芻討論之空間；在實務運用方面，各種稅務專章均搭配稅額稽徵計算案例，並導入實用的釋示函令，提供讀者節稅技巧。 　　為了因應讀者準備各項考試，在書末附錄中，收錄了「法令彙編」蒐納最新法令規章，並將「解釋名詞」彙整表列比較，以供參酌查閱。 　　第十一版主要是針對部分內容及文字作增修，包含《房屋稅條例》修法部分、地價稅、土地增值稅及遺產稅部分計算案例修正等。 　　本書各章自我評量為相關專技人員考試與該章相關的試題，提供讀者掌握命題趨勢，並自我演練提高學習效果，不提供解答。讀者選購時請留意，出版公司與銷售單位均無法提供解答給讀者。 【目錄】 Chapter 01 緒論 壹、租稅之概念 貳、租稅法概念 參、不動產稅法概念 註釋 自我評量 Chapter 02 地價稅 Land Value Tax 壹、概述 貳、課徵範圍 參、納稅義務人 肆、地價稅之稅基 伍、稅率與稅額 陸、特別（優惠）稅率 柒、地價稅之減免 捌、地價稅之加徵 玖、稽徵程序 拾、罰則 稅制思考 註釋 自我評量 Chapter 03 田賦 Rural Land Tax 壹、概述 貳、課徵範圍 參、納稅義務人 肆、田賦徵實與折徵代金 伍、隨賦徵購 陸、田賦之減免 柒、田賦之加徵－荒地稅 捌、稽徵程序 玖、罰則 稅制思考 自我評量 Chapter 04 土地增值稅 Land Value Increment Tax 壹、概述 貳、課徵範圍 參、租稅主體 肆、課稅基礎 伍、稅率與稅額 陸、土地增值稅之免徵 柒、得申請不課徵和不課徵 捌、原地價之認定 玖、土地增值稅之減徵 拾、土地增值稅之退稅 拾壹、土地增值稅之抵繳 拾貳、稽徵程序 拾參、罰則 稅制思考 註釋 自我評量 Chapter 05 房屋稅 House Tax 壹、概述 貳、課徵範圍 參、納稅義務人 肆、房屋稅之稅基 伍、稅率與稅額 陸、房屋稅之減免 柒、稽徵程序 捌、罰則 稅制思考 註釋 自我評量 Chapter 06 契稅 Deed Tax 壹、概述 貳、課徵範圍 參、納稅義務人 肆、課稅基礎 伍、稅率與稅額 陸、減免與不課徵範圍 柒、稽徵程序 捌、罰則與獎金 稅制思考 註釋 自我評量 Chapter 07 遺產稅 Estate Tax 壹、概述 貳、課徵範圍 參、納稅義務人 肆、課稅基礎 伍、稅率與稅額 陸、稽徵程序 柒、獎懲 稅制思考 註釋 自我評量 Chapter 08 贈與稅 Gift Tax 壹、概述 貳、課徵範圍 參、納稅義務人 肆、課稅基礎 伍、稅率與稅額 陸、稽徵程序 柒、獎懲 稅制思考 註釋 自我評量 Chapter 09 稅捐稽徵法 Tax Collection Law 壹、概述 貳、總則 參、納稅義務 肆、稽徵程序 伍、行政救濟 陸、強制執行 柒、罰則 捌、附則 註釋 自我評量 Chapter 10 其他不動產相關稅法 壹、工程受益費 貳、土地改良物稅 參、都市建設捐 肆、印花稅 伍、營業稅 陸、特種貨物及勞務稅 柒、所得稅 捌、房地合一課徵所得稅 玖、地方稅法通則 稅制思考 註釋 自我評量 Appendix 附錄 法規彙編 土地稅法 房屋稅條例 契稅條例 遺產及贈與稅法 稅捐稽徵法 參考文獻

稅務法規精要3POINT+點看影音

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【簡介】 本書特色：本書分為十章，每一章分三大部分，內容充實、完整，並用系統化、條理化方式統合整理，有效提升應考實力。 1．體系脈絡圖解－內容表格化整理，脈絡體系條列分明，加強觀念、深入理解。 2．重要考點－將重要考點歸納整理，幫助讀者迅速掌握重點，強化應考能力。 3．例題演練－示範考題，掌握考試趨勢，幫助讀者自我練習，累積實力。 【目錄】 第一章　租稅法基礎 第二章　稅捐稽徵法 第三章　綜合所得稅 第四章　加值型及非加值型營業稅 第五章　營利事業所得稅 第六章　房地合一稅、最低稅負制與所得稅之稽徵 第七章　遺產及贈與稅 第八章　地價稅與土地增值稅 第九章　房屋稅與契稅 第十章　貨物稅與娛樂稅

公職考試享唸【稅務法規精義】[適用高普特考、會計師、記帳士考試] (3版)

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【簡介】 　【享唸系列帶你制霸考科】 　　面對考試，最重要的是先讀懂內容 　　享唸系列帶你顛覆對讀書既有印象 　　讓你享受唸書、學習事半功倍！ 　　★匯集各科專業編輯群研究經驗 　　★章節編排由淺入深、吸收效率倍增 　　★收錄各類經典題型、搭配詳解一點就通 　　這樣的你適合這本書： 　　☆新手入門 　　☆加強觀念 　　☆考前重點複習 　　☆專業進修 　　你值得優質的書籍　這本書陪你一起成長！ 　　【享唸系列×試題大補帖必勝組合】 　　享唸系列觀念解析 + 試題大補帖刷題練習 　　大碩教育提供你全方面的備考戰術！ 　　初階入門、加強複習都適用！ 　　★兩種系列一起閱讀　離上榜之路更近一步★ 　　租稅法是一門「斜槓」的學科，內容結合稅法、會計、民法及公司法等，目前稅法的相關著作，有偏重法學理論的研究、探究法令的爭議及未來修正的建議，或有偏重各稅的計算及申報實務。為平衡兩者的差異，本書以各稅的計算及申報實務為基礎，就重要的條文及租稅制度詳細介紹立法理由、司法院判決等，嘗試以法律書的撰寫方式，讓有法律背景的讀者能減少跨領域的學習障礙，亦協助無法律背景的讀者，建立正確學習法律的思維，不用使出洪荒之力成為「背多分」。 　　本書主要的適用對象是準備國家考試人員，將艱澀的法律條文透過體系化的方式，以淺顯易懂的文字撰寫，而相關補充說明以註腳方式置於各頁的下方，或不同的配置及安排，俾利讀者迅速掌握考試重點，以下是使用本書的建議： 　　一、適用各項國家考試 　　本書的內容以內地稅為範圍，不包括關稅，除高普考、特種考試及初等考試等外，適用國家考試考試範圍如下： 　　(一)高普特考：第1~15章 　　(二)會計師：第1~12章、第14~15章 　　(三)記帳士：第1~10章、第14~15章 　　二、架構式的學習 　　各章開始先介紹該稅目的基本概念，及適用的法令範圍，再分為課稅主體、課稅客體、租稅優惠、稅率、稅額計算、稽徵程序及罰則，協助建立基本架構，為後續的複習做準備。 　　三、建立法律的思維 　　法律是一門專業學科，自然要懂法律的基本觀念，瞭解各稅法的體系、法條的立法目的及背景等，近年來國家考試亦涉及租稅法的法理與立法理由，所以參閱詳細的法源依據是必要的，本書精選重要條文的立法理由、司法院解釋及憲法法庭判決等，協助讀者明白修法的重點及稅制改革之目的。 　　四、納入重要實務見解 　　除了稅捐法令外，財政部為解釋法令所發布的行政函令，亦為歷屆試題的考試重點，因其數量甚多，本書整理重要的解釋函令提供參考。各則解釋函令均是法令的延伸，建議先瞭解稅法基本規定後，再參考相關的實務見解，以循序漸進的方式提升自我的實力。 　　五、精選觀念測驗題型 　　在各個重要的主題之後，會列出精選的試題，讓讀者在學習後立即測試是否已通盤瞭解。應注意的是，學習後的題目練習是最重要的，可以搭配本人出版的「分章題庫【稅務法規】」，快速演練經典題型及掌握答題要訣，見招拆招，百戰百勝！ 　　六、隨手掃法條及申報書表 　　租稅法的本質仍為法律，本書適用的稅務法令均已標示其施行日期，而申報書是稅法簡化的結果，也是初學者或沒有稅務實務經驗者最好的參考資料。在本書各章的首頁列出主要法令及該稅目的申報書表的QR code電子檔，讀者可以輕鬆的查閱，方便又環保。 　　七、及時提供稅務法令修正重點 　　由於稅法及相關法令修正頻繁，解釋函令亦不定時發布，所以新修正的法令一直是當年考試的重點，本書將及時提供重要的稅法修正內容QR code電子檔，讓讀者能迅速掌握最新的修法資訊。 　　◎本書特色 　　1.最有效的學習內容 　　首先介紹各稅基本概念及適用法令，對於重要條文及稅制羅列立法理由、司法判決及其他法令，並以各稅的計算及申報實務為基礎，搭配精選試題，立刻測試學習的成果。 　　2.最快速掌握考試重點 　　將艱澀的法條透過體系化方式，以淺顯易懂的文字撰寫，相關補充以註腳方式置於各頁的下方，或不同的配置，讓讀者一目瞭然考試重點。 　　 　　3.最及時更新租稅法令 　　各章適用法令均已標示施行日期及提供QR code電子檔，由於稅法修正頻繁，而新法絕對是考試的熱區，「重要修法專區」將會提供最新修正法令，以減輕考前準備的壓力。 【目錄】 第1章 基本概念 第2章 稅捐之稽徵 第3章 加值型及非加值型營業稅 第4章 綜合所得稅 第5章 營利事業所得稅 第6章 房地合一課稅新制 第7章 所得稅之稽徵程序 第8章 所得基本稅額 第9章 反避稅制度 第10章 遺產及贈與稅 第11章 地價稅 第12章 土地增值稅 第13章 其他各稅 第一節 房屋稅 第二節 契稅 第三節 貨物稅 第四節 菸酒稅 第五節 特種貨物及勞務稅 第六節 印花稅 第七節 娛樂稅 第八節 使用牌照稅 第九節 證券交易稅 第十節 期貨交易稅 第14章 信託課稅 第15章 納稅者權利之保護

初考(五等特考) 稅務法規大意測驗題精解 (14版)

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作者簡歷 ．商學博士 ．教育部頒助理教授、財稅行政高考及格、記帳士普考及格 ．曾任國稅局稅務員、多年大學教學經驗 ．高點稅務法規、財政學、租稅各論、租稅申報實務及商業會計法講師 書籍介紹 初考、五等考試之試題以測驗題為主軸，一般認為進入門檻較低，但是稅務法規多如牛毛，要在國家考試中拿高分，不純粹只是讀熟各種稅法條文而已；還需熟稔財政部發布的準則、辦法及解釋函令等諸多週邊規定；更需結合實務之應用與稅額之計算，方能從容應戰。本書特色如下： 一、最新考題之完整羅列 本書收錄至112年最新考題，分類至所屬章節，並附上詳解，可幫助讀者考前完整複習。 二、配合修法之新題設計 因應不斷的增修法條，作者推陳出新，設計最新修法的嶄新題目，以幫助讀者掌握最新出題趨勢。 三、歷屆試題之舊題新解 近年稅法大幅修正，許多歷屆試題的解答已不符時宜，作者費心的改編舊題、重新詮釋，將當下法規與歷屆試題巧妙連結。 準備國家考試絕非頃刻而就，建議讀者平時熟讀作者為考生精心編著之《稅務法規大意》重點整理，以練就厚實的基本功力；繼之，搭配本書嚴選的試題做練習，以活用各種觀念及招數。解說詳盡、切中核心的書籍，幫助讀者有效率的消化吸收，兩者互為搭配，將有低投入、高產出之效。 目錄: 第1章　租稅原理及財政收支劃分 第2章　稅捐稽徵法及納稅者權利保護法 第3章　加值型及非加值型營業稅 第4章　綜合所得稅 第5章　營利事業所得稅 第6章　兩稅合一與房地合一 第7章　所得相關租稅條例 第8章　遺產及贈與稅法 第9章　地價稅 第10章　土地增值稅 第11章　房屋稅及契稅