稅務相關法規概要及租稅申報實務(II) (3版)

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【簡介】 本套書《稅務相關法規概要及租稅申報實務(I)、(II)》跳脫傳統教科書的編排方式，以系統性方式整理稅法於記帳士考試所需要的觀念，切合考試命題趨勢，針對複雜的觀念作充分且詳盡的說明，協助讀者建立完整的學習體系及解題架構。記帳士考試雖將「租稅法」按照題型區分為「稅務相關法規概要」及「租稅申報實務」等兩個科目，惟考生應具備的基礎知識均相同，植基於此，本書將兩個考科合併，即利用一個章節的篇幅讓考生同時具備兩個考科的應試能力，不需要再針對不同的科目重複閱讀相同或類似的內容，希冀藉此大幅提升學習效率及效果！本書特色如下： 1.書籍內容按照考選部的命題大綱作系統的分章，採重點式編排，內容聚焦並切中重點概念，是考生必備的一本高效率考試用書。 2.維持作者一貫的編寫風格，以淺顯易懂的文字解釋稅務法規內涵，利用體系圖表，手把手帶領讀者建構層次分明、邏輯清晰的稅法體系。 3.在說明完需要的稅法概念後，輔以大量依據最新稅務法規改編的經典試題及精準詳解，即時驗收讀者對於法規內容的掌握程度！ 4.全面性改寫讀者較不熟悉的「營業稅法」中有關於「專營營業人」、「兼營營業人」的稅額計算，將計算流程步驟化，步步引導讀者攻克大型的計算題。 5.更新至最新法令（包含113年底三讀通過的財政收支劃分法），所有題目均按照現行法改寫。 【目錄】 第8章　所得稅的稽徵 　重點一　完稅方式 　重點二　年度中的所得稅稽徵程序－就源扣繳 　重點三　年度中的所得稅稽徵程序－暫繳制度 　重點四　綜合所得稅的結算申報 　重點五　營利事業所得稅的申報 　重點六　營利事業的未分配盈餘申報 　重點七　調查課稅事實及核定稅捐 　重點八　告發檢舉獎金 第9章　加值型及非加值型營業稅 　重點一　基本概念 　重點二　租稅客體（課稅範圍）──屬地主義 　重點三　減免範圍 　重點四　租稅主體（納稅人） 　重點五　稅額計算 　重點六　稽徵程序 　重點七　罰則 第10章　遺產稅 　重點一　基本概念 　重點二　租稅客體（課稅範圍）－屬人兼屬地主義 　重點三　稅額計算 　重點四　租稅主體（納稅義務人） 　重點五　稽徵程序 　重點六　罰則 第11章　贈與稅 　重點一　租稅客體（課稅範圍）－屬人兼屬地主義 　重點二　稅額計算 　重點三　租稅主體（納稅義務人） 　重點四　稽徵程序 　重點五　罰則 　重點六　稅收運用──部分作為長照財源 第12章　稅捐稽徵法 　重點一　總則 　重點二　納稅義務 　重點三　稽徵 　重點四　行政救濟 　重點五　稅捐保全及強制執行 　重點六　罰則 　重點七　檢舉獎金

稅務法規概要與租稅申報實務學霸筆記書 (2版)

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【簡介】 搶救弱底大作戰 適用初學、複習者，本書重點完整，實務函令即時補充，跨章節的表格統整，猶如老師在側引導，穩紮穩打，打底書、題庫書二合一，一本就夠，強化硬實力！ 稅額計算沒問題 清晰的標題與計算過程，詳盡說明適用法令及數字來源，邏輯分明地學習稅額計算。綜合所得稅計算大表及步驟大公開，用過都說讚！ 租稅申報功力大升級 「成果檢驗」單元，蒐集多年度記帳士、會計師、檢事官、公職財稅、地政士等經典考古題，選擇題及申論題均附擬答，助你申論答題勇奪高分、金榜題名！ 出題考點風向雞 考古題舊題新解，將經典題型混和跨章節新考點，重新呈現！本書立志當考場上的大預言家，超前部屬！ 【目錄】 二版序 編者序 本書使用方法 第1章　稅捐稽徵法 第2章　納稅者權益保護法 第3章　加值型與非加值型營業稅 第4章　綜合所得稅 第5章　營利事業所得稅 第6章　所得稅稽徵 第7章　所得基本稅額條例 第8章　房地合一所得稅 第9章　遺產及贈與稅

稅務相關法規概要及租稅申報實務熱門題庫 (1版)

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【簡介】 作者將歷屆試題予以分類歸納，並改編部分教科書題目，希冀讀者藉由大量題目反覆練習，熟悉其原理及解題架構，並複習稅法需要具備的觀念及體系架構。本書特色如下： 1.各章均採重點式編排，並將各重點會出現的題目予以類型化，使讀者聚焦並切中各重點內容，明確區分各個概念，逐一理解，不混淆！ 2.大量使用圖表解說複雜的稅法規定，有助於理解、記憶，提升學習效果。 3.採用體系的編排方式，層次分明、邏輯清晰；艱澀議題提供解題架構，考生面對考題不再無所適從！ 4.以淺顯易懂的文字，整理容易重複命題的觀念，加深讀者對於考試趨勢的掌握。 5.可搭配《稅務相關法規概要及租稅申報實務(I)》、《稅務相關法規概要及租稅申報實務(II)》使用，先熟悉各章節觀念，再以本書練習大量題目，藉此掌握解題技巧及命題趨勢，提升考場即戰力！ 【目錄】 第1章　租稅的基本概念 第2章　綜合所得稅 　重點一　所得稅的基本概念 　重點二　租稅客體（課稅範圍）─屬地主義 　重點三　租稅主體─納稅義務人 　重點四　綜合所得稅的十類所得 　重點五　綜合所得淨額的計算 　重點六　綜所稅的申報單位及稅額的計算 　重點七　大陸地區來源所得的課稅 　重點八　物價指數連動調整法 第3章　個人最低稅負制 　重點一　個人基本稅負制的適用對象及課稅範圍 　重點二　個人基本稅額的計算及報繳 　重點三　罰則及實質課稅條款（個人與營利事業相同） 　重點四　物價指數連動調整法 第4章　個人房地合一稅 　重點一　租稅客體及租稅優惠 　重點二　稅額計算 　重點三　稽徵程序及罰則 第5章　營利事業所得稅 　重點一　基本概念 　重點二　「租稅主體」及「租稅客體（課稅範圍）─屬人兼屬地主義」 　重點三　所得的決定I─核實課徵原則 　重點四　所得的決定II─核實課徵的例外：推計課稅 　重點五　資產的估價、重估價及處分 　重點六　虧損扣抵 　重點七　營利事業所得稅的計算（兼論投資抵減） 　重點八　未分配盈餘稅 　重點九　租稅規避的特別防杜條款 第6章　營利事業最低稅負制 　重點一　租稅主體 　重點二　營利事業所得基本稅額的計算 　重點三　避免重複課稅─國外已納稅額可扣抵稅額 　重點四　營利事業基本稅額的報繳 　重點五　罰則及實質課稅條款（同個人） 第7章　營利事業房地合一稅（新制） 　重點一　課稅範圍（與個人相同） 　重點二　稅額計算及報繳程序 　重點三　營利事業交易其以起造人名義申請建物所有權第一次登記所取得之房地 第8章　所得稅的稽徵 　重點一　年度中的所得稅稽徵程序─就源扣繳 　重點二　年度中的所得稅稽徵程序─暫繳制度 　重點三　綜合所得稅的結算申報 　重點四　營利事業所得稅的申報 　重點五　營利事業的未分配盈餘申報 　重點六　調查課稅事實及核定稅捐 第9章　加值型及非加值型營業稅 　重點一　租稅客體（課稅範圍）─屬地主義 　重點二　減免範圍 　重點三　租稅主體（納稅人） 　重點四　稅額計算 　重點五　稽徵程序 　重點六　罰則 　重點七　統一發票使用辦法 第10章　遺產稅 　重點一　租稅客體（課稅範圍）─屬人兼屬地主義 　重點二　稅額計算 　重點三　租稅主體（納稅義務人） 　重點四　稽徵程序及稅捐保全 　重點五　罰則 第11章　贈與稅 　重點一　租稅客體（課稅範圍）─屬人兼屬地主義 　重點二　稅額計算 　重點三　租稅主體（納稅義務人） 　重點四　稽徵程序 　重點五　罰則 　重點六　稅收運用─部分作為長照財源 第12章　稅捐稽徵法 　重點一　總則 　重點二　納稅義務 　重點三　稽徵 　重點四　行政救濟 　重點五　稅捐保全及強制執行 　重點六　罰則 　重點七　檢舉獎金

租稅申報實務 (21版)

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【簡介】 近幾年來，租稅申報實務儼然成為記帳士考試的「大魔王」，題目既深入又細微，考生需要對條文規定相當熟稔才能招架，且必須經過充分練習方能在時間內作答完畢，再加上稅法修法頻繁，對應考者而言，無疑是一大挑戰。 本書除了呈現最新修法現況、詳細整理稅法實務及解釋函令等多如牛毛的重要規定外，亦收錄包含會計師及高普考等大量經典題目，並進行舊題新解。在綜合所得稅方面，涵蓋113年8月扣繳及滯納金之最新修法，以及113及114年度免稅額、扣除額及基本生活所需費用等之物價指數調整。在營利事業所得稅方面，融入《營利事業所得稅查核準則》之修正內容；營業稅方面，則囊括熱門之跨境電商之彙整及題目供您練習，有助於讀者對於該章節內容之理解及吸收。 本書特色如下： 一、最新規定，融入精義 本書包括最新修正之修法內容，及近年之大法官釋字及重要解釋函令內容。 二、內容陳述，深入淺出 在內容陳述上，盡可能以「深入淺出」為寫作方針，冀望能降低不同背景讀者之學習障礙，進而順利熟讀稅務相關法規概要的領域。 三、段落分明，層次井然 主題之闡述段落分明，讀者可在最短時間內功力大增，此外鉅細靡遺的內容、架構完整之設計，更可培養考生臨場之作答實力。 四、表格釋例，合縱連橫 有系統地以表格或釋例分析、比較相關重要概念，有效地幫助讀者垂直或水平觀念之整合，進而充分融會貫通。 五、完整試題，鑒往知來 提供讀者精選範題及歷屆試題，期能以最有系統的彙整，幫助考生在最短的時間內、最有效率的通過考試。 另建議搭配作者所著之《記帳士專業科目歷屆試題詳解》，透過歷屆試題的演練，幫助讀者快速掌握未來命題趨勢，面對記帳士考試時不再不知所措。 【目錄】 第一篇　加值型及非加值型營業稅申報實務 　Chapter 1　加值型及非加值型營業稅 　Chapter 2　統一發票使用 　Chapter 3　帳簿憑證之設置與管理 第二篇　綜合所得稅申報實務 　Chapter 1　綜合所得稅－課稅實體 　Chapter 2　綜合所得稅－申報程序 第三篇　營利事業所得稅申報實務 　Chapter 1　營利事業所得稅－課稅實體 　Chapter 2　營利事業所得稅－所得構成項目 　Chapter 3　營利事業所得稅－報繳程序 附錄一　相關法規 附錄二　歷屆試題