遺產及贈與稅的節稅與傳承規劃 (1版)

類似書籍推薦給您

【簡介】 本書除對遺產及贈與稅之課稅構成要件及節稅技巧敘述分析外，更對一般家庭及企業家傳承規劃所運用之工具，如投資公司、借貸、基金會、信託及人壽保險等新金融商品與遺產及贈與稅之關係分別論述，及如何操作應用，以達合法節稅，並得順利傳承。 【目錄】 ‧第一篇　遺產稅法節稅分析／1 第一章　遺產稅之基本概念／1 　壹、遺產稅之意義／1 　貳、立法理由／1 　參、有些國家不課徵遺產稅／1 第二章　構成要件／3 　第一節　人的要件／3 　第二節　物的要件／4 第三章　法律效果／43 　壹、獎勵／43 　貳、處罰／43 ‧第二篇　贈與稅法節稅分析／49 第四章　贈與稅之基本概念／49 　壹、贈與稅之意義／49 　貳、立法理由／49 第五章　構成要件／51 　第一節　人的要件／51 　第二節　物的要件／52 第六章　法律效果／85 第七章　國稅局依據何資訊選案／87 ‧第三篇　認定事實適用法律／89 第八章　認定課稅事實／89 　第一節　證據法則／89 　第二節　查核金流確認符合遺贈稅構成要件／96 第九章　適用法律／99 　壹、依法律課稅／100 　貳、依一般法律原則課稅／109 ‧第四篇　傳承規劃／121 第十章　控股公司（投資公司）／121 　第一節　不動產證券化及家族財產規劃／121 　第二節　投資公司可能被核定為租稅規避等問題／122 　第三節　控股公司／123 第十一章　被繼承人生前債務／125 　第一節　負債創造財產並規避遺產稅／125 　第二節　未償債務疑難問題／125 第十二章　生前設置合法財團法人(基金會)／129 　第一節　課稅是課不懂稅法的人，而不是課有錢人／129 　第二節　財團法人是否符合免規定／129 第十三章　夫妻財產制／143 　第一節　民法規定／143 　第二節　夫妻財產制與遺產稅關係／152 第十四章　信託與遺產及贈與稅之關係／167 　第一節　概論／167 　第二節　信託與遺產稅／168 　第三節　信託與贈與稅／173 第十五章　人壽保險死亡給付與遺產稅／179 　第一節　立法目的／179 　第二節　重要解釋函令及判決／181 　第三節　投資型人壽保險商品死亡給付對保單帳戶價值之最低比率規範／188 第十六章　不課遺產稅之土地／191 　第一節　農業用地／191 　第二節　道路土地／220 　第三節　公共設施保留地／221 　第四節　水源特定區土地／226 　第五節　古蹟用地／227 　第六節　三七五租約土地／228 第十七章　實物抵繳遺產稅／229 ‧第五篇　案例分析／261 　遺產稅案例 　贈與稅案例

遺產＆贈與稅的節稅新思維 (2版)

類似書籍推薦給您

【簡介】 ☆本書依據財政部「114年發生繼承或贈與案件適用免稅額、課稅級距金額、不計入遺產總額及各項扣除額之金額一覽表」修訂 遺贈稅規劃 Part 1──遺產與繼承者們 遺贈稅規劃 Part 2──遺產申報全攻略 遺贈稅規劃 Part 3──4方法／4步驟／5目標 精選30個Q&A諮詢案例 「朱老師稅務放大鏡」 ●遺產不想分給家人該怎麼做？ ●子女不會管理遺產怎麼辦？ ●如何分年贈與效益最大？ ●房地產贈與當心繳稅暴增10倍？ ●遺產稅20%，如何降至10%以下？ ●如何移轉仍有主控權？ 別在該規劃時，選擇等待、遲疑、或晚點再說！ 遺產規劃，一生一次，錯過此生不再有機會！ 【目錄】 推薦序 01 自序 02 Chapter 01 遺產與繼承者們 一、何謂遺產 (一) 子女（繼承人）繼承哪些遺產？ (二) 繼承可以分「概括繼承」與「限定繼承」二種 (三) 拋棄繼承？ (四) 拋棄繼承vs 代位繼承vs 隔代繼承的運用？ (五) 喪失繼承權？ 二、遺產與繼承者們 (一) 繼承順位？繼承的比例？應繼分vs 特留分？ (二) 繼承遺產的範圍？ (三) 死亡前兩年內的贈與算不算遺產？ (四) 自父母生前拿走的財產，算不算已經分了遺產？ (五) 夫妻法定財產制的保全規定 (六) 死亡前贈與財產的財產歸屬 三、台灣繼承與大陸繼承法的差異 (一) 大陸繼承順位 (二) 台灣繼承順位 vs 大陸繼承順位 (三) 台灣遺產繼承申辦程序 (四) 繼承大陸遺產 (五) 如果有海外遺產：建議要提早規劃 四、遺囑 (一) 遺囑種類 (二) 遺囑公證費用 (三) 自書遺囑範例 (四) 有遺囑還會爭產嗎？從長榮張榮發遺囑看財產分配效力 Chapter 02 遺產申報全攻略 一、遺產稅免稅額及稅率 (一) 遺產稅 (二) 贈與稅 (三) 遺贈稅累進稅率與節稅規劃 (四) 要免稅贈與，還是超額贈與？ (五) 世界各國稅率比較 二、哪些遺產要繳稅？ (一) 遺產與贈與財產的定義？ (二) 國內與國外遺產都要繳稅嗎？ (三) 遺贈稅是屬人主義，還是屬地主義？ (四) 遺產與贈與課稅對象是誰？ (五) 贈與新聞案例 (六) 哪些遺產可不計入遺產總額課稅？ (七) 哪些財產可不計入贈與總額課稅？ (八) 贍養費算不算贈與？ (九) 有些看起來不像贈與的財產，其實也要課贈與稅？ (十) 視同贈與新聞案例 (十一) 誰是遺產稅的納稅義務人？ (十二) 誰是贈與稅的納稅義務人？ 三、遺產稅申報書共有七個欄位 (一) 被繼承人及繼承人 (二) 遺產總額 (三) 免稅額 (四) 扣除額 (五) 不計入遺產總額財產 (六) 扣抵稅額 (七) 應納稅額計算 四、總結 (一) 一般多少遺產不用繳稅？ (二) 遺產稅申報，留意八大疏漏 (三) 過去節省稅的八大方法不一定還適用現行法令 Chapter 03 遺產稅規劃四方法、四步驟、五目標 一、遺產稅規劃四方法 (一) 減少計入遺產價值 (二) 善用生前移轉贈與 (三) 轉變為非計入性的遺產 (四) 增加可扣除額的項目 二、遺產稅規劃四步驟 三、遺產稅規劃五大目標 Chapter 04 稅務諮詢 Q&A---- 遺產 &贈與稅

小代書的不動產日記：買賣、繼承、贈與 一次搞定 (2版)

類似書籍推薦給您

【簡介】 不動產移轉流程、稅務、實務案例，小代書一次告訴你！ 全新內容──囤房稅2.0上路，新制內容輕鬆搞定不迷茫 「還可以這樣節稅？要是早點知道就好了！」 「不動產交易問題百百種，有沒有一本書可以全解答？」 好評推薦 所有房地產從業人員都要看的書！房地產買賣中會遇到的問題都能在這裡找到答案。──《安娜馭房術》房地產YouTuber安娜 在臺灣，關於房地產投資的書很多，但對於在如何交易房屋方面的書籍卻少之又少，小代書是我看過在這領域數一數二的專家，本書走一個非常務實的路線，探討了房地產買賣背後許多的細節和稅務問題，含金量超高，非常推薦一讀！──財經Youtuber 清流君 買賣不動產時，常常魔鬼就藏在細節處，比起出事以後再找律師，這本書給讀者滿滿淺顯易懂的法律知識、交易技巧，等於一本書抵好幾倍的律師費！是現在正在為房子苦惱的你，必備的交易秘笈！──Sunny律師 《穩定致富》作者 理財館長、房地產《Jane房傳》IG房地產部落客 ●都過戶好了，什麼時候才能交屋？ 身為買方，當然會想趕快住進新房。可是過戶後，銀行還款至少要三天才能做好清償證明，塗銷完還要銀行撥尾款進履保，所以不是過戶完就可以馬上交屋，還是有許多手續要完成的！ ●為什麼有人繼承不動產可以零課稅？ 有錢人喜歡投資不動產不是沒有原因的。繼承不動產是以「現值」為準，當然要利用這點提前規劃遺產，讓自己的財富代代傳承。關於不動產，還有好多合法節稅的小技巧，讓本書告訴你！ ●情侶想要合購房屋？ 不放心登記在一人名下，又不想共同登記影響到首購優惠？「信託登記」讓雙方可以自由約定內容與條件，保障自己權益的同時，又不會因此影響到彼此財產的獨立性！ 【目錄】 推薦序 地政經驗30年 胡純英 推薦序 Youtuber J&S 推薦序 《Jane房傳》Instagram房地產部落客 二版序 作者序 代書究竟是什麼？ Part.1人生大事──買賣房子前，要知道⋯⋯ 1. 過戶可以自己辦理嗎？ 2. 保障你的錢錢──不動產履約保證 3. 代書怎麼又跟我收錢了？ 4. 買房就看實價登錄？ 5. 不動產的身分證──權狀 6. 什麼是地籍謄本？ 7. 誰說首購貸款只能用一次？ 8. 房子還沒過戶，賣方卻急用錢怎麼辦？ 9. 買賣不破租賃，真的嗎？ Part.2魔鬼藏在細節裡──不動產移轉流程解密 1. 不動產移轉流程大公開1──簽約 2. 不動產移轉流程大公開2──過戶 3. 不動產移轉流程大公開3──交屋 4. 一起買房一定有糾紛？ 5. 買賣不動產常見Q&A Part.3不動產稅務白話解析──教你節省萬萬稅 1. 土地增值稅 2. 地價稅 3. 房屋稅 4. 契稅 5. 房地合一稅 6. 重購退稅 7. 買賣農地可以0課稅？ 8. 貪小便宜罰大錢──AB約的風險 Part.4爸媽想贈房──贈與前先來學幾招 1. 贈與額度怎麼算？ 2. 幫小孩買房也要申報贈與稅嗎？ 3. 辦理贈與登記要準備什麼？ 4. 財產怎麼移轉給小孩最省稅？ 5. 子女不孝，房子我要收回！ Part.5財富留子孫──及早規劃不動產繼承 1. 遺產究竟是誰繼承？ 2. 遺產怎麼規劃節稅？ 3. 忙中有序，繼承登記流程整理 4. 大家共同繼承以後財產怎麼買賣？ 5. 繼承規劃做得好，稅金交得少 Part.6不動產相關實用工具篇 1. 規劃買房？試算工具分享 2. 土地買賣要注意 3. 財產被偷賣？地籍異動即時通保護你 4. 一直收到傳單？來辦理隱匿住址 ★代書日常大揭秘：代書是怎樣煉成的 1. 成為代書前的修煉 2. 關於「代書」你的想像是？ 3. 代書的一天：仲介特約代書必備能力與特質 4. 給未來小代書的話 附錄 1. 不動產買賣契約書範本 2. 契稅申報書 3. 土地增值稅申報書 4. 土地與建物移轉契約書 5. 自用住宅地價稅申請書