全方位退休理財與保險規劃. 2023年版 (1版)

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簡介 2023年全新改版！本書分析台灣高齡化趨勢、長壽風險影響、政府退休金與老人醫療長照制度外，也進一步說明退休理財規劃、資產配置及金融市場相關商品等專業知識。再以個案分析方式，針對退休理財與保障規畫之流程，進行解說及實際試算操作，兼具理論與市場實務需求，搭配退休理財規劃顧問（RFA）課程使用或自習研讀皆適宜。 目錄 Ch1 高齡社會人口趨勢與長壽風險 Ch2 退休金制度與退休基礎原則 Ch3 勞工退休制度與員工福利 Ch4 軍公教退休制度 Ch5 台灣年金制度改革現況與未來方向 Ch6 老人醫療與長期照護制度 Ch7 退休需求分析與計算 Ch8 退休理財資產配置 Ch9 非保險類退休理財商品介紹 CH10 保險類退休理財商品介紹 CH11 長壽風險與保險規劃 CH12 代際資產移轉及稅務規劃 Case Study 退休理財個案分析實務與報告 附錄

超圖解金融保險與節稅規劃二部曲：金融、保險與稅的100個Keywords (1版)

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【簡介】 ⊙超圖解式編法，圖文搭配，一目了然，一點就通。 ⊙財金領域人士必讀！統整、歸納最精華概念，打好知識基礎。 ⊙大專金融通識課程教材，金融、商管及保險從業者的最佳參考工具書。 【擺脫金融小白的稱號，全面提升財務智商】 →理財熱銷工具書再出擊！提供洞察「金融」、「保險」與「稅」之間緊密聯繫的視角，建立財務、風險觀念。 →透過歷史、法律、政策與實務等多個面向說明，讓讀者對金融市場與投資工具有正確且深入的理解。 →想知道的全都有： 　金融工具、ETF與臺股定期定額、QE量化寬鬆、IFRS17、保險業新一代清償能力制度（TW-ICS）、壽險淨值、保險商品（利率變動型壽險、投資型壽險、分紅壽險、實支實付醫療險等）、與保險有關的稅法及函釋、納稅者權利保護法、保單實質課稅、賦稅人權（Taxpayer's Human Rights）等。 【非知不可的金融關鍵字與通識概念】 新冠疫情後通膨及貨幣寬鬆政策，導致風險性資產價格上漲，激發了民眾對投資的迫切需求，也使得投資詐騙問題日益嚴重，彰顯出公眾金融知識不足的問題。 本書聚焦「金融」、「保險」與「稅」三大財務重要主題，整理與歸納了100個最核心的關鍵字與概念。從歷史、法律、政策與實務等多個角度切入介紹，讓讀者對於金融市場與投資工具有正確而深入的理解；也探討金融保險在稅務規劃、風險管理和投資運作中的關係與要點，提供讀者洞悉三者之間緊密聯繫的視角。適合金融、商管及保險從業人員、大專通識課程等研讀，以建立金融知識基礎。 【目錄】 第一篇　金融 Chapter 1　關於金融 1-1 直接金融 1-2 間接金融 1-3 金融機構 1-4 金融市場 1-5 金融工具 1-6 貨幣 1-7 中央銀行 1-8 利率 1-9 通貨膨脹 1-10 通貨緊縮 參考資料 Chapter 2　證券、銀行、保險 2-1 CoCo債（Contingent Convertible Bonds）／瑞士銀行收購瑞士信貸 2-2 美國存託憑證ADR（American Depositary Receipts）／股神巴菲特投資台積電 2-3 指數股票型基金ETF（Exchange Traded Fund）／台股定期定額 2-4 現金減資／航海王長榮海運 2-5 保險科技運用共享平台／理賠聯盟鏈2.0 2-6 保險安定基金／幸福國寶人壽清理工作 2-7 再保險／漢諾威國際再保險公司防疫險攤賠 2-8 純網銀／國家隊將來銀行 2-9 擠兌／矽谷銀行倒閉 2-10 美國10年期公債殖利率／殖利率曲線倒掛 Chapter 3　近代金融大事記 3-1 1929年華爾街股災 3-2 1930年代經濟大蕭條 3-3 金本位 3-4 1970年代石油危機 3-5 亞洲金融風暴 3-6 2008年金融海嘯 3-7 安倍三箭 3-8 QE量化寬鬆 3-9 TBTF，大到不能倒 3-10 無限QE 參考資料 第二篇　保險 Chapter 4　關於保險起源與原則 4-1 古埃及的石匠 4-2 禮運大同篇 4-3 勞埃德咖啡館 4-4 瑞士再保公司Sigma報告 4-5 大數法則 4-6 保險利益 4-7 主力近因 4-8 代位求償 4-9 損害填補原則 4-10 最大誠信原則 參考資料 Chapter 5　近期保險主流險種 5-1 利率變動型壽險 5-2 投資型壽險 5-3 分紅壽險 5-4 創新型保險商品 5-5 實支實付醫療保險 5-6 外溢保單 5-7 小額終老保險 5-8 長期照顧保險 5-9 意外骨折保險 5-10 重大傷病保險 Chapter 6　近代保險大事記 6-1 國際財務報導準則第17號公報「保險合約」（IFRS 17） 6-2 保險業新一代清償能力制度（TW-ICS） 6-3 保險業資本適足性管理辦法 6-4 壽險淨值 6-5 保單活化 6-6 遠距服務與網路投保 6-7 純網路保險公司 6-8 防疫保單 6-9 保單借款 6-10 永續金融 第三篇　稅 Chapter 7　關於稅 7-1 什一稅 7-2 窗戶稅 7-3 通膨稅 7-4 所得稅 7-5 遺產稅 7-6 有效稅率與邊際稅率 7-7 FATCA 7-8 CRS 7-9 就源扣繳 7-10 實質課稅 參考資料 Chapter 8　與保險有關的稅法及函釋（台灣） 8-1 遺產及贈與稅法第16條第9款 8-2 保險法第112條 8-3 所得稅法第4條第1項第7款 8-4 綜合所得稅申報列舉扣除保險費之規定 8-5 所得基本稅額條例第12條第1項第2款 8-6 納稅者權利保護法第7條 8-7 釋字第420號解釋 8-8 最高法院民事大法庭台抗大字第897號裁定 8-9 財政部台財稅字第10900520520號函 8-10 財政部台財稅字第10200009960號函 Chapter 9　保單實質課稅 9-1 租稅減免 9-2 租稅規避 9-3 信賴保護原則 9-4 最低稅負制 9-5 納稅者權利保護法 9-6 保單實質課稅八大樣態 9-7 保單實質課稅判例 9-8 保單實質課稅Checklist之一 9-9 保單實質課稅Checklist之二 9-10 行政救濟 參考資料 Chapter 10　實質課稅原則的演進與法理 10-1 脫法避稅行為 10-2 納稅者保護官 10-3 行政救濟 10-4 實質課稅原則 10-5 協力義務 10-6 租稅法律主義 10-7 賦稅人權（Taxpayer’s Human Rights） 10-8 總額主義 10-9 他益股權信託稅負（本金自益／孳息他益） 10-10 二親等以內親屬間財產之買賣

超圖解金融保險與節稅規劃首部曲：保單到底能不能節稅？從實質課稅原則談起 (2版)

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【簡介】 #圖解式編法，圖文搭配，一目了然，一點就通。 #專業觀點論述、分析，架構完整且實務案例最全面、最多元。 #上班族個人進修學習，大專授課教材的最佳參考工具書。 這可能是市面上： 1.唯一專門談實質課稅16個法院判例的專業書籍。 2.唯一分析保險業對於台灣經濟舉足輕重的專業書籍。 3.唯一從稅法切入，但目的是談高額險不要偏重稅法。 4.唯一適合送給高資產客戶的大學及研究所教科書。 5.唯一把高額保單規畫建議圖表化置於書中。 6.期待廣大壽險先進，從複雜的稅法當中解放出來，因為保單擁有比節稅更重要的目的。 →循序漸進教授保險稅法之觀念，包括人生報酬率計算、相關的法則及函釋。 →從判決文看臺灣保險金實質課稅之案例及其參考特徵，掌握重點。 →想知道的全都有：與保險相關稅法優惠、保單節稅誤區、房地產與保單資產分析、保險給付與遺產及贈與稅法及保險法之關係、保單作為資產配置的價值等。 不只是風險管理方案 保險是財務規劃重要的一環 買保險商品真的可以節稅？ 　　保險以滿足風險保障作為主要功能，但隨著經濟發展、民眾財富與日俱增，保險商品也成為理財規劃重要的一環。近十多年來，臺灣新契約保費收入大幅增長，其中高資產民眾購買高額保單現象也大幅增加，以致於錯誤的保單節稅規劃與「保單實質課稅」爭議案例節節攀升。 　　本書從「實質課稅原則」談起，分成觀念篇、實戰篇、應用篇三大部分，深入淺出討論保單到底能否節稅；分析、研討財政部公告的保單實質課稅判例，釐清保險相關稅法優惠的合理運用，避免民眾與保險行業人員對保險相關稅法的錯誤認知；並詳實分析保單的多元功能及作為資產配置的價值。適合從業人員，金融相關科系所和EMBA碩士在職專班師生等研讀。 【目錄】 序 第一篇　保險稅法之觀念篇 Chapter 1 「人生報酬率」如何計算的理財課 1-1 金融、保險與稅 1-2 生前的資產，成為對繼承者的試煉 1-3 稅制影響人的行為 1-4 實質課稅 1-5 政府將擁有您十年的房地產租金收益 1-6 積極性的獲利與防禦性的風險管理 1-7 避免貧窮循環與家族跨世代創富的工具 Chapter 2 臺灣的「世界隱形冠軍」產業：保險業 2-1 保險滲透度居全球之冠 2-2 保險業對社會的貢獻 2-3 華人儲蓄率高，造就保險蓬勃發展 2-4 寬鬆貨幣政策下的保險業 2-5 與保險相關稅法優惠 Chapter 3 保單到底能不能節稅？ 3-1 解構「保險金能不能節稅」？ 3-2 保單節稅的幾個誤區 3-3 保單擁有比節稅更重要的功能 Chapter 4 與保險有關的準則及法制觀念 4-1 國際精算演變的潮流 4-2 基於量能課稅原則之最低稅負制 4-3 保險給付與遺產及贈與稅法及保險法之關係 Chapter 5 我國實質課稅原則的演進與保險金實質課稅的函釋 5-1 落實賦稅人權之納稅者權利保護法 5-2 租稅規避之脫法避稅行為：最高行政法院判決說明 5-3 我國保險金實質課稅之函釋 5-4 租稅請求權、協力義務及逃漏稅捐之處罰 5-5 納稅申報時重要事項隱匿之認定及疑義 第二篇　保險稅法之實戰篇 Chapter 6 從判決文看我國保險金實質課稅之案例及其參考特徵：序號1及序號2 Chapter 7 從判決文看我國保險金實質課稅之案例及其參考特徵：序號3及序號4 Chapter 8 從判決文看我國保險金實質課稅之案例及其參考特徵：序號5及序號6 Chapter 9 從判決文看我國保險金實質課稅之案例及其參考特徵：序號7及序號8 Chapter 10 從判決文看我國保險金實質課稅之案例及其參考特徵：序號9及序號10 Chapter 12 從判決文看我國保險金實質課稅之案例及其參考特徵：序號13及序號14 Chapter 11 從判決文看我國保險金實質課稅之案例及其參考特徵：序號11及序號12 Chapter 13 從判決文看我國保險金實質課稅之案例及其參考特徵：序號15及序號16 第三篇　保險稅法之應用篇 Chapter 14 貧富差距與財富傳承 14-1 資本主義與貧富差距 14-2 貨幣寬鬆政策擴大貧富差距 14-3 人口紅利與經濟成長 14-4 嬰兒潮世代的財富傳承 Chapter 15 房地產與保單資產的分析 15-1 房地產在臺灣民眾內心的重量 15-2 房地產只漲不跌？ 15-3 稅制導致市中心房屋閒置的現象 15-4 房地產投資客 15-5 房地產占民眾財富的比重 15-6 房地產與保單資產的異同 Chapter 16 具備遺囑功能的資產 16-1 遺產繼承的觀念與法令 16-2 關於遺囑的民法相關法令 16-3 保險「指定身故受益人」具備遺囑功能 Chapter 17 具備信託功能的資產 17-1 信託的概念 17-2 信託的關係人 17-3 信託的類型 17-4 身故保險金信託 17-5 保險「身故保險金分期給付」的類信託功能 Chapter 18 保單作為資產配置的價值 18-1 常見的資產項目 18-2 常見的理財偏誤 18-3 多功能的資產 18-4 儲蓄保險作為資產配置的功能 Chapter 19 結論 附錄 附註 參考文獻

銀髮保險理財樂活規劃 1/E 2021 <新學林> (1版)

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銀髮保險理財樂活規劃 ISBN13：9789865261207 出版社：新學林 作者：余祖慰 裝訂／頁數：平裝／254頁 規格：23cm*17cm*1.5cm (高/寬/厚) 版次：1 出版日：2021/09/01 中國圖書分類：保險 內容簡介 　　本書有三大特色。首先，可作為大專院校高齡長期照顧、健康管理與風險管理與保險相關科系教科書之用，以一學期兩學分之課程規劃為架構。內容分為三大部分：第一篇：高齡社會與社會福利政策；第二篇：銀髮族之個人財務風險管理；第三篇：銀髮族保險市場行銷與未來商機。各章皆有學習重點、案例及問題探討，以方便學生學習之效；其次，這是一本很特別的書，目前國內尚無財經專書探討「銀髮保險理財樂活規劃」，本書兼具理論與實務，文字表達力求口語化且輕鬆流暢，可供長照服務人員、金融服務人員、保險服務人員及一般社會人士閱讀；最後，本書亦可作為高齡金融規劃顧問師證照之參考。 內容簡介 　　本書有三大特色。首先，可作為大專院校高齡長期照顧、健康管理與風險管理與保險相關科系教科書之用，以一學期兩學分之課程規劃為架構。內容分為三大部分：第一篇：高齡社會與社會福利政策；第二篇：銀髮族之個人財務風險管理；第三篇：銀髮族保險市場行銷與未來商機。各章皆有學習重點、案例及問題探討，以方便學生學習之效；其次，這是一本很特別的書，目前國內尚無財經專書探討「銀髮保險理財樂活規劃」，本書兼具理論與實務，文字表達力求口語化且輕鬆流暢，可供長照服務人員、金融服務人員、保險服務人員及一般社會人士閱讀；最後，本書亦可作為高齡金融規劃顧問師證照之參考。 目錄 第一篇：高齡社會與社會福利政策 第一章：高齡社會之需求與挑戰 第二章：銀髮族的消費與生活規劃 第三章：銀髮族經濟安全保障 第四章：銀髮族長期照顧的發展、理念與政策規劃 第二篇：銀髮族之個人財務風險管理 第五章：銀髮族的信託及稅務規劃 第六章：銀髮族保險規劃─商業健康保險 第七章：銀髮族保險規劃─商業性長期照顧保險 第八章：銀髮族保險規劃─商業年金保險 第三篇：銀髮族保險市場行銷與未來商機 第九章：銀髮族保險行銷策略規劃 第十章：高齡化與少子化之未來理財與保險規劃發展