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【簡介】 本書第一編稅法總論,係從憲法、最新修正的行政程序法、行政罰法、行政執行法及納稅者權利保護法等法律之內容、法理及體系,申論稅法基本原則:(一)租稅法律主義、(二)課稅公平原則,進而申論依法課稅。第二編稅法各論,乃將各稅目法令相關規定及稽徵實務加以彙總歸納,析論各稅捐之構成要件:(一)人的要件(納稅義務人)、(二)物的要件(課稅客體、稅基、稅率、減免)及法律效果,論述清晰,條理分明,由淺入深,並舉釋例闡述,讀者閱之易於瞭解,融會貫通,並得心應手於租稅規劃。 【目錄】 ‧第一編 稅法總論概論/1 第一章 稅法概論/1 第一節 租稅之法律意義/1 壹、租稅之意義與種類/1 貳、租稅之法律概念/7 第二章 稅法與行政法之關係/15 第一節 稅法之意義及法源/15 壹、意義與範圍/15 貳、稅法體系/15 參、稅法之法源/16 肆、稅法之效力/24 第二節 稅法之架構/27 壹、租稅要件/27 貳、一般課稅要件之內容/28 參、關係要件/31 第三節 稅法之基本原則/32 壹、租稅法律主義原則/33 貳、租稅公平主義原則(課稅公平原則)/36 第四節 依法課稅/45 壹、依法律課稅/46 貳、依一般法律原則課稅/55 參、稅法適用原則/82 第五節 稅法為公法/86 壹、稅法與憲法/89 貳、稅法與行政程序法/90 參、稅法與行政救濟法/92 肆、稅法與行政罰法/97 伍、稅法與強制執行/99 第六節 納稅者權利保護法/102 第三章 稅捐稽徵法及行政救濟/125 第一節 緒論/125 壹、稅捐稽徵法的意義及立法演變/125 貳、稅捐稽徵法立法目的、適用範圍與性質/126 參、稅捐稽徵法與行政程序法/127 肆、國際間互惠免稅/137 伍、稅捐之優先受償權/138 陸、其他規定/146 第二節 納稅義務/153 壹、共有財產之納稅義務人/154 貳、清算人之納稅義務/156 參、遺囑執行人等之納稅義務/158 肆、因合併而承受之納稅義務/160 伍、受託製造人為納稅義務人/161 第三節 稽徵/162 壹、繳納通知書/162 貳、送達/163 參、徵收/167 肆、稅捐保全/179 伍、課稅資料之調查/185 陸、稅捐行政調查/190 第四節 強制執行/196 壹、強制執行之移送/196 貳、強制執行之撤回及停止/197 參、行政執行法之稅捐強制執行/197 肆、重要解釋令/208 第五節 行政救濟/213 壹、行政救濟之意義/213 貳、租稅行政救濟程序中法令適用原則/214 參、稅法解釋/218 肆、租稅行政救濟程序管轄機關/222 伍、行政救濟程序/224 第六節 罰則/256 ‧第二編 稅法各論/267 第四章 綜合所得稅/267 第一節 綜合所得稅之基本概念/267 壹、綜合所得稅之意義/267 貳、立法理由/267 第二節 構成要件/268 壹、人的要件/268 貳、物的要件/270 第三節 法律效果/328 第四節 例題/328 第五節 房地合一課徵所得稅-個人部分/333 第五章 遺產稅法/347 第一節 遺產稅之基本概念/347 壹、遺產稅之意義/347 貳、立法理由/347 第二節 構成要件/348 壹、人的要件/348 貳、物的要件/349 第三節 法律效果/399 壹、獎勵/399 貳、處罰/399 第四節 釋例/401 第六章 贈與稅法/405 第一節 贈與稅之基本概念/405 壹、贈與稅之意義/405 貳、立法理由/405 第二節 構成要件/406 壹、人的要件/406 貳、物的要件/407 第三節 法律效果/440 第四節 釋例/440 第七章 土地增值稅/443 第一節 土地增值稅之基本概念/443 壹、土地增值稅之意義/443 貳、性質/443 第二節 構成要件/443 壹、人的要件/443 貳、物的要件/446 第三節 法律效果/468 第四節 釋例/469 第八章 地價稅/473 第一節 地價稅之基本概念/473 壹、地價稅之意義/473 貳、性質/473 第二節 構成要件/473 壹、人的要件/473 貳、物的要件/476 第三節 法律效果/497 第四節 釋例/498 第九章 房屋稅條例/501 第一節 房屋稅之基本概念/501 壹、房屋稅之意義/501 貳、性質/501 第二節 構成要件/501 壹、人的要件/501 貳、物的要件/504 第三節 法律效果/518 第四節 釋例/518 第五節 豪宅稅/520 第十章 契稅條例/523 第一節 契稅之基本概念/523 壹、契稅之意義/523 貳、性質/523 第二節 構成要件/523 壹、人的要件/523 貳、物的要件/524 第三節 法律效果/534 壹、獎勵/534 貳、處罰/534 第四節 釋例/535 第十一章 使用牌照稅法/537 第一節 使用牌照稅之基本概念/537 壹、使用牌照稅之意義/537 貳、性質/537 第二節 構成要件/537 壹、人的要件/537 貳、物的要件/538 第三節 法律效果/547 第四節 釋例/548 第十二章 印花稅法/549 第一節 印花稅之基本概念/549 壹、印花稅之意義/549 貳、性質/549 第二節 構成要件/550 壹、人的要件/550 貳、物的要件/550 第三節 法律效果/559 第四節 釋例/560