超圖解金融保險與節稅規劃二部曲：金融、保險與稅的100個Keywords (1版)

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【簡介】 ⊙超圖解式編法，圖文搭配，一目了然，一點就通。 ⊙財金領域人士必讀！統整、歸納最精華概念，打好知識基礎。 ⊙大專金融通識課程教材，金融、商管及保險從業者的最佳參考工具書。 【擺脫金融小白的稱號，全面提升財務智商】 →理財熱銷工具書再出擊！提供洞察「金融」、「保險」與「稅」之間緊密聯繫的視角，建立財務、風險觀念。 →透過歷史、法律、政策與實務等多個面向說明，讓讀者對金融市場與投資工具有正確且深入的理解。 →想知道的全都有： 　金融工具、ETF與臺股定期定額、QE量化寬鬆、IFRS17、保險業新一代清償能力制度（TW-ICS）、壽險淨值、保險商品（利率變動型壽險、投資型壽險、分紅壽險、實支實付醫療險等）、與保險有關的稅法及函釋、納稅者權利保護法、保單實質課稅、賦稅人權（Taxpayer's Human Rights）等。 【非知不可的金融關鍵字與通識概念】 新冠疫情後通膨及貨幣寬鬆政策，導致風險性資產價格上漲，激發了民眾對投資的迫切需求，也使得投資詐騙問題日益嚴重，彰顯出公眾金融知識不足的問題。 本書聚焦「金融」、「保險」與「稅」三大財務重要主題，整理與歸納了100個最核心的關鍵字與概念。從歷史、法律、政策與實務等多個角度切入介紹，讓讀者對於金融市場與投資工具有正確而深入的理解；也探討金融保險在稅務規劃、風險管理和投資運作中的關係與要點，提供讀者洞悉三者之間緊密聯繫的視角。適合金融、商管及保險從業人員、大專通識課程等研讀，以建立金融知識基礎。 【目錄】 第一篇　金融 Chapter 1　關於金融 1-1 直接金融 1-2 間接金融 1-3 金融機構 1-4 金融市場 1-5 金融工具 1-6 貨幣 1-7 中央銀行 1-8 利率 1-9 通貨膨脹 1-10 通貨緊縮 參考資料 Chapter 2　證券、銀行、保險 2-1 CoCo債（Contingent Convertible Bonds）／瑞士銀行收購瑞士信貸 2-2 美國存託憑證ADR（American Depositary Receipts）／股神巴菲特投資台積電 2-3 指數股票型基金ETF（Exchange Traded Fund）／台股定期定額 2-4 現金減資／航海王長榮海運 2-5 保險科技運用共享平台／理賠聯盟鏈2.0 2-6 保險安定基金／幸福國寶人壽清理工作 2-7 再保險／漢諾威國際再保險公司防疫險攤賠 2-8 純網銀／國家隊將來銀行 2-9 擠兌／矽谷銀行倒閉 2-10 美國10年期公債殖利率／殖利率曲線倒掛 Chapter 3　近代金融大事記 3-1 1929年華爾街股災 3-2 1930年代經濟大蕭條 3-3 金本位 3-4 1970年代石油危機 3-5 亞洲金融風暴 3-6 2008年金融海嘯 3-7 安倍三箭 3-8 QE量化寬鬆 3-9 TBTF，大到不能倒 3-10 無限QE 參考資料 第二篇　保險 Chapter 4　關於保險起源與原則 4-1 古埃及的石匠 4-2 禮運大同篇 4-3 勞埃德咖啡館 4-4 瑞士再保公司Sigma報告 4-5 大數法則 4-6 保險利益 4-7 主力近因 4-8 代位求償 4-9 損害填補原則 4-10 最大誠信原則 參考資料 Chapter 5　近期保險主流險種 5-1 利率變動型壽險 5-2 投資型壽險 5-3 分紅壽險 5-4 創新型保險商品 5-5 實支實付醫療保險 5-6 外溢保單 5-7 小額終老保險 5-8 長期照顧保險 5-9 意外骨折保險 5-10 重大傷病保險 Chapter 6　近代保險大事記 6-1 國際財務報導準則第17號公報「保險合約」（IFRS 17） 6-2 保險業新一代清償能力制度（TW-ICS） 6-3 保險業資本適足性管理辦法 6-4 壽險淨值 6-5 保單活化 6-6 遠距服務與網路投保 6-7 純網路保險公司 6-8 防疫保單 6-9 保單借款 6-10 永續金融 第三篇　稅 Chapter 7　關於稅 7-1 什一稅 7-2 窗戶稅 7-3 通膨稅 7-4 所得稅 7-5 遺產稅 7-6 有效稅率與邊際稅率 7-7 FATCA 7-8 CRS 7-9 就源扣繳 7-10 實質課稅 參考資料 Chapter 8　與保險有關的稅法及函釋（台灣） 8-1 遺產及贈與稅法第16條第9款 8-2 保險法第112條 8-3 所得稅法第4條第1項第7款 8-4 綜合所得稅申報列舉扣除保險費之規定 8-5 所得基本稅額條例第12條第1項第2款 8-6 納稅者權利保護法第7條 8-7 釋字第420號解釋 8-8 最高法院民事大法庭台抗大字第897號裁定 8-9 財政部台財稅字第10900520520號函 8-10 財政部台財稅字第10200009960號函 Chapter 9　保單實質課稅 9-1 租稅減免 9-2 租稅規避 9-3 信賴保護原則 9-4 最低稅負制 9-5 納稅者權利保護法 9-6 保單實質課稅八大樣態 9-7 保單實質課稅判例 9-8 保單實質課稅Checklist之一 9-9 保單實質課稅Checklist之二 9-10 行政救濟 參考資料 Chapter 10　實質課稅原則的演進與法理 10-1 脫法避稅行為 10-2 納稅者保護官 10-3 行政救濟 10-4 實質課稅原則 10-5 協力義務 10-6 租稅法律主義 10-7 賦稅人權（Taxpayer’s Human Rights） 10-8 總額主義 10-9 他益股權信託稅負（本金自益／孳息他益） 10-10 二親等以內親屬間財產之買賣

超圖解金融保險與節稅規劃：保單到底能不能節稅？從實質課稅原則談起 (1版)

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超圖解金融保險與節稅規劃：保單到底能不能節稅？從實質課稅原則談起 系列名：超圖解系列 ISBN13：9786263434943 出版社：五南圖書出版 作者：黃世芳;高震宇 裝訂／頁數：平裝／296頁 規格：23cm*17cm*1.4cm (高/寬/厚) 重量：540克 版次：1 出版日：2022/11/28 中文圖書分類：保險 內容簡介 #圖解式編法，圖文搭配，一目了然，一點就通。 #專業觀點論述、分析，架構完整且實務案例最全面、最多元。 #上班族個人進修學習，大專授課教材的最佳參考工具書。 這可能是市面上： 1.唯一專門談實質課稅16個法院判例的專業書籍。 2.唯一分析保險業對於台灣經濟舉足輕重的專業書籍。 3.唯一從稅法切入，但目的是談高額險不要偏重稅法。 4.唯一適合送給高資產客戶的大學及研究所教科書。 5.唯一把高額保單規畫建議圖表化置於書中。 6.期待廣大壽險先進，從複雜的稅法當中解放出來，因為保單擁有比節稅更重要的目的。 →循序漸進教授保險稅法之觀念，包括人生報酬率計算、相關的法則及函釋。 →從判決文看臺灣保險金實質課稅之案例及其參考特徵，掌握重點。 →想知道的全都有：與保險相關稅法優惠、保單節稅誤區、房地產與保單資產分析、保險給付與遺產及贈與稅法及保險法之關係、保單作為資產配置的價值等。 不只是風險管理方案 保險是財務規劃重要的一環 買保險商品真的可以節稅？ 保險以滿足風險保障作為主要功能，但隨著經濟發展、民眾財富與日俱增，保險商品也成為理財規劃重要的一環。近十多年來，臺灣新契約保費收入大幅增長，其中高資產民眾購買高額保單現象也大幅增加，以致於錯誤的保單節稅規劃與「保單實質課稅」爭議案例節節攀升。 本書從「實質課稅原則」談起，分成觀念篇、實戰篇、應用篇三大部分，深入淺出討論保單到底能否節稅；分析、研討財政部公告的保單實質課稅判例，釐清保險相關稅法優惠的合理運用，避免民眾與保險行業人員對保險相關稅法的錯誤認知；並詳實分析保單的多元功能及作為資產配置的價值。適合從業人員，金融相關科系所和EMBA碩士在職專班師生等研讀。 目錄 序 第一篇　保險稅法之觀念篇 Chapter 1 「人生報酬率」如何計算的理財課 1-1 金融、保險與稅 1-2 生前的資產，成為對繼承者的試煉 1-3 稅制影響人的行為 1-4 實質課稅 1-5 政府將擁有您十年的房地產租金收益 1-6 積極性的獲利與防禦性的風險管理 1-7 避免貧窮循環與家族跨世代創富的工具 Chapter 2 臺灣的「世界隱形冠軍」產業：保險業 2-1 保險滲透度居全球之冠 2-2 保險業對社會的貢獻 2-3 華人儲蓄率高，造就保險蓬勃發展 2-4 寬鬆貨幣政策下的保險業 2-5 與保險相關稅法優惠 Chapter 3 保單到底能不能節稅？ 3-1 解構「保險金能不能節稅」？ 3-2 保單節稅的幾個誤區 3-3 保單擁有比節稅更重要的功能 Chapter 4 與保險有關的準則及法制觀念 4-1 國際精算演變的潮流 4-2 基於量能課稅原則之最低稅負制 4-3 保險給付與遺產及贈與稅法及保險法之關係 Chapter 5 我國實質課稅原則的演進與保險金實質課稅的函釋 5-1 落實賦稅人權之納稅者權利保護法 5-2 租稅規避之脫法避稅行為：最高行政法院判決說明 5-3 我國保險金實質課稅之函釋 5-4 租稅請求權、協力義務及逃漏稅捐之處罰 5-5 納稅申報時重要事項隱匿之認定及疑義 第二篇　保險稅法之實戰篇 Chapter 6 從判決文看我國保險金實質課稅之案例及其參考特徵：序號1及序號2 Chapter 7 從判決文看我國保險金實質課稅之案例及其參考特徵：序號3及序號4 Chapter 8 從判決文看我國保險金實質課稅之案例及其參考特徵：序號5及序號6 Chapter 9 從判決文看我國保險金實質課稅之案例及其參考特徵：序號7及序號8 Chapter 10 從判決文看我國保險金實質課稅之案例及其參考特徵：序號9及序號10 Chapter 12 從判決文看我國保險金實質課稅之案例及其參考特徵：序號13及序號14 Chapter 11 從判決文看我國保險金實質課稅之案例及其參考特徵：序號11及序號12 Chapter 13 從判決文看我國保險金實質課稅之案例及其參考特徵：序號15及序號16 第三篇　保險稅法之應用篇 Chapter 14 貧富差距與財富傳承 14-1 資本主義與貧富差距 14-2 貨幣寬鬆政策擴大貧富差距 14-3 人口紅利與經濟成長 14-4 嬰兒潮世代的財富傳承 Chapter 15 房地產與保單資產的分析 15-1 房地產在臺灣民眾內心的重量 15-2 房地產只漲不跌？ 15-3 稅制導致市中心房屋閒置的現象 15-4 房地產投資客 15-5 房地產占民眾財富的比重 15-6 房地產與保單資產的異同 Chapter 16 具備遺囑功能的資產 16-1 遺產繼承的觀念與法令 16-2 關於遺囑的民法相關法令 16-3 保險「指定身故受益人」具備遺囑功能 Chapter 17 具備信託功能的資產 17-1 信託的概念 17-2 信託的關係人 17-3 信託的類型 17-4 身故保險金信託 17-5 保險「身故保險金分期給付」的類信託功能 Chapter 18 保單作為資產配置的價值 18-1 常見的資產項目 18-2 常見的理財偏誤 18-3 多功能的資產 18-4 儲蓄保險作為資產配置的功能 Chapter 19 結論 附錄 附註 參考文獻

超圖解行銷致勝72個黃金法則 (1版)

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【簡介】 掌握優勢的行銷策略X引領風潮、創造新需求X打造最強市場競爭力→創造業績 ※架構完整、內容豐富、觀點多元，理論與實務兼具。 ※超圖解式圖文搭配，易於閱讀，一看即懂。 ※強化行銷成功必備知識及最新趨勢概念。 ※企業內部教育訓練，大專授課教材的最佳知識用書。 行銷致勝！提高品牌印象度、知名度、好感度及業績力。 ※小品牌有哪9大行銷致勝與突圍策略？而大品牌要掌握哪8項「大者恆大」的競爭優勢，以確保市場的持續領導地位？ ※如何做好長銷秘訣，鞏固老顧客群，並爭取年輕新客群？ ※什麼是KOL/KOC最新趨勢？ ※企業及品牌廠商要如何才能做到「行銷願景2030年」？ 上班族必懂行銷最新知識，非讀不可 內容豐富且具實務性，行銷、營業、企劃人員自我充實及晉升主管的最佳指引書籍 行銷的重要性 「行銷」對任何一個行業都是非常重要的，任何一個行業想要把產品銷售出去，或是想把品牌打造出來，都必須要重視行銷、做好行銷。 本書有系統的歸納出作者一生工作經驗、教學研究、實務界人士訪談及閱讀數百篇行銷文章，總結出行銷能夠成功、致勝、超越競爭對手的72個最核心、最關鍵的黃金法則。讀者能夠有效的掌握及運用這72個黃金法則，做行銷必能成功，於瞬息萬變環境中的行銷因應，隨時做好計劃、做好準備，就不怕外在環境與市場的巨變挑戰，即能決戰未來。 讀者們做行銷或從事行銷工作時，思考要如何才能行銷成功、行銷致勝的問題或困境時，拿出本書來翻看看並深入閱讀，相信，本書是讀者們在行銷工作上或營業工作上最佳的實務參考工具書。 【目錄】 作者序言 第一篇 黃金72法則 黃金法則 1 找到市場缺口，切入市場缺口 黃金法則 2 競爭是動態的，必須每天洞察及應變 黃金法則 3 保持成長型企業，落實績效行銷 黃金法則 4 不要做跟隨者，要做消費趨勢的創造者 黃金法則 5 價值行銷（Value Marketing） 黃金法則 6 堅持高品質（High Quality） 黃金法則 7 抓住需求三段：發現需求→滿足需求→創造需求 黃金法則 8 堅定創新：從挖掘顧客內在需求做起 黃金法則 9 環境三抓：抓環境變化、抓環境趨勢、抓環境新商機 黃金法則 10 行銷終極目標：為顧客創造「更美好生活」 黃金法則 11 掌握趨勢＝成長機會 黃金法則 12 先入市場者的優勢及後發品牌的進擊策略 黃金法則 13 口碑行銷：最低成本的行銷操作 黃金法則 14 做好「顧客利益點」贏得顧客心 黃金法則 15 打造強大品牌力，不斷累積品牌資產價值 黃金法則 16 持續進行「產品組合」優化及多元化 黃金法則 17 數字會說話，數字就是廣大消費者的聲音 黃金法則 18 傾聽顧客聲音（VOC），堅定以顧客為一切核心點 黃金法則 19 徹底做好、做強─行銷致勝最根本的8項戰鬥力組合─行銷 黃金法則 20 P&G（寶僑）行銷3法則：2W/1H4P/1S/1B/2C 黃金法則 21 走入第一線：掌握現場，做出正確行銷決策 黃金法則 22 促銷型廣告最有效 黃金法則 23 對現狀永不滿足＋時刻保持危機意識＝企業能長期存活 黃金法則 24 全力加強鞏固主顧客：提高回購率、回流率、留存率及忠誠度 黃金法則 25 應變行銷學＋70分行銷學＝行銷致勝新契機 黃金法則 26 專注本業＋不斷精進＝成功勝利 黃金法則 27 成立消費者研究中心：真正洞悉消費者需求及變化脈動 黃金法則 28 專注研發，提升價值：要做價值競爭 黃金法則 29 「產品力」是行銷競爭的最根本力 黃金法則 30 做好「產品五值」，產品就會賣得好 黃金法則 31 真正的競爭對手：是消費者、是顧客 黃金法則 32 不斷反省、檢討自己，超越自己＋找到顧客需求＝勝利成功 黃金法則 33 持續優化產品組合，保持成長動能 黃金法則 34 品牌6大策略暨多品牌的致勝之道 黃金法則 35 小眾市場與小眾行銷：奇兵立大功 黃金法則 36 行銷致勝九字訣：求新、求變、求快、求更好 黃金法則 37 做好OMO全通路上架策略，有效拉抬業績 黃金法則 38 變化＝機會 黃金法則 39 透過市調：做好科學化行銷決策 黃金法則 40 持續展店：達成規模經濟優勢，並快速占有市場 黃金法則 41 運用KOL/KOC網紅行銷：創造對品牌好印象度及增加業績力 黃金法則 42 信任行銷：強化消費者的最高信任度（信任＝銷售） 黃金法則 43 「庶民行銷」時代來臨了 黃金法則 44 心占率＋市占率：先有消費者「品牌心占率」，才會有銷售「品牌市占率」 黃金法則 45 高回購率：行銷成功的終極指南針 黃金法則 46 運用多元價格策略：擴展更多不同族群市場，有效增加營收 黃金法則 47 高CP值＋高CV值兼具：打造最強市場競爭力 黃金法則 48 小品牌：9大行銷致勝與突圍策略 黃金法則 49 大品牌：「大者恆大」的競爭優勢 黃金法則 50 品牌百年長青之道：保持品牌永遠年輕化 黃金法則 51 廣告投放致勝策略：廣告投放的「媒體組合」策略 黃金法則 52 品牌slogan：彰顯品牌精神 黃金法則 53 善用廣告代言人：有效提高品牌印象度、知名度、好感度及業績力 黃金法則 54 高EP值：體驗行銷正當道，為顧客帶來美好感受 黃金法則 55 行銷新契機：抓住需求改變的節奏，跟著社會脈動而改變及精進 黃金法則 56 某大家電品牌：「明年度（○○年）整體行銷計劃案」撰寫大綱項目 黃金法則 57 布局未來，未雨綢繆：積極開展第二條、第三條成長曲線 黃金法則 58 行銷願景2030年 黃金法則 59 專注經營、專注行銷：專注一個領域，就會成功 309 黃金法則 60 「行銷應變學」成功3部曲：立刻判斷→立刻決定→立刻執行 黃金法則 61 行銷洞見的根基：了解過去、掌握現在、預測未來、準備未來 黃金法則 62 服務≠SOP 黃金法則 63 從在意競爭對手，轉向重視消費者；根據潛在消費趨勢，催生熱銷產品 黃金法則 64 決戰未來：要預先推估市場需求及市場規模 黃金法則 65 品牌經營的終極努力目標：信賴 黃金法則 66 長銷秘訣：鞏固經典口味老顧客群，並且與時俱進爭取年輕新客群 黃金法則 67 準備行銷學：隨時做好計劃、做好準備，就不怕外在環境與市場的巨變挑戰 黃金法則 68 瞬息萬變環境中的行銷因應6原則：快速、靈活、彈性、敏銳、前瞻、有效 黃金法則 69 電視廣告創意，要叫好又叫座，才算成功 黃金法則 70 走在市場前端：才能引領風潮、創造新需求及拉抬業績 黃金法則 71 差異化／特色化行銷 黃金法則 72 KOL/KOC最新趨勢 第二篇 附錄篇 附錄 1 行銷致勝完整架構圖及17項最核心重點 附錄 2 做好、做強：行銷4P/1S/1B/2C八項組合完整架構圖示 附錄 3 成功行銷知識的16大科目圖示