超圖解金融保險與節稅規劃二部曲：金融、保險與稅的100個Keywords (1版)

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【簡介】 ⊙超圖解式編法，圖文搭配，一目了然，一點就通。 ⊙財金領域人士必讀！統整、歸納最精華概念，打好知識基礎。 ⊙大專金融通識課程教材，金融、商管及保險從業者的最佳參考工具書。 【擺脫金融小白的稱號，全面提升財務智商】 →理財熱銷工具書再出擊！提供洞察「金融」、「保險」與「稅」之間緊密聯繫的視角，建立財務、風險觀念。 →透過歷史、法律、政策與實務等多個面向說明，讓讀者對金融市場與投資工具有正確且深入的理解。 →想知道的全都有： 　金融工具、ETF與臺股定期定額、QE量化寬鬆、IFRS17、保險業新一代清償能力制度（TW-ICS）、壽險淨值、保險商品（利率變動型壽險、投資型壽險、分紅壽險、實支實付醫療險等）、與保險有關的稅法及函釋、納稅者權利保護法、保單實質課稅、賦稅人權（Taxpayer's Human Rights）等。 【非知不可的金融關鍵字與通識概念】 新冠疫情後通膨及貨幣寬鬆政策，導致風險性資產價格上漲，激發了民眾對投資的迫切需求，也使得投資詐騙問題日益嚴重，彰顯出公眾金融知識不足的問題。 本書聚焦「金融」、「保險」與「稅」三大財務重要主題，整理與歸納了100個最核心的關鍵字與概念。從歷史、法律、政策與實務等多個角度切入介紹，讓讀者對於金融市場與投資工具有正確而深入的理解；也探討金融保險在稅務規劃、風險管理和投資運作中的關係與要點，提供讀者洞悉三者之間緊密聯繫的視角。適合金融、商管及保險從業人員、大專通識課程等研讀，以建立金融知識基礎。 【目錄】 第一篇　金融 Chapter 1　關於金融 1-1 直接金融 1-2 間接金融 1-3 金融機構 1-4 金融市場 1-5 金融工具 1-6 貨幣 1-7 中央銀行 1-8 利率 1-9 通貨膨脹 1-10 通貨緊縮 參考資料 Chapter 2　證券、銀行、保險 2-1 CoCo債（Contingent Convertible Bonds）／瑞士銀行收購瑞士信貸 2-2 美國存託憑證ADR（American Depositary Receipts）／股神巴菲特投資台積電 2-3 指數股票型基金ETF（Exchange Traded Fund）／台股定期定額 2-4 現金減資／航海王長榮海運 2-5 保險科技運用共享平台／理賠聯盟鏈2.0 2-6 保險安定基金／幸福國寶人壽清理工作 2-7 再保險／漢諾威國際再保險公司防疫險攤賠 2-8 純網銀／國家隊將來銀行 2-9 擠兌／矽谷銀行倒閉 2-10 美國10年期公債殖利率／殖利率曲線倒掛 Chapter 3　近代金融大事記 3-1 1929年華爾街股災 3-2 1930年代經濟大蕭條 3-3 金本位 3-4 1970年代石油危機 3-5 亞洲金融風暴 3-6 2008年金融海嘯 3-7 安倍三箭 3-8 QE量化寬鬆 3-9 TBTF，大到不能倒 3-10 無限QE 參考資料 第二篇　保險 Chapter 4　關於保險起源與原則 4-1 古埃及的石匠 4-2 禮運大同篇 4-3 勞埃德咖啡館 4-4 瑞士再保公司Sigma報告 4-5 大數法則 4-6 保險利益 4-7 主力近因 4-8 代位求償 4-9 損害填補原則 4-10 最大誠信原則 參考資料 Chapter 5　近期保險主流險種 5-1 利率變動型壽險 5-2 投資型壽險 5-3 分紅壽險 5-4 創新型保險商品 5-5 實支實付醫療保險 5-6 外溢保單 5-7 小額終老保險 5-8 長期照顧保險 5-9 意外骨折保險 5-10 重大傷病保險 Chapter 6　近代保險大事記 6-1 國際財務報導準則第17號公報「保險合約」（IFRS 17） 6-2 保險業新一代清償能力制度（TW-ICS） 6-3 保險業資本適足性管理辦法 6-4 壽險淨值 6-5 保單活化 6-6 遠距服務與網路投保 6-7 純網路保險公司 6-8 防疫保單 6-9 保單借款 6-10 永續金融 第三篇　稅 Chapter 7　關於稅 7-1 什一稅 7-2 窗戶稅 7-3 通膨稅 7-4 所得稅 7-5 遺產稅 7-6 有效稅率與邊際稅率 7-7 FATCA 7-8 CRS 7-9 就源扣繳 7-10 實質課稅 參考資料 Chapter 8　與保險有關的稅法及函釋（台灣） 8-1 遺產及贈與稅法第16條第9款 8-2 保險法第112條 8-3 所得稅法第4條第1項第7款 8-4 綜合所得稅申報列舉扣除保險費之規定 8-5 所得基本稅額條例第12條第1項第2款 8-6 納稅者權利保護法第7條 8-7 釋字第420號解釋 8-8 最高法院民事大法庭台抗大字第897號裁定 8-9 財政部台財稅字第10900520520號函 8-10 財政部台財稅字第10200009960號函 Chapter 9　保單實質課稅 9-1 租稅減免 9-2 租稅規避 9-3 信賴保護原則 9-4 最低稅負制 9-5 納稅者權利保護法 9-6 保單實質課稅八大樣態 9-7 保單實質課稅判例 9-8 保單實質課稅Checklist之一 9-9 保單實質課稅Checklist之二 9-10 行政救濟 參考資料 Chapter 10　實質課稅原則的演進與法理 10-1 脫法避稅行為 10-2 納稅者保護官 10-3 行政救濟 10-4 實質課稅原則 10-5 協力義務 10-6 租稅法律主義 10-7 賦稅人權（Taxpayer’s Human Rights） 10-8 總額主義 10-9 他益股權信託稅負（本金自益／孳息他益） 10-10 二親等以內親屬間財產之買賣

超圖解金融保險與節稅規劃首部曲：保單到底能不能節稅？從實質課稅原則談起 (2版)

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【簡介】 #圖解式編法，圖文搭配，一目了然，一點就通。 #專業觀點論述、分析，架構完整且實務案例最全面、最多元。 #上班族個人進修學習，大專授課教材的最佳參考工具書。 這可能是市面上： 1.唯一專門談實質課稅16個法院判例的專業書籍。 2.唯一分析保險業對於台灣經濟舉足輕重的專業書籍。 3.唯一從稅法切入，但目的是談高額險不要偏重稅法。 4.唯一適合送給高資產客戶的大學及研究所教科書。 5.唯一把高額保單規畫建議圖表化置於書中。 6.期待廣大壽險先進，從複雜的稅法當中解放出來，因為保單擁有比節稅更重要的目的。 →循序漸進教授保險稅法之觀念，包括人生報酬率計算、相關的法則及函釋。 →從判決文看臺灣保險金實質課稅之案例及其參考特徵，掌握重點。 →想知道的全都有：與保險相關稅法優惠、保單節稅誤區、房地產與保單資產分析、保險給付與遺產及贈與稅法及保險法之關係、保單作為資產配置的價值等。 不只是風險管理方案 保險是財務規劃重要的一環 買保險商品真的可以節稅？ 　　保險以滿足風險保障作為主要功能，但隨著經濟發展、民眾財富與日俱增，保險商品也成為理財規劃重要的一環。近十多年來，臺灣新契約保費收入大幅增長，其中高資產民眾購買高額保單現象也大幅增加，以致於錯誤的保單節稅規劃與「保單實質課稅」爭議案例節節攀升。 　　本書從「實質課稅原則」談起，分成觀念篇、實戰篇、應用篇三大部分，深入淺出討論保單到底能否節稅；分析、研討財政部公告的保單實質課稅判例，釐清保險相關稅法優惠的合理運用，避免民眾與保險行業人員對保險相關稅法的錯誤認知；並詳實分析保單的多元功能及作為資產配置的價值。適合從業人員，金融相關科系所和EMBA碩士在職專班師生等研讀。 【目錄】 序 第一篇　保險稅法之觀念篇 Chapter 1 「人生報酬率」如何計算的理財課 1-1 金融、保險與稅 1-2 生前的資產，成為對繼承者的試煉 1-3 稅制影響人的行為 1-4 實質課稅 1-5 政府將擁有您十年的房地產租金收益 1-6 積極性的獲利與防禦性的風險管理 1-7 避免貧窮循環與家族跨世代創富的工具 Chapter 2 臺灣的「世界隱形冠軍」產業：保險業 2-1 保險滲透度居全球之冠 2-2 保險業對社會的貢獻 2-3 華人儲蓄率高，造就保險蓬勃發展 2-4 寬鬆貨幣政策下的保險業 2-5 與保險相關稅法優惠 Chapter 3 保單到底能不能節稅？ 3-1 解構「保險金能不能節稅」？ 3-2 保單節稅的幾個誤區 3-3 保單擁有比節稅更重要的功能 Chapter 4 與保險有關的準則及法制觀念 4-1 國際精算演變的潮流 4-2 基於量能課稅原則之最低稅負制 4-3 保險給付與遺產及贈與稅法及保險法之關係 Chapter 5 我國實質課稅原則的演進與保險金實質課稅的函釋 5-1 落實賦稅人權之納稅者權利保護法 5-2 租稅規避之脫法避稅行為：最高行政法院判決說明 5-3 我國保險金實質課稅之函釋 5-4 租稅請求權、協力義務及逃漏稅捐之處罰 5-5 納稅申報時重要事項隱匿之認定及疑義 第二篇　保險稅法之實戰篇 Chapter 6 從判決文看我國保險金實質課稅之案例及其參考特徵：序號1及序號2 Chapter 7 從判決文看我國保險金實質課稅之案例及其參考特徵：序號3及序號4 Chapter 8 從判決文看我國保險金實質課稅之案例及其參考特徵：序號5及序號6 Chapter 9 從判決文看我國保險金實質課稅之案例及其參考特徵：序號7及序號8 Chapter 10 從判決文看我國保險金實質課稅之案例及其參考特徵：序號9及序號10 Chapter 12 從判決文看我國保險金實質課稅之案例及其參考特徵：序號13及序號14 Chapter 11 從判決文看我國保險金實質課稅之案例及其參考特徵：序號11及序號12 Chapter 13 從判決文看我國保險金實質課稅之案例及其參考特徵：序號15及序號16 第三篇　保險稅法之應用篇 Chapter 14 貧富差距與財富傳承 14-1 資本主義與貧富差距 14-2 貨幣寬鬆政策擴大貧富差距 14-3 人口紅利與經濟成長 14-4 嬰兒潮世代的財富傳承 Chapter 15 房地產與保單資產的分析 15-1 房地產在臺灣民眾內心的重量 15-2 房地產只漲不跌？ 15-3 稅制導致市中心房屋閒置的現象 15-4 房地產投資客 15-5 房地產占民眾財富的比重 15-6 房地產與保單資產的異同 Chapter 16 具備遺囑功能的資產 16-1 遺產繼承的觀念與法令 16-2 關於遺囑的民法相關法令 16-3 保險「指定身故受益人」具備遺囑功能 Chapter 17 具備信託功能的資產 17-1 信託的概念 17-2 信託的關係人 17-3 信託的類型 17-4 身故保險金信託 17-5 保險「身故保險金分期給付」的類信託功能 Chapter 18 保單作為資產配置的價值 18-1 常見的資產項目 18-2 常見的理財偏誤 18-3 多功能的資產 18-4 儲蓄保險作為資產配置的功能 Chapter 19 結論 附錄 附註 參考文獻

氣候變遷與綠色金融保險－企業倫理視角 (2版)

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商品簡介 企業倫理近幾年受到高等教育的重視，且關注的議題也多半與ESG、SDGs有關，其中氣候變遷議題更是備受關注且與日俱增。從商管學院的視角來看，如何在企業倫理的課堂上講授「氣候變遷與綠色金融保險」之間的關係，是培養大學生具備金融企業環境倫理素養非常關鍵的一個過程。 本書是一本從企業倫理視角出發，探討「氣候變遷與綠色金融保險」的書籍，內容可分為三大部分：企業倫理、氣候變遷、綠色金融保險，內容呼應了教育部於2019年提出「議題導向跨院系敘事力新創課程發展計畫」，以及聯合國「永續發展目標SDGs」的17項核心指標。期望讀者能從書中了解到：氣候變遷不只是自然環境科學的研究範疇，也不僅是工業工程等行業必須關注的企業社會責任問題，金融業也可在節能減碳等作為中扮演非常重要的角色。 目次 第壹篇企業倫理與社會責任 第一章 倫理道德概論 第1節 倫理與道德 第2節 企業倫理實踐與商道 第二章 企業社會責任與企業倫理 第1節 企業社會責任定義 第2節 企業倫理責任的定義 第3節 企業倫理與企業社會責任的關係與區別 第三章 ESG與聯合國SDGs 第1節 ESG 第2節SDGs 第貳篇 溫室效應與氣候變遷 第四章 溫室效應 第1節 認識溫室效應及全球暖化 第2節 溫室效應加劇因素 第五章 氣候變遷 第1節 認識氣候變遷 第2節 氣候變遷的造成 第六章 氣候變遷可能會造成的風險災害聯 第1節 物理風險災害 第2節 健康風險災害 第3節 農業風險災害 第4節 結語 第參篇 氣候變遷與綠色金融保險功能 第七章 綠色金融功能與氣候變遷防治 第1節 綠色金融的意義 第2節 綠色信貸 第3節 綠色債券 第4節 綠色基金 第5節 碳權 第6節 美國的綠色金融 第7節 日本與德國的綠色金融 第八章 綠色保險功能與氣候變遷災害防治 第1節 外溢保單和二氧化碳與甲烷的減排 第2節 電動車以及自動駕駛汽車保險的提供與節能減碳 第3節 綠能發電與保險保障 第4節 綠色保險與氣候變遷抑止 第九章 綠色保險功能與氣候變遷災害補償 第1節 天然巨災損失與保險補償 第2節 巨災風險保險規劃程序 第3節 氣候變遷間接導致之潛在流行傳染病巨災損失 第4節 氣候變遷導致之農牧損失補償